{"id":619600,"date":"2026-04-20T09:08:24","date_gmt":"2026-04-20T07:08:24","guid":{"rendered":"https:\/\/kohenavocats.com\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-22-novembre-2024-18\/"},"modified":"2026-04-20T09:08:28","modified_gmt":"2026-04-20T07:08:28","slug":"tribunal-darrondissement-22-novembre-2024-18","status":"publish","type":"kji_decision","link":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-22-novembre-2024-18\/","title":{"rendered":"Tribunal d’arrondissement, 22 novembre 2024"},"content":{"rendered":"
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Jugt.n\u00b02527\/2024 not.7090\/20\/CD confiscat. 1x (amende) JUGEMENTSURACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 22NOVEMBRE 2024 Le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,dix-neuvi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dansla cause duMinist\u00e8re Publiccontre SOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A., inscrite au RCSdeLuxembourgsous le num\u00e9roNUMERO1.), \u00e9tablie etayant son si\u00e8ge social \u00e0L-ADRESSE1.), ayant \u00e9lu domicile en l\u2019\u00e9tude de Ma\u00eetreAnnie ELFASSI, -p r \u00e9 v e n ue- FAITS : Par citation du3 octobre 2024,le Procureur d\u2019Etat pr\u00e8s le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg a requisla pr\u00e9venuede compara\u00eetre \u00e0 l\u2019audience publique du25 octobre 2024 devant le Tribunal correctionnel de ce si\u00e8ge pour y entendre statuer sur: l\u2019accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Ma\u00eetre Merona GEHBRHIWET, avocat \u00e0 la Cour, en remplacement deMa\u00eetreAnnie ELFASSI, avocat \u00e0 la Cour,demeuranttous les deux\u00e0 Luxembourg, a repr\u00e9sent\u00e9la soci\u00e9t\u00e9 anonymeSOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A.sur basede l\u2019article 185 (1) alin\u00e9a 3 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Ma\u00eetreMerona GEHBRHIWET confirmaquelasoci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.) LUXEMBOURG S.A.maintenait ses reconnaissances des faits commis tels qu\u2019ils r\u00e9sultent de l\u2019acte de l\u2019accord.<\/p>\n

2 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Ma\u00eetreMerona GEHBRHIWET ainsi que lerepr\u00e9sentant du Minist\u00e8re Public,Monsieur St\u00e9phane JOLY-MEUNIER,substitutdu Procureur d\u2019Etat, furent entendus en leurs conclusions. Le Tribunal prit l\u2019affaire en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 et rendit \u00e0 l\u2019audience publique de ce jour, date \u00e0 laquelle le prononc\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9, le JUGEMENTq u i s u it : Vula citation\u00e0 pr\u00e9venu du3 octobre 2024, r\u00e9guli\u00e8rementnotifi\u00e9e\u00e0la soci\u00e9t\u00e9 anonyme SOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A., Vu l\u2019accord par application d la loi du 24 f\u00e9vrier 2015 relative au jugement sur accord du1 er juillet 2024con\u00e7u comme suit: Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg PARQUET DU TRIBUNAL D\u2019ARRONDISSEMENT DE LUXEMBOURG ——————— Not. 7090\/20\/CD Accord Par applicaton des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Entre: 1.Monsieur le Procureur d\u2019Etat pr\u00e8s le Tribunal d\u2019Arrondissement de Luxembourg et 2.SOCIETE1.)Luxembourg S.A., \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), enregistr\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg sous le num\u00e9roNUMERO1.)<\/p>\n

3 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale assist\u00e9e de Ma\u00eetre Annie ELFASSI, avocat \u00e0 la Cour au barreau de Luxembourg \u00e9lisant domicile pour les besoins de la pr\u00e9sente proc\u00e9dure en l\u2019\u00e9tude Baker & McKenzie, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge \u00e0 L-2450 Luxembourg, repr\u00e9sent\u00e9e pour les besoins de la pr\u00e9senteproc\u00e9dure par Ma\u00eetre Annie ELFASSI, I.R\u00e9sum\u00e9 de la proc\u00e9dure Vu les actes accomplis au cours de l\u2019enqu\u00eate pr\u00e9liminaire: Cote date document Descriptif du document A01 21.01.2020 Rapport SPJ\/EJIN\/2020\/76770.9\/BECL du Service de Police Judiciaire, Section Entraide Judiciaire Internationale A02 26.02.2020 Transmis du Minist\u00e8re public au SPJ, Section Anti-Blanchiment, aux fins de diligenter une enqu\u00eate pr\u00e9liminaire du chef des infractions suivantes: -Infractions \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal -Infractions aux articles 3 \u00e0 5 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, notamment -D\u00e9faut de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le (articles3, 3-1, 3-2,3- 3) -D\u00e9faut d\u2019organisation interne ad\u00e9quate (article 4) -Obligations de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s (article 5) suite aux informations recueillies dans une commission rogatoire internationale (r\u00e9f. 316\/19\/CRIL) par le Parquet f\u00e9d\u00e9ral du Br\u00e9sil A03 28.02.2020 Transmis du Minist\u00e8re public au SPJ, Section Anti-Blanchiment, concernant l\u2019int\u00e9gration dans l\u2019enqu\u00eate pr\u00e9liminaire de la commission rogatoire internationale 439\/19\/CRIL d\u00e9livr\u00e9 par le Parquet f\u00e9d\u00e9ral de Br\u00e9sil A04 11.07.2022 R\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re public au juge d\u2019instruction sur base de l\u2019article 24-1 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale A05 12.07.2022 Transmis du juge d\u2019instruction au Minist\u00e8re public apr\u00e8s ex\u00e9cution A06 28.09.2023 Transmis du Minist\u00e8re public \u00e0 la Police Judiciaire, Section Anti- Blanchiment B01 15.06.2022 1 er Rapport n\u00b0SPJ\/AB\/2022\/81425.4\/MARDdress\u00e9 par le Service de Police Judiciaire, Section Anti-Blanchiment, ensemble les annexes: 1. Copie du transmis Not. n\u00b0 7090\/20\/CD du 26 f\u00e9vrier 2020 et ses annexes 2. Copie de l'\u00e9change par courriel entre la Section Anti-Blanchiment et le service des entraides internationales du Parquet G\u00e9n\u00e9ral 3. Copie du transmis Not. n\u00b0 7090\/20\/CD du 28 f\u00e9vrier 2020 et ses annexes 4. Copie du courriel dat\u00e9 au 4 juin 2020 envoy\u00e9 par le Parquet du Tribunal d'Arrondissement de Luxembourg \u00e0 la SectionAnti-Blanchiment avec ses annexes 5. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab File Work-flow Account \u00bb concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA 6. Copie du formulaire \u00ab Know-Your-Customer \u00bb 7. Copie du formulaire \u00ab Client Acceptance Committee Know Your Client Form \u00bb 8. Copie du formulaire \u00ab AML RISK MATRIX \u00bb 9. Copie de plusieurs extraits de recherches internet concernant la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA 10. Copie du formulaire intitul\u00e9 \u00ab KYC QUESTIONNAIRE \u00bb dat\u00e9 au 21 mai 2015 11. Copie du formulaire du d\u00e9partement de la compliance concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA<\/p>\n

4 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 12. Extrait de l\u2019application \u00ab LEXIS DILIGENCE \u00bb concernant PERSONNE1.) 13. Copie du formulaire intitul\u00e9 \u00ab KYC QUESTIONNAIRE \u00bb dat\u00e9 au 06 avril 2017 14. Copie ducontrat en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab Instrumento particular de contrato de m\u00fatuo e outras aven\u00e7as \u00bb 15. Copie du document en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab Acordo coletivo de trabalho 2010\/2011 \u00bb 16. Copie de la d\u00e9claration de la valeur intrins\u00e8que d\u2019actions d\u00e9tenues par PERSONNE1.)en date du 31 d\u00e9cembre 2016 dans la soci\u00e9t\u00e9 de droit luxembourgeoisSOCIETE4.)HOLDING II SA 17. Copie des documents du Minist\u00e8re du Tr\u00e9sor br\u00e9silien concernant la d\u00e9claration de r\u00e9gularisation fiscale et d\u2019imp\u00f4ts de l\u2019exercice 2017 18. Copie de plusieurs \u00ab shareholder agreements \u00bb concernant les actions d\u00e9tenues parPERSONNE1.)dans la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)HOLDING II SA 19. Copie du contrat en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab Altera\u00e7\u00e3o e consolida\u00e7\u00e3o do contrato social \u00bb 20. Copie de la procuration de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SA (Suisse) \u00e0 PERSONNE1.) 21. Copie du document de laSOCIETE5.)LLC (\u00c9tats-Unis) 22. Copie du contrat de vente en langue portugaise dat\u00e9 au 09 ao\u00fbt 2013 concernant l\u2019acquisition d\u2019un bien immobilier \u00e0 laADRESSE2.)(Br\u00e9sil) 23. Copie de la lettre dat\u00e9e au 26 juin 2018 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) HOLDING II SA concernant la d\u00e9claration de la valeur intrins\u00e8que des actions d\u00e9tenues parPERSONNE1.) 24. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Client Identification \u00bb 25. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Articles of Association \/ Company Set Up \u00bb 26. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Board Resolution \/ Directors Appointment \u00bb 27. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Account Holders and directors \u00bb 28. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00abShareholders\/UBOS \u00bb 29. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Beneficial Owner Declaration \u00bb 30. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Client\u2019s instructions \u00bb 31. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Tax compliance \u00bb 32. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab General terms andconditions \u00bb 33. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Fee schedule \u00bb 34. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Power of attorney \u00bb 35. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab MIFID \u00bb 36. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab CRS \u00bb 37. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab FATCA \u00bb 38. Copie dudossier intitul\u00e9 \u00ab Pledge agreement \u00bb 39. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab client communication \u00bb 40. Copie du bordereau de pr\u00e9l\u00e8vement d\u2019esp\u00e8ces du compteNUMERO2.) (SOCIETE3.)SA) pour une somme de 15.000 USD 41. Extrait du fichier EXCEL r\u00e9sumant les mouvements du compte NUMERO2.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA 42. Extrait du fichier \u00ab EX ante screening tool (Eastnet) \u00bb 43. Extrait du fichier \u00ab Ex post screening tool (OFSAA) \u00bb 44. Extrait du fichier \u00abInternal compliance log \u00bb 45. Copie de la documentation concernant les 3 virements du compte SOCIETE3.)SA en provenance de comptes dePERSONNE1.)aupr\u00e8s de laSOCIETE6.)etSOCIETE7.)en Suisse 46. Copie de la documentation concernant les 6 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.) 47. Copie de la documentation concernant les 2 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD 48. Copie de la documentation concernant les 2 virements du compte SOCIETE3.)SA en provenance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)HOLDING II SA 49. Copie de la documentation concernant le virement du compteSOCIETE3.) SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)HOLDING II SA<\/p>\n

5 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 50. Copie de la documentation concernant le virement du compteSOCIETE3.) SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)LLC 51. Copie de la documentation concernant les 2 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE11.)BV 52. Copie de la documentation concernant les 3 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE12.)CORPORATION (LUXEMBOURG) INC 53. Copie de la documentation concernant les 13 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur du compte br\u00e9silien dePERSONNE1.) 54. Copie de la documentation concernant les 4 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE13.) 55. Copie de la documentation concernant les 2 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE14.)LTDA 56. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SA LUXEMBOURG 57. Copie de la documentation concernant les 6 virements du compte SOCIETE3.)SA en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE16.)LTDA 58. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Checklist \u00bb 59. Copie du document en langue anglaise intitul\u00e9 \u00ab Risk Assessement by compliance \u00bb 60. Copie du questionnaire KYC dat\u00e9 au 20 avril 2016 61. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab Client Risk Pre-Assesment \u00bb 62. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab Compliance Review Sheet on AML\u2013KYC and MIFID Classification \u00bb 63. Copie du questionnaire KYC dat\u00e9 au 06avril 2017 64. Copie des recherches concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP 65. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Client Identification \u00bb 66. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Articles of Association \/ Company Set Up \u00bb 67. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Board Resolution \/ Directors Appointment \u00bb 68. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab SHAREHOLDERS\/UBOS \u00bb 69. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Account Holders and Directors \u00bb 70. Copie des dossiers intitul\u00e9s \u00ab Account Opening \u00bb, \u00ab Correspondance \u00bb et \u00ab Client\u2019sInstructions \u00bb 71. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Tax Compliance \u00bb 72. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab General terms and conditions \u00bb 73. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Fee schedule \u00bb 74. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab Power of attorney \u00bb 75. Copie dudossier intitul\u00e9 \u00ab Beneficial Owner Declaration \u00bb 76. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab MIFID \u00bb 77. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab CRS \u00bb 78. Copie du dossier intitul\u00e9 \u00ab FATCA \u00bb 79. Extrait du fichier des mouvements du compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP 80. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE12.) CORPORATION (LUXEMBOURG) INC 81. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen provenance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) HOLDING II SA 82. Copie de la documentation concernant les 17 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 83. Copie de la documentation concernant les 2 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE18.) (BVI) LIMITED BUSINESS 84. Copie de la documentation concernant le virement du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur deSOCIETE19.) SOCIEDADE DE ADVOGADOS<\/p>\n

6 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 85. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE20.) GROUP 86. Copie de la documentation concernant les 6 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE14.) LTDA 87. Copie des publications dans le Journal Officiel Br\u00e9silien concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE14.)LTDA 88. Copie de la documentation concernant les 4 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE21.) ADVOGADOS 89. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte SOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE22.)SA LUXEMBOURG 90. Extrait du fichier \u00ab EX ANTE ALERTS TOOL (EASTNET) \u00bb 91. Extrait du fichier \u00ab EX POST ALERTS TOOL (OFSAA) \u00bb 92. Extrait du fichier \u00ab INTERNAL COMPLIANCE LOG \u00bb 93. Copie de la documentation bancaire du compte dePERSONNE1.)en nom personnel aupr\u00e8s de l'SOCIETE1.) 94. Extrait du fichier des mouvements du compte dePERSONNE1.) 95. Copie de la documentation concernant les 5 virements du compte de PERSONNE1.) 96. Extrait de fichier intitul\u00e9 \u00abNUMERO8.)\u2013Internal Compliance Log \u00bb 97. Copie du document en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab Termo aditivo ao acordo de colabora\u00e7\u00e3o premiada \u00bb dat\u00e9 au 20 d\u00e9cembre 2019 98. Copie du document en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab DESPACHO\/DECIS\u00c3O \u00bb dat\u00e9 au 10 f\u00e9vrier 2020 99. Copie de deux courriels dat\u00e9s au 04 septembre 2013 entrePERSONNE1.) etPERSONNE2.)intitul\u00e9s \u00ab Instru\u00e7\u00f5es \u00bb et ses annexes 100. Copie de deux courriels dat\u00e9s au 01 avril 2016 intitul\u00e9s \u00ab extrato \u00bb de PERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.) 101. Copie du courriel dat\u00e9 au 02 mai 2016 intitul\u00e9 \u00ab Contato para abertura de offshore \u00bb (Contact pour ouverture de offshore) dePERSONNE1.)\u00e0 PERSONNE2.) 102. Copie du courriel dat\u00e9 au 07 juin 2016 intitul\u00e9 \u00ab International Company \u00bb dePERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.)et son annexe 103. Copie du courriel dat\u00e9 au 15 septembre 2016 intitul\u00e9e \u00abSOCIETE17.)and SOCIETE3.)\u00bb dePERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.) 104. Copie du courriel dat\u00e9 au 26 septembre 2016 dePERSONNE1.)\u00e0 PERSONNE2.)intitul\u00e9 \u00ab Indicacao-holding patrimonial \u00bb 105. Copie du courriel dat\u00e9 au 04 octobre 2016 dePERSONNE2.)\u00e0 PERSONNE1.) 106. Copie du courriel en date du 04 novembre 2016 intitul\u00e9 \u00abPERSONNE1.) \u00bb dePERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.) 107. Copie du courriel dat\u00e9 au 14 novembre 2016 dePERSONNE1.)\u00e0 PERSONNE2.)intitul\u00e9 \u00ab PROPOSTASOCIETE18.)598\/2016 \u00bb et son annexe 108. Copie du courriel dat\u00e9 au 16 d\u00e9cembre 2016 intitul\u00e9 \u00ab Invoice 001 SOCIETE17.)Consultoria \u00bb dePERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.)et son annexe 109. Copie du courriel dat\u00e9 au 20 juillet 2017 intitul\u00e9 \u00ab Repatria\u00e7ao \u00bb de PERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.) 110. Copie du courriel dat\u00e9 au 28 juillet 2017 intitul\u00e9 \u00ab Pagamento Darf Repatria\u00e7\u00e3o \u00bb dePERSONNE1.)\u00e0PERSONNE2.) B02 16.05.2023 2\u00e8me Rapport n\u00b0SPJ\/AB\/2023\/81425.9\/MARD dress\u00e9 par le Service de Police Judiciaire, Section Anti-Blanchiment, ensemble les annexes: 1. Copie du transmis C01 du 12 juillet 2022 du Juge d\u2019Instruction Sophie SCHANNES 2. Copie de l\u2019ordonnance C01 du 12 juillet 2022 3. Proc\u00e8s-verbal de notification, de perquisition et de saisie n\u00b0 SPJ\/AB\/2022\/81425.7\/MARD du 09 novembre 2022 4. Proc\u00e8s-verbal de saisie additionnelle n\u00b0 SPJ\/AB\/2022\/81425.8\/MARD du 25 novembre 2022<\/p>\n

7 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 5. Copie de la DOS dat\u00e9e au 18 mars 2019 6. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab Minutes of the Compliance Follow Up Committee \u00bb dat\u00e9 au 17 d\u00e9cembre 2020 7. Copie de la demande d'ouverture du compteNUMERO3.)au nom de PERSONNE1.)aupr\u00e8s deSOCIETE1.) 8. Copie de la documentation KYC 9. Copie del\u2019article en langue portugaise intitul\u00e9 (en fran\u00e7ais) \u00ab Gouvernement de CEARA signe m\u00e9morandum pour l\u2019installation d\u2019une raffinerie de p\u00e9trole au ZPE \u00bb 10. Copie du casier judiciaire (n\u00e9ant) dePERSONNE1.)des autorit\u00e9s br\u00e9siliennes traduit par un traducteur asserment\u00e9 11. Copie de la lettre d\u2019un avocat br\u00e9silien dat\u00e9e au 18 juin 2021 12. Copie de la lettre d\u2019un avocat am\u00e9ricain dat\u00e9e au 22 juin 2021 13. Copie d'un extrait de la recherche dePERSONNE1.)dat\u00e9 au 22 juin 2021 14. Copie de l'extrait de la recherche WEB du nom dePERSONNE1.)dat\u00e9 au 22 juin 2021 15. Copie de l\u2019accord de collaboration entrePERSONNE1.)et les autorit\u00e9s br\u00e9siliennes en langue portugaise intitul\u00e9 \u00ab Termo aditivo ao acordo de colabora\u00e7\u00e3opremiada \u00bb dat\u00e9 au 20 d\u00e9cembre 2019 16. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab DESPACHO\/DECIS\u00c3O \u00bb dat\u00e9 au 10 f\u00e9vrier 2020 17. Copie de la lettre du Juge d\u2019Instruction-directeur aupr\u00e8s du Cabinet d\u2019Instruction du Tribunal d\u2019Arrondissement de et \u00e0 Luxembourg ayant la r\u00e9f\u00e9rence \u00ab 316\/19\/CRIL E.N.SOCIETE23.)c\/PERSONNE1.)\u00bb dat\u00e9 au 12 juin 2020 18. Copie de la documentation concernant la d\u00e9claration fiscale de PERSONNE1.)pour l\u2019ann\u00e9e 2020 19. Copie de la d\u00e9cision de donner son feu-vert \u00e0 l\u2019ouverture du compte de PERSONNE1.) 20. Copie de la lettre du Juge d\u2019Instruction-directeur aupr\u00e8s du Cabinet d\u2019Instruction du Tribunal d\u2019Arrondissement de et \u00e0 Luxembourg ayant la r\u00e9f\u00e9rence \u00ab 316\/19\/CRIL E.N. CRI CURITIBA, PARANA (BR) c\/ PERSONNE1.)\u00bb dat\u00e9e au 23 septembre 2020 21. Copie des transactions par carte de cr\u00e9dit li\u00e9e au compteNUMERO4.) SOCIETE17.) TRADING CORP 22. Copie du courriel du 27 mai 2019 23. Copie du courriel du 07 novembre 2019 dePERSONNE3.)\u00e0 PERSONNE4.) 24. Copie du courriel du 27 avril 2020 dePERSONNE5.)\u00e0PERSONNE6.)et LEGAL DEPARTMENT 25. Copie du courriel du 02 juillet 2020 deMAIL1.)\u00e0MAIL2.) 26. Copie du courriel du 02 septembre 2020 dePERSONNE7.)\u00e0 PERSONNE5.)etPERSONNE6.) 27. Copie du courriel du 24 septembre 2020 dePERSONNE7.) 28. Copie du courriel du 13 janvier 2021 dePERSONNE2.)\u00e0PERSONNE5.) 29. Copie du courriel dat\u00e9 au 24 ao\u00fbt 2021 deMAIL1.)\u00e0PERSONNE8.) 30. Copie du courriel du 03 f\u00e9vrier 2022 dePERSONNE2.)\u00e0PERSONNE4.) 31. Copie du courriel du 03 mars 2022 dePERSONNE4.)\u00e0 l\u2019adresseMAIL1.) 32. Copie du courriel du 23 mars 2022 dePERSONNE9.)(Compliance Officer) \u00e0PERSONNE4.) 33. Copie du courriel du 05 avril 2022 dePERSONNE2.)\u00e0PERSONNE4.) 34. Copie du courriel du 26 avril 2022 dePERSONNE4.)\u00e0PERSONNE9.) 35. Copie du courriel du 14 juin 2022 dePERSONNE9.)(Compliance Officer) \u00e0PERSONNE4.) 36. Copie du courriel du 18 juillet 2022 dePERSONNE4.)\u00e0 l\u2019adresse MAIL1.) 37. Copie du courriel du 21 juillet 2022 dePERSONNE2.)\u00e0PERSONNE4.) 38. Copie de la version 1.0 de la politique \u00ab Compliance Policy and Charter \u00bb 39. Copie de la version 10 de la politique \u00ab Compliance Policy and Charter \u00bb 40. Copie de la version 1.0 de la politique \u00ab AML\/CFT Policy \u00bb 41. Copie de la version 4.5 de la politique \u00ab AML\/CFT Policy \u00bb<\/p>\n

8 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 42. Copie la version 1.0 de la politique \u00ab Country Risk Rating \u00bb 43. Copie laversion 2.5 de la politique \u00ab Country Risk Rating \u00bb 44. Copie de la version 1.0 de la politique \u00ab Internal Governance Charter \u00bb 45. Copie de la version 7.1 de la politique \u00ab Internal Governance Charter \u00bb 46. Copie de la politique \u00ab Specialized Committees Charter \u00bb 47. Copie de la version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Client Acceptance Procedure \u00bb 48. Copie de la version 5.1 de la proc\u00e9dure \u00ab Client Acceptance Procedure \u00bb 49. Copie de la version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Continuous Follow-Up \u00bb 50. Copie de la version 4.2 de la proc\u00e9dure \u00ab Continuous Follow-Up \u00bb 51. Copie de la version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Cooperation with the Authorities \u00bb 52. Copie de la version 3.3 de la proc\u00e9dure \u00ab Cooperation with the Authorities \u00bb 53. Copie de la version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Record-Keeping \u00bb 54. Copie de la version 4.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Record-Keeping \u00bb 55. Copie de la version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Procedure on Daily Risk Reporting \u00bb 56. Copie de la version 2.4 de la proc\u00e9dure \u00ab Procedure on Daily Risk Reporting \u00bb 57. Copie de la proc\u00e9dure \u00ab Cross-Border Activities Procedure \u00bb 58. Copie du document intitul\u00e9 \u00ab Ordonnance de perquisition et desaisie\u2013 7090\/20\/CD \u00bb 59. Copie du document EXCEL concernant les formations AML \u00e0 partir de 2013 60. Copie des listes de pr\u00e9sence des formations AML des ann\u00e9es 2013 \u00e0 2021 B03 01.07.2024 3\u00e8me SPJ\/AB\/2024\/81425.13\/MARD, dress\u00e9 par le Service de Police Judiciaire, Section Anti-Blanchiment, ensemble les annexes: 1.Copie du transmis Not. 7090\/20\/CD du 28 septembre 2023 2.Copie de la convocation du 30 janvier 2024 envoy\u00e9e \u00e0PERSONNE2.) 3.Proc\u00e8s-verbal d\u2019interrogatoire n\u00b0 SPJ\/AB\/2024\/81425.11\/MARD du 21 f\u00e9vrier 2024 4.Copie de la convocation du 27 f\u00e9vrier 2024 envoy\u00e9e \u00e0 la banqueSOCIETE1.) 5.Copie de la r\u00e9quisition de l\u2019interpr\u00e8tePERSONNE10.)et du formulaire \u00ab taxe dolmetscher \u00bb 6.Proc\u00e8s-verbal d\u2019interrogatoire n\u00b0 SPJ\/AB\/2024\/81425.12\/MARD du 16 avril 2024 C01 03.04.2024 Courrier du cabinet d\u2019avocats Baker McKenzie Extrait du Casier judiciaire II.Lesfaits faisant l\u2019objet de l\u2019accord A)Gen\u00e8se du dossier: les constatations par le SPJ-EJIN dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution d\u2019une commission rogatoire internationale \u00c0 la suite du rapport SPJ\/EJIN\/2020\/76770.9\/BECL 1 du 21 janvier 2020dress\u00e9 en marge de l\u2019ex\u00e9cution d\u2019une demande d\u2019entraide internationale en mati\u00e8re p\u00e9nale, le Minist\u00e8re public a charg\u00e9 en date du 26 f\u00e9vrier 2020, le Service de Police Judiciaire, de proc\u00e9der \u00e0 une enqu\u00eate pr\u00e9liminaire du chef d\u2019 -Infractions \u00e0l\u2019article 506-1 du code p\u00e9nalet -Infractions aux articles 3 \u00e0 5 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, notamment \u2022D\u00e9faut de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le (articles 3, 3-1, 3-2, 3-3); 1 Voir Cote A01.<\/p>\n

9 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u2022D\u00e9faut d\u2019organisation interne ad\u00e9quate (article 4) et \u2022Obligations de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s (article 5), en se basant sur les documents saisis par les enqu\u00eateurs de la Section Entraide Judiciaire Internationale du Service de Police Judiciaire (ci-apr\u00e8s \u00abEJIN\u00bb) dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de la commission rogatoire internationale (ci-apr\u00e8s \u00abCRI\u00bb) 316\/19\/CRIL, pour v\u00e9rifier si (a) tous les professionnels soumis \u00e0 la loi pr\u00e9cit\u00e9eavaientrespect\u00e9 leurs obligations en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment, et (b) de chercher \u00e0 identifier des personnes r\u00e9sidant sur le territoire luxembourgeois susceptibles d\u2019avoir particip\u00e9 \u00e0 des op\u00e9rations de blanchiment. Le 28 f\u00e9vrier 2020, le Minist\u00e8re public a transmis la commission rogatoire internationale 439\/19\/CRIL d\u00e9livr\u00e9epar le Parquet f\u00e9d\u00e9ral duBr\u00e9sil au SPJ avec pri\u00e8re de consid\u00e9rer \u00e9galement ces informations dans le cadre de l\u2019enqu\u00eate pr\u00e9liminaire. B)Contexte de la Commission Rogatoire Internationale 316\/19\/CRIL D\u2019apr\u00e8s la commission rogatoire internationale(\u00abCRI\u00bb)316\/19\/CRIL du 21 mai 2019, d\u00e9livr\u00e9e par GALVAO DE CARVALHO Paulo Roberto, Procureur de la R\u00e9publique et 13 autres Procureurs de la R\u00e9publique aupr\u00e8s du Minist\u00e8re Public f\u00e9d\u00e9ral, Bureau du Parquet G\u00e9n\u00e9ral de la R\u00e9publique \u00e0 Curitiba, Paran\u00e1 (Br\u00e9sil), les enqu\u00eateurs de la Section EJIN ont ex\u00e9cut\u00e9 plusieurs ordonnances de perquisition et de saisie, notamment aupr\u00e8s de: -la banqueSOCIETE7.)& CIE (EUROPE) SA (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE7.)\u00bb), sise \u00e0 L- ADRESSE3.)et -la banqueSOCIETE1.)LUXEMBOURG SA (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), sise \u00e0 L- ADRESSE1.), notamment afin de (1) rechercher les comptes dont les personnes physiques\/morales suivantes: \u2022PERSONNE1.), \u2022SOCIETE17.) TRADING CORPet \u2022SOCIETE3.)SA. sont\/\u00e9taient titulaires, mandataires et\/ou b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9conomiques, et le cas \u00e9ch\u00e9ant, de saisir les avoirs et valeurs y inscritset (2) rechercher et de saisir la documentation bancaire, entre autres, les documents d\u2019ouverture\/cl\u00f4ture de compte, les notes internes de la banque de type \u00abKYC\u2013Know your customer\u00bb ainsi que les copies de correspondance (mail\/fax) entre la banque et lespersonnes physiques\/morales susmentionn\u00e9es. Il ressort dela demande d\u2019assistance mutuelle en mati\u00e8re p\u00e9nale provenant du Minist\u00e8re Public f\u00e9d\u00e9ral du Br\u00e9sil, qu\u2019il existe suffisamment d\u2019\u00e9l\u00e9ments de preuves que les montants, qui ont transit\u00e9 et sont \u00e9ventuellement maintenus sur les comptes bancaires susmentionn\u00e9s,<\/p>\n

10 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale proviennent directement ou indirectement de crimes de corruption commis au d\u00e9triment de la soci\u00e9t\u00e9 de droit br\u00e9silienSOCIETE24.)SA (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE24.)\u00bb), dont l\u2019actionnaire majoritaire estl\u2019Etat duBr\u00e9sil. Lors de l\u2019enqu\u00eate br\u00e9silienne, d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab(…)\u00bb, il a \u00e9t\u00e9 en particulier d\u00e9montr\u00e9 que les employ\u00e9s de la zone commerciale deSOCIETE24.)avaient \u00e9t\u00e9corrompusparla soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)dans le cadre d\u2019op\u00e9rations d\u2019achat et de vente de p\u00e9trole et de produits d\u00e9riv\u00e9s, dans la location de r\u00e9serves de stockage de produits. Il a \u00e9galement \u00e9t\u00e9constat\u00e9que lors des op\u00e9rations men\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE24.)relatives\u00e0 l\u2019achat et vente de produits propres, telsque le diesel, l\u2019essence et le carbur\u00e9acteur, sur le march\u00e9 international, la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)acorrompu, par l\u2019interm\u00e9diaire dePERSONNE1.), le pr\u00e9sident deSOCIETE4.) \u00e0 cette \u00e9poque,des employ\u00e9s deSOCIETE24.). En outre, il a \u00e9t\u00e9 d\u00e9couvert dans des conversationssauvegard\u00e9essur un t\u00e9l\u00e9phone portable de PERSONNE1.), saisi auparavant,que ce dernier d\u00e9tenaitdes comptes auGrand-Duch\u00e9 de Luxembourg, plus pr\u00e9cis\u00e9ment aupr\u00e8s des banquesSOCIETE1.)etSOCIETE7.),comptes d\u00e9tenussoiten son propre nom, soit au nom dessoci\u00e9t\u00e9s(offshore) de droit panam\u00e9en SOCIETE17.) TRADING CORP etSOCIETE3.)SA. Les comptes aupr\u00e8s de la banque SOCIETE1.)seraient apparemment toujours actifs et porteraient les num\u00e9ros de comptes n\u00b0NUMERO4.)et n\u00b0NUMERO2.)et les comptes aupr\u00e8s deSOCIETE7.)seraient apparemment d\u00e9j\u00e0 sans utilisation. Il ressort de la CRI que la personne responsable de la gestion de ces comptes est un citoyen portugais r\u00e9sidant au Luxembourg nomm\u00e9PERSONNE2.). Ilseraitprobable que PERSONNE1.)ait utilis\u00e9 ces comptes bancaires pour percevoir, dissimuler ou transmettre, hors duregard des autorit\u00e9s br\u00e9siliennes, des montants illicites r\u00e9sultant des op\u00e9rations commerciales entreSOCIETE24.)etSOCIETE4.),rendues possibles par la corruption. En vertu de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019ordonnance, la banqueSOCIETE7.)n\u2019a identifi\u00e9 aucun compte bancaire ou relation d\u2019affaires ouverte il y a dix ans jusqu\u2019au jour de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019ordonnance, \u00e0 savoir le 16 juillet 2019, pour les personnes physiques et morales vis\u00e9es dans l\u2019ordonnance. Aucun document bancaire ou avoirs en banque n\u2019ont doncpu \u00eatresaisisaupr\u00e8s de la banqueSOCIETE7.). C)Exploitation de la documentation saisie aupr\u00e8s de l\u2019 SOCIETE1.) LUXEMBOURG SA Les enqu\u00eateurs de la Section EJIN ont saisi, en date du 16 juillet 2019, les avoirs sur les comptes bancaires suivants aupr\u00e8s de l\u2019SOCIETE1.): \u2022SOCIETE3.)SA (racineNUMERO2.)) -1,23 USD surlecompte courantNUMERO5.); -204.776,69 USD surlecompteNUMERO6.);<\/p>\n

11 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale -4.776.502,94 USD r\u00e9partis selon diff\u00e9rentes positions titres de rendement fixe (3.884.666,37 USD) et d\u2019investissements alternatifs (891.836,57 USD). Il existait, \u00e0 cette date, \u00e9galement deux lignes de cr\u00e9dit au nom de la soci\u00e9t\u00e9de droit panam\u00e9en SOCIETE3.)SA, \u00e0 hauteur totale de 2.863.641,79 USD. \u2022SOCIETE17.) TRADING CORP(racineNUMERO4.)) -3.004,53 USD sur le compte courantNUMERO7.); -291.594,37 USD surlecompteNUMERO6.); -6.985.497,74 USD r\u00e9partis selon diff\u00e9rents portefeuilles d\u2019investissement d\u2019actions (260.321 USD), de rendements fixes (5.678.354,52 USD) et de produits structur\u00e9s (1.046.822,22 USD). Il existait, \u00e0 cette date, \u00e9galement une ligne de cr\u00e9dit au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP\u00e0 hauteur de 1.917.633,73 USD. En date du 23 septembre 2019, les enqu\u00eateurs de la Section EJIN ont saisi la documentation bancaire suivante aupr\u00e8s de l\u2019SOCIETE1.): -1 dossier DIN A4 vert intitul\u00e9 \u00abCFASOCIETE17.)+SOCIETE3.)\u00bb; -1 classeur farde bleu intitul\u00e9 \u00abACCOUNTNUMERO8.)PERSONNE1.)\u00bb; -1 paquet de documents reli\u00e9s intitul\u00e9 \u00abACCOUNTNUMERO4.)SOCIETE17.) TRADING CORP.\u00bb; -1 paquet de documents reli\u00e9s intitul\u00e9 \u00abACCOUNTNUMERO2.),SOCIETE3.)\u00bb; -1 stick USB \u00abEMTEC\u00bb comprenant les relev\u00e9s des mouvements, documents d\u2019ouverture de comptes etc. Suite \u00e0l\u2019ouverture d\u2019une enqu\u00eate pr\u00e9liminaire sur base des commissions rogatoires internationales le Service de Police Judiciaire, Section Anti-Blanchiment, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e9galement \u00e0 des perquisitions et saisies aupr\u00e8s de l\u2019SOCIETE1.)en date du 9 novembre 2022. Lors de la perquisition, il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 que la relation d\u2019affaires entre la banque et les clients vis\u00e9s dans l\u2019ordonnance de la Section EJIN, notamment les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA et SOCIETE17.) TRADING CORPainsi quePERSONNE1.)\u00e9taient toujours en place. En outre, lors de la perquisition, un listing des proc\u00e9dures et politiques internes en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 au SPJ. Lors decetteperquisition aupr\u00e8s deSOCIETE1.), le SPJ a identifi\u00e9 une copie int\u00e9grale de tous les documents saisis par la Section EJIN, en date du 16 juillet 2019, dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de la commission rogatoire internationale \u00e9mise par les autorit\u00e9s br\u00e9siliennes le 21 mai 2019 et plus particuli\u00e8rement par Monsieur Paulo Roberto GALVAO DE CARVALHO, Procureur de la R\u00e9publique et treize autres Procureurs de la R\u00e9publique aupr\u00e8s du Minist\u00e8re Public f\u00e9d\u00e9rale, Bureau du Parquet G\u00e9n\u00e9ral de la R\u00e9publique\u00e0 Curitiba, Paran\u00e1 (BR) dans le dossier<\/p>\n

12 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale r\u00e9f\u00e9renc\u00e9 \u00ab5048954-62.2018.4.04.7000, 5043959 74.2016.4.04.7000\u00bb, qui a \u00e9t\u00e9 saisie dans son int\u00e9gralit\u00e9. 2 Entre autres, furent saisis les documents concernant une d\u00e9claration d\u2019op\u00e9ration suspecte (ci- apr\u00e8s \u00abDOS\u00bb) d\u00e9pos\u00e9e aupr\u00e8s de la Cellule de Renseignement Financier (ci-apr\u00e8s \u00abCRF\u00bb), la documentation concernant les politiques et proc\u00e9dures en lien avec la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (ci-apr\u00e8s \u00abLBC\/FT\u00bb), la documentation concernant la formation des employ\u00e9s deSOCIETE1.)dans la mati\u00e8re de LBC\/FT, ainsi que la documentation en relation avec la d\u00e9cision du comit\u00e9 de compliance de garder le client en question, la documentation concernant l\u2019ouverture d\u2019un nouveau compte au nom dePERSONNE1.)y inclus la documentation KYC et les transactions et correspondances concernant les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORPainsi que celles en relation avecPERSONNE1.). Le SPJ a notamment analys\u00e9 la documentation saisie concernant la continuation de la relation d\u2019affaires avec le client, notamment avecPERSONNE1.)et les soci\u00e9t\u00e9s de droit panam\u00e9en SOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORPapr\u00e8s la d\u00e9position de la DOS aupr\u00e8s de la CRF, ainsi que la documentation saisie concernant les obligations professionnelles de SOCIETE1.)(articles 3 \u00e0 5 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la LBC\/FT). D)Proc\u00e9dures et politiques internes Le SPJ a notamment proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l\u2019analyse des proc\u00e9dures et politiques saisies aupr\u00e8s de la banqueSOCIETE1.), dont notamment les proc\u00e9dures et politiques suivantes: 1.Politique \u00abCompliance Policy and Charter\u00bb Selon le point 5 de la version 10 de lapolitique, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 9 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 21 f\u00e9vrier 2013: 2 Ladocumentation a \u00e9t\u00e9analys\u00e9e en d\u00e9tail dans le rapport SPJ\/AB\/2022\/81425.4\/MARD du 15 juin 2022. Nom de la proc\u00e9dure VersionService responsableValid\u00e9 par en date du LUX-POL-001 Compliance Policy and Charter 10Compliance Board of Directors 09\/12\/2021 LUX-POL-003 AML\/CFT Policy 4.5Compliance Board of Directors 09\/12\/2021 LUX-POL-008 Country Risk Rating 2.5Compliance Board of Directors 09\/12\/2021 LUX-POL-017 Internal Governance Charter 7.1Legal Board of Directors 20\/06\/2022 LUX-POL-067 Specialized Committees Charter 1 LUX-PRO-1003 Client Acceptance Procedure 5.1Compliance Authorized Management14\/10\/2022 LUX-PRO-1009 Continuous Follow-Up 4.2Compliance Authorized Management08\/12\/2021 LUX-PRO-1013 Cooperation with the Authorities3.3Compliance Authorized Management08\/12\/2021 LUX-PRO-1039 Dormant Account 2.3Compliance Authorized Management08\/12\/2021 LUX-PRO-1148 Record-Keeping 4Compliance Authorized Management08\/12\/2021 LUX-PRO-1183 Procedure on Daily Risk Reporting2.4Risk ManagementAuthorized Management14\/10\/2022 LUX-PRO-1225 Cross-Border Activities Procedure1Compliance Management Committee17\/01\/2022<\/p>\n

13 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Version 1.0 de la politique \u00abCompliance Policy and Charter\u00bb, \u00e0 cette \u00e9poque \u00abCompliance Charter\u00bb \u2022Objet etport\u00e9e (point 1 de la politique) Cettepolitiquea pour objet ded\u00e9finirles principes, responsabilit\u00e9s et r\u00f4les de la fonction du Compliance au sein de la banque ainsi que sa relation avec la Direction, le Conseil d\u2019Administration et les fonctions commerciales et op\u00e9rationnelles. La politique fait \u00e9galement r\u00e9f\u00e9rence aux bases l\u00e9gales sur lesquelles elle s\u2019appuie, notamment les circulaires de la Commission de Surveillance du Secteur Financier (ci-apr\u00e8s \u00abCSSF\u00bb) 04\/155, 13\/563 et 12\/552. \u2022Fonction ind\u00e9pendante de la Compliance (point 2.1 de la politique) La fonction ind\u00e9pendante de la Compliance est: -D\u2019identifier et d\u2019estimer le \u00abcompliance risk\u00bb au sein de la banque; -D\u2019organiser, de coordonner et de structurer les contr\u00f4les centralis\u00e9s en relation avec la Compliance; -De contr\u00f4ler et d\u2019assurer le monitoring de toutes les mesures prises afin d\u2019att\u00e9nuer le \u00abcompliance risk\u00bb; -De pr\u00e9senter en cons\u00e9quence au Conseil d\u2019Administration et \u00e0 la Direction, si n\u00e9cessaire et -D\u2019agir en tant queconseiller en relation avec la compliance au sein de la banque. La fonction Compliance intervient au second niveau de contr\u00f4le. \u2022Responsabilit\u00e9s et comp\u00e9tences (point 3 de la politique) D\u2019apr\u00e8s la politique, la responsabilit\u00e9 de la Compliance au seinde la banque est d\u00e9finie sur 4 niveaux:<\/p>\n

14 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale -Responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019Administration Le Conseil d\u2019Administration (ou le comit\u00e9 d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 par la Compliance) est responsable de d\u00e9finir les principes de la Compliance que la banque est oblig\u00e9e de suivre. Il doit d\u00e9montrer un engagementclairafin de garantir l\u2019impl\u00e9mentation de la politique appropri\u00e9e et la g\u00e9rance relevant du risque compliance. Le Conseil d\u2019Administration doit approuver officiellement la politique de compliance \u00e9tablie par la Direction. L\u2019efficacit\u00e9 de l\u2019impl\u00e9mentation de la politique doit \u00eatre r\u00e9vis\u00e9e sur une base annuelle selon un \u00abstatus report\u00bb fourni par la Direction. Le Conseil d\u2019Administration est autoris\u00e9 de d\u00e9l\u00e9guer la responsabilit\u00e9 au comit\u00e9 d\u2019Audit ou \u00e0 un comit\u00e9 s\u00e9par\u00e9 de Compliance, nomm\u00e9 par la Conseil. La politique Compliance doit comprendre une charte Compliance \u00e9tablissant une fonction permanente et ind\u00e9pendante de la Compliance au sein de la banque. Le Conseil d\u2019Administration doit assurer que la Compliance soit autoris\u00e9e de contacter directement le Chief Executive Officer ou le Conseil d\u2019Administration, si la situation le requiert. -Responsabilit\u00e9 de la Direction (\u00abquatre-yeux\u00bb) La Direction en charge de la gestion journali\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9 est conjointement responsable de l\u2019impl\u00e9mentation de la politique Compliance et de la fonction permanente de Compliance. Un Directeur Ex\u00e9cutif doit \u00eatre officiellement nomm\u00e9 comme responsable de la Compliance. Son nom doit \u00eatre communiqu\u00e9 \u00e0 la CSSF, ainsi que des changes subs\u00e9quents. La Direction est requise d\u2019\u00e9valuer p\u00e9riodiquement l\u2019ad\u00e9quation de la politique Compliance et de v\u00e9rifier l\u2019impl\u00e9mentation sans r\u00e9servation et le suivi par les employ\u00e9s. La politique doit exposer les principaux risques auxquels la banque est confront\u00e9e ainsi que les mesures pr\u00e9ventives pour att\u00e9nuer ces risques. Elle doit \u00e9galement comprendre l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une fonction permanente du Compliance, une charte Compliance et un programme d\u2019\u00e9ducation continu\u00e9 \u00e0 l\u2019attention des employ\u00e9s, confront\u00e9s avec des probl\u00e8mes en relation avec la Compliance. -Responsabilit\u00e9 et comp\u00e9tences de la fonction Compliance Entre autres, la fonction de Compliance est celle d\u2019identifier les risques de compliance auxquels l\u2019institution est expos\u00e9e et de les \u00e9valuer afin de d\u00e9terminer leur importance et leurs cons\u00e9quences \u00e9ventuelles. La classification de ces risques compliancedoit permettre \u00e0 la Compliance \u00e0 \u00e9tablir son plan de contr\u00f4le bas\u00e9 sur le risque, permettant \u00e0 utiliser efficacement les ressources de la fonction Compliance.<\/p>\n

15 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale La fonction Compliance assure que, pour l\u2019impl\u00e9mentation de la politique compliance, l\u2019institution a des r\u00e8gles qui peuvent servir comme guide pour les employ\u00e9s des diff\u00e9rents domaines dans l\u2019exercice de leurs t\u00e2ches journali\u00e8res. Ces r\u00e8gles doivent \u00eatre int\u00e9gr\u00e9es de mani\u00e8re appropri\u00e9e dans les instructions, proc\u00e9dure et contr\u00f4les internes pour les domaines directement sous la Compliance. Les domaines qui rel\u00e8vent typiquement de la Compliance sont l\u2019anti-blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme,lapr\u00e9vention d\u2019abus de march\u00e9 etlestransactions personnelles, l\u2019int\u00e9grit\u00e9 des instruments financiers du march\u00e9, la protection des clients et des int\u00e9r\u00eats des investisseurs, la protection de donn\u00e9es etdusecret professionnel, la pr\u00e9vention etlag\u00e9rance de conflits d\u2019int\u00e9r\u00eats, la pr\u00e9vention de l\u2019utilisation du secteur financier par une personne tierce pour d\u00e9river des r\u00e9gulations obligatoires et la g\u00e9rance du risque de la Compliance en relation avec les activit\u00e9s transfrontali\u00e8res \u00abcross-border\u00bb. La fonction Compliance centralise toutes les informations concernant des probl\u00e8mes de compliance (\u00e0 part d\u2019autres violations de r\u00e8gles, les proc\u00e9dures de non-compliance ou encore les conflits d\u2019int\u00e9r\u00eats) d\u00e9tect\u00e9es dans l\u2019institution. La fonction Compliance assiste et conseille la direction autoris\u00e9e enmati\u00e8rede compliance et standards, particuli\u00e8rement en d\u00e9veloppant les standards qui pourraient \u00e9ventuellement avoir un impact sur le domaine de compliance. La fonction Compliance assure la sensibilisation des employ\u00e9s dans l\u2019importance de la Compliance et les aspects relatifs et les assiste dans leurs activit\u00e9s journali\u00e8res en relation avec la compliance. Dans ce sens, la Compliance d\u00e9veloppe un programme deformation continue et assure son impl\u00e9mentation. Le \u00abChief Compliance Officer\u00bb est la personne de contact principale des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes concernant l\u2019anti-blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme ainsi que l\u2019abus de march\u00e9. Il est aussi responsable de la transmission de toute information ou d\u00e9claration aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes. -Responsabilit\u00e9 des gestionnaires op\u00e9rationnels, des employ\u00e9s et des fournisseurs de services externes Au niveau fonctionnel, la fonction Compliance fournitdu conseilet desservices de monitoring, d\u2019entra\u00eenement etdecontr\u00f4le. Au niveau op\u00e9rationnel, la Compliance est responsable de la gestion op\u00e9rationnelle, de tous les employ\u00e9s et les fournisseurs de services externes, par l\u2019observation de la r\u00e9gulation et lois applicables, ainsi que les politiques, standards et proc\u00e9dures de la banque. Dans ce contexte, il est important de souligner que la g\u00e9rance op\u00e9rationnelle,lesemploy\u00e9s et fournisseurs de services externes sont personnellement responsables de l\u2019organisation et la<\/p>\n

16 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale g\u00e9rance de leur secteur commercial et op\u00e9rationnel dans un sens professionnel et correct, de l\u2019impl\u00e9mentation de la politique compliance dans leurs secteurs op\u00e9rationnels et commerciaux respectifs et le signalement de quelconque violation de la politique d\u00e9ontologique le plus vite que possible. \u2022Ind\u00e9pendance de la fonction (point 4 de la politique) La Compliance et tous les employ\u00e9s de la fonction Compliance sont ind\u00e9pendants de toute fonction commerciale, administrative ou de contr\u00f4le au sein de la banque, afin deleur garantir de pouvoir fournirun travail objectif et libre. L\u2019ind\u00e9pendance est accomplie par un statut organisationnel et d\u2019objectivit\u00e9: -D\u2019un point de vue organisationnel, la fonction Compliance est hi\u00e9rarchiquement li\u00e9e et reporte directement \u00e0 la Direction. Elle est autoris\u00e9e \u00e0 ex\u00e9cuter leur r\u00f4le et assurer leurs responsabilit\u00e9s par leur propre initiative. Elle est autoris\u00e9e\u00e0contacter le Conseil d\u2019Administration ou le Conseil des Comit\u00e9s. -Afin d\u2019assurer l\u2019objectivit\u00e9, les employ\u00e9s de la fonction Compliance ne sont pas autoris\u00e9s de prendre des responsabilit\u00e9scommerciales ou op\u00e9rationnelles dans leur domaine de contr\u00f4le. \u2022Permanence de la fonction (point 5 de la politique) La direction est responsable pour l\u2019impl\u00e9mentation d\u2019une fonction permanente de la Compliance au sein de l\u2019institution. Dans ce sens, la Direction d\u00e9signe officiellement un Compliance Officer, communique son nom ainsi que des \u00e9ventuels changements, \u00e0 la CSSF et accorde de ressources humaines et techniques suffisantes afin de pouvoir accomplir les objectifs de Compliance d\u00e9finies. \u00a7Version 2.0 \u00e0 10.0 de la politique \u00abCompliance Policy and Charter\u00bb D\u2019un point de vue global, les versions 2.0 \u00e0 10 de la politique \u00ab Compliance Policy and Charter \u00bb pr\u00e9sentent les m\u00eame grandes lignes d\u00e9crites dans la version 1.0, sauf de mani\u00e8re plus \u00e9labor\u00e9es et d\u00e9finies. Un des points \u00e9labor\u00e9s \u00e0 noter est le point 3.2.11 \u00abReportings\u00bb de la version 10 de la politique \u00ab Compliance Policy and Charter \u00bb, divis\u00e9 selon les points suivants 3.2.11.1 \u00abAd-hoc reports\u00bb et 3.2.11.2 \u00abPeriodic reports\u00bb. Selon le point 3.2.11 \u00abReportings\u00bb, le Chief Compliance Officer (ci-apr\u00e8s \u00abCCO\u00bb) rapporte par\u00e9crit, demani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re, si n\u00e9cessaire de mani\u00e8read hoc, \u00e0 la Direction et au Conseil d\u2019Administration. Ces rapports concernent les informations de toutes les activit\u00e9s effectu\u00e9es par la fonction Compliance, nouveaux probl\u00e8mes, lacunes et irr\u00e9gularit\u00e9s identifi\u00e9es et le statut de recommandations, probl\u00e8mes, lacunes et irr\u00e9gularit\u00e9s identifi\u00e9s dans le pass\u00e9 et sp\u00e9cifiquement les risques y li\u00e9s ainsi que laport\u00e9e d\u2019impact et propose des mesures correctrices ainsi que la position g\u00e9n\u00e9rale des personnes\/d\u00e9partements concern\u00e9s.<\/p>\n

17 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Concernant les rapports \u00abad-hoc\u00bb (point 3.2.11.1), en cas de violation de r\u00e9gulationsoude probl\u00e8mes consid\u00e9r\u00e9s comme importants ou urgents et qui m\u00e9ritent \u00eatre escalad\u00e9s rapidement, le CCO pr\u00e9paread hocun rapport adress\u00e9 \u00e0 la Direction et\/ou au Conseil d\u2019Administration de l\u2019entit\u00e9, de quelconque mani\u00e8re consid\u00e9r\u00e9e appropri\u00e9e (e-mail, m\u00e9mo, etc.) pour information et consid\u00e9ration. En ce qui concerne les rapports p\u00e9riodiques (point 3.2.11.2), selon l\u2019organisation actuelle de la banque, le CCO pr\u00e9sente ses rapports p\u00e9riodiques aux Comit\u00e9s p\u00e9riodiques de Compliance et de R\u00e9gulation, de mani\u00e8re trimestrielle au Comit\u00e9 de Compliance Sp\u00e9cialis\u00e9 et au Conseil d\u2019Administration et annuellement pour information \u00e0 la direction et pour approbation au Comit\u00e9 de Compliance Sp\u00e9cialis\u00e9 et au Conseil d\u2019Administration. 2.Politique \u00abAML\/CFT Policy \u00bb Selon le point 11 de la version 4.5 de la politique, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 8 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 09 d\u00e9cembre 2013: \u00a7Version 1.0 de la politique \u00abAML\/CFT Policy\u00bb Il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 que la version 1.0 de la politique \u00abAML\/CFT Policy\u00bb a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 26 avril 2013, et la version 1.1 en date du 09 d\u00e9cembre 2013. Or, dans le tableau ci-dessus, la version 1.1 fait d\u00e9faut et la version 1.0 est list\u00e9e avec unedate d\u2019approbation du 09 d\u00e9cembre 2013. \u2022Legal Framework and Definitions (point 1 de la politique) Le point 1 \u00abLegal Framework and Definitions \u00bb \u00e9tablit le cadre l\u00e9gal de la politique en \u00e9num\u00e9rant les lois et r\u00e8glements applicables au Luxembourg \u00e0 cette \u00e9poque et donne des d\u00e9finitions\u00e0certains mots cl\u00e9s de la politique tels que \u00abthe offence of money laundering\u00bb et \u00abterrorist financing\u00bb. \u2022Client Due Diligence Measures (point 2 de la politique) Selon l\u2019article 3 (1) de la loi du 12 novembre 2004, la banque applique les mesures de due diligence au regard de leurs clients comme suit:<\/p>\n

18 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale -Au moment de l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une relation d\u2019affaires; -En effectuant des transactions ad hoc s\u2019\u00e9levant \u00e0 15.000 EUR au moins, si la transaction est effectu\u00e9e en une seule fois ou en plusieurs fois qui semblent li\u00e9es; -Quand il y a un doute de blanchiment d\u2019argent ou de financement de terrorisme; -Quand il a un doute concernant la v\u00e9racit\u00e9 de l\u2019information obtenue auparavant lors de l\u2019identification du client. Les circonstances, selon lesquelles la banque applique les mesures de due diligence sont les suivantes: -Identification du client et v\u00e9rification de leur identit\u00e9 sur base des documents ou informations obtenues par une source fiable ou ind\u00e9pendante, yinclus si applicable, l\u2019identification des repr\u00e9sentatifs autoris\u00e9s et la v\u00e9rification de leur identit\u00e9 et de leur pouvoir d\u2019agir au nom du client; -Si applicable, identifier le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et prendre les mesures raisonnables afin de v\u00e9rifier son identit\u00e9, de mani\u00e8re que le professionnel soit satisfait qu\u2019il conna\u00eet le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ainsi que les entit\u00e9s l\u00e9gales, trusts et arrangements l\u00e9gaux similaires, de prendre les mesures raisonnables pour comprendre la propri\u00e9t\u00e9 et la structure de contr\u00f4le du client; -Obtenir des informations quant au but et la nature de la relation d\u2019affaires; -Effectuer une surveillance continue de la relation d\u2019affaires, y inclus un examen minutieux des transactions effectu\u00e9es au long de la relation d\u2019affaires, y inclus, si n\u00e9cessaire, la source de fonds afin d\u2019assurer que les transactions effectu\u00e9es sont coh\u00e9rentes avec les informations du professionnel sur le client, la relation d\u2019affaires et le profil de risque et d\u2019assurer que les documents ou informations d\u00e9tenues sont \u00e0 jour. \u2022Risk Analysis (categorization ofSOCIETE1.)\u2019s Clients) (point 2.1.2 de la politique) Les points suivants sont pris en consid\u00e9ration dans l\u2019analyse et l\u2019\u00e9valuation du risque ML\/FT en relation avec la nature du client (RiskMatrix):<\/p>\n

19 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Selon l\u2019identification du risque qui d\u00e9pend de la nature des produits et services offerts, le suivant est \u00e0 consid\u00e9rer: Selon la politique, l\u2019\u00e9valuation du niveau de risque \u00e0 attribuer \u00e0 un client est faite avant l\u2019acceptation du client. Dans ce sens, une \u00abRisk Matrix\u00bb est \u00e9tablie lors d\u2019une application pour l\u2019ouverture d\u2019un compte et cette matrice est prise en consid\u00e9ration lors de l\u2019acceptation du client. Lors de la surveillance de le relation d\u2019affaires, la banque surveille l\u2019\u00e9volution du risque et adapte son \u00e9valuation bas\u00e9e sur toute variation du risque. Concernant les mesures pour att\u00e9nuer le risque ML\/FT, la banque compl\u00e8te des proc\u00e9dures AML selon une description claire et pr\u00e9cise des mesures impl\u00e9ment\u00e9es pour att\u00e9nuer les risques identifi\u00e9s auparavant. Les mesures AML\/CFT impl\u00e9ment\u00e9es comme proc\u00e9duresd\u00e9crivent le suivant:<\/p>\n

20 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Selon la politique, la banque pourra ouvrir un compte avant que la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 des personnes concern\u00e9es a \u00e9t\u00e9 possible, seulement si les conditions suivantes sont remplies: En ce qui concerne les mesures pour identifier et v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 des clients, la banque collecte et enregistre les informations suivantes concernant les clients qui sont des personnes physiques: -Nom etpr\u00e9nom; -Lieu et date de naissance; -Nationalit\u00e9; -Adresse; -Si applicable, num\u00e9ro d\u2019identification national officiel. Concernant les clients qui sont des personnes morales: -Nom; -Forme l\u00e9gale; -Si\u00e8ge social et si diff\u00e9rent, celle de son lieu principal d\u2019affaires; -Si applicable, le num\u00e9ro d\u2019identification national officiel; -Ex\u00e9cutifs et directeurs ou personnes ayant des positions similaires (pour des arrangements l\u00e9gaux); -Provisions r\u00e9gulant le pouvoir de la personne l\u00e9gale ou de l\u2019arrangement l\u00e9gal; -Autorisation pour installer un nouveau compte client. L\u2019identit\u00e9 des clients qui sont des personnes physiques est v\u00e9rifi\u00e9e au moins par un document d\u2019identit\u00e9 officiel valide issu d\u2019une autorit\u00e9 publique et ayant la signature et photographie du client, tels que le passeport, la carte d\u2019identit\u00e9 ou le permis de r\u00e9sidence du client. La v\u00e9rification d\u2019identit\u00e9 des clients qui sont des entit\u00e9s l\u00e9gales ou autres arrangements l\u00e9gaux est faite \u00e0 l\u2019aide d\u2019au moins des documents suivants: -Les statuts d\u2019incorporation les plus r\u00e9cents; -Un extrait r\u00e9cent et \u00e0 jour du registre de l\u2019entreprise. \u2022Simplified Client Due Diligence Measures (point 3 de la politique)<\/p>\n

21 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale En ce qui concerne les mesures simplifi\u00e9es de due diligence, la banque \u00e9tablit l\u2019obligation de collecter dans toutes les circonstances les informations suffisantes afin de pouvoir \u00e9tablir si oui ou non le client est qualifi\u00e9 pour l\u2019application d\u2019une due diligence simplifi\u00e9e, consistant au moins \u00e0 l\u2019identification du client et le monitoring de la relation d\u2019affaires afin d\u2019assurer que ces obligations sont \u00e0 tout moment r\u00e9alis\u00e9es et pour assurer qu\u2019il n\u2019y a pas de suspicion de blanchiment d\u2019argent ou de financement du terrorisme. La banque r\u00e9duit les mesures de due diligence quand le client est une institution de cr\u00e9dit ou une institution financi\u00e8re sujet \u00e0 la r\u00e9gulation AML\/FT au Luxembourg. \u2022Enhanced Client Due Diligence Measures (point 4 de la politique) La banque applique \u00e0 ses clients toutes les mesures standards de due diligence et consid\u00e8re, si n\u00e9cessaire, d\u2019appliquer des mesures suppl\u00e9mentaires d\u2019identification et de v\u00e9rification de l\u2019identification des clients si la situation pr\u00e9sente un risque plus\u00e9lev\u00e9. En addition, la banque fait un effort de faire plus attention aux menaces de blanchiment d\u2019argent et financement du terrorisme qui peuvent surgir des produits ou transactions qui favorisent l\u2019anonymat et prendre des mesures, si n\u00e9cessaire, pour emp\u00eacher leur utilisation pour le blanchiment d\u2019argent ou le financement du terrorisme. De plus, la banque identifie aussi comme PEP (Politically Exposed Person), des associ\u00e9s proches d\u2019un individu qui est charg\u00e9 de fonctions publiques importantes sur base que la relation avec cet associ\u00e9 est publiquement connue ou s\u2019il y a une raison quelconque de croire qu\u2019une telle relation existe. Les mesures de due diligence renforc\u00e9es sont les suivantes: \u2022Ongoing Due Diligence (point 5 de la politique)<\/p>\n

22 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale La banque effectue une due diligence continue de la relation d\u2019affaires y inclus un examen minutieux des transactions effectu\u00e9es au long de la relation d\u2019affaires, y inclus, si n\u00e9cessaire, la source de fonds afin d\u2019assurer que les transactions effectu\u00e9es sont coh\u00e9rentes avec les informations sur le client, la relation d\u2019affaires et le profil de risque et d\u2019assurer que les documents ou informations d\u00e9tenues sont \u00e0 jour. La banque \u00e9value au plus le contexte et le but des transactions, enregistre les r\u00e9sultats de ces examens en \u00e9crit et garde ces documents et les met \u00e0 disposition des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes et auditeurs pour au moins 5 ans, nonobstant des p\u00e9riodes plus longues prescrites par autres lois. Le g\u00e9rant du compte doit notifier toute circonstance au d\u00e9partement Compliance pour qu\u2019il puisse analyser l\u2019information fournie du client \u00e9ventuel et d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de reporter la transaction suspecte imm\u00e9diatement \u00e0 la CRF. La banque a impl\u00e9ment\u00e9 des proc\u00e9dures et m\u00e9canismes pour d\u00e9tecter les clients et les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sur des listes noires officielles (Name-book). La banque faitparticuli\u00e8rement attention \u00e0 toute activit\u00e9 qui semble avoir un lien avec le blanchiment d\u2019argent ou le financement du terrorisme, y inclus des transactions larges et complexes, ainsi que toute transaction inhabituelle n\u2019ayant pas de but \u00e9conomique apparent. En particulier, la banque prend en consid\u00e9ration: \u2022Adequate Internal Organisational Measures (point 7 de la politique) Entre autres, la banque prend des mesures ad\u00e9quates et appropri\u00e9es afin d\u2019entrainer et \u00e0 augmenter la conscience des employ\u00e9es concernant les provisions de la loi, notamment:<\/p>\n

23 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Ces mesures incluent la participation des employ\u00e9s relevant dans des programmes sp\u00e9ciaux d\u2019entra\u00eenement continus. Cet entra\u00eenement des employ\u00e9s et programme de conscience incluent: \u2022Obligations To Cooperate With The Authorities (point 8 de la politique) La banque est consciente de l\u2019importance de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s et les gestionnaires ainsi que les employ\u00e9s, qui sont oblig\u00e9s de coop\u00e9rer pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables pour la lutte contre le blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme. Nonobstant leur obligation concernant les superviseurs ou autorit\u00e9s r\u00e9gulatrices respectifs, la banque, ses directeurs et les employ\u00e9s doivent imm\u00e9diatement et de leur propre initiative:<\/p>\n

24 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Versions 1.1 \u00e0 4.5 de la politique \u00abAML\/CFT Policy\u00bb Apr\u00e8s une analyse pouss\u00e9e des 9 versions 1.1 \u00e0 4.5 de la politique \u00abAML\/CFT Policy\u00bb, il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 que les grandes lignes restent inchang\u00e9es. Soulignons l\u2019ajout du point 9.1 \u00abProhibition of Tipping-Off\u00bb dans le chapitre 9 \u00abObligations To CooperateWith The Authorities\u00bb \u00e0 partir de la version 4.2 approuv\u00e9e en date du 20 mars 2019 par le Conseil d\u2019Administration. Selon la politique, la banque, ses gestionnaires et employ\u00e9s ne peuvent pas divulguer au client en question ou \u00e0 une partie tierce que l\u2019information a \u00e9t\u00e9 report\u00e9e et fournie aux autorit\u00e9s et qu\u2019une investigation par la CRF pour blanchiment d\u2019argent ou financement de terrorisme est en cours. En addition, une relation d\u2019affaires qui a \u00e9t\u00e9 sujet d\u2019une transaction suspecte report\u00e9e \u00e0 la CRF, doit \u00eatre suivie avec une diligence \u00e9lev\u00e9e par la banque, et si appropri\u00e9, en ligne avec les instructions de la CRF. Si de nouvelles suspicions surgissent, la banque reportera une transaction suspecte additionnelle \u00e0 la CRF. 3.Politique \u00abCountry Risk Rating \u00bb Selon le point 6 de la version 2.5 de la politique, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 6 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 09 d\u00e9cembre 2013:<\/p>\n

25 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Version 1.0 de la politique \u00abCountry Risk Rating\u00bb \u2022Objective (point 1 de la politique) Les r\u00e9gulations au Luxembourg en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme et autres juridictions requi\u00e8rent typiquement que les institutions financi\u00e8res \u00e9valuent le risque deblanchiment d\u2019argent selon des facteurs de risque qui incluent le pays, le client, les produits et les services caract\u00e9ristiques. Le but de cette politique est de r\u00e9sumer la m\u00e9thodologie de classement des pays selon leur risque de blanchiment d\u2019argent. \u2022Country Money Laundering Risk Rating (point 2 de la politique) Il s\u2019agit d\u2019un classement \u00e0 quatre niveaux: -Faible -Mod\u00e9r\u00e9 -Elev\u00e9 -Tr\u00e8s Elev\u00e9 Les sources proviennent de guides r\u00e9gulatrices qui d\u00e9finissent la puissance du r\u00e9gime r\u00e9gulatrice AML d\u2019un pays bas\u00e9 sur le financement du terrorisme, sanctions, corruption et \u00e9vasion fiscale:<\/p>\n

26 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Ci-dessous les tableaux correspondant aux diff\u00e9rents niveaux de risques:<\/p>\n

27 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Versions 2.0 \u00e0 2.5 de la politique \u00abCountry Risk Rating\u00bb A partir de laversion 2.0 de la politique \u00abCountry Risk Rating\u00bb, approuv\u00e9e en date du 14 juillet 2015 par le Conseil d\u2019Administration, la principale source afin de d\u00e9terminer le risque de pays est le WORLDBANK GOVERNANCE INDEX, qui se pr\u00e9sente comme suit:<\/p>\n

28 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Selon la version 2.3 de la politique, approuv\u00e9e en date du 12 d\u00e9cembre 2019 par le Conseil d\u2019Administration, la banque se base sur des listes sp\u00e9cifiques d\u00e9finies par la CSSF et autres autorit\u00e9s comp\u00e9tentes luxembourgeoises afin d\u2019\u00e9valuer le risque de pays. Il y a lieu de constater qu\u2019\u00e0 partirdela version 2.4 de la politique, approuv\u00e9e en date du 11 d\u00e9cembre 2020 par le Conseil d\u2019Administration, le risque de blanchiment par pays est classifi\u00e9 dans les trois cat\u00e9gories de risque suivantes:\u00ablow\u00bb, \u00abMedium\u00bb et \u00abHigh\u00bb, alors que selon le point 2 \u00abCountry Money Laundering Risk Matrix\u00bb, la politique d\u00e9crit toujours une classification de \u00abfour-tier risk rating\u00bb. 4.Politique \u00abInternational Governance Charter \u00bb Selon le point 21 de la version 7.1 de la politique, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 7 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 13 novembre 2013: \u00a7Version 1.0 de la politique \u00abInternal Governance Charter\u00bb \u2022Internal Governance Principles and Guidelines (point 1 de la politique) La banqueSOCIETE1.)poursuit une strat\u00e9gie bas\u00e9e sur les points suivants:<\/p>\n

29 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Dans le sens d\u2019une bonne gouvernance interne,SOCIETE1.)s\u2019engage \u00e0 s\u2019efforcer des points suivants: \u2022Private WealthManagement (\u00abPRIVATE BANKING \u00bb) (point 2 de la politique) Selon la politique, le \u00abprivate banking\u00bb est l\u2019activit\u00e9 principale de la banque. Dans ce respect, la gouvernance de la banque doit assurer que la banque a des arrangements sains pour \u00eatre conforme aux r\u00e9gulations applicables en g\u00e9n\u00e9ral et en particulieravec les r\u00e9gulations sp\u00e9cifiques pour le \u00abprivate wealth management\u00bb, tels que la lutte contre le blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme ainsi que les r\u00e8gles MIFID. \u2022Corporate Structure and Organisation (point 3 de la politique) SOCIETE1.)LUXEMBOURG est une subsidiaire enti\u00e8rement poss\u00e9d\u00e9e parSOCIETE2.)SA (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)ANDORRA\u00bb), \u00e0 la t\u00eate du groupeSOCIETE1.). En m\u00eame temps, SOCIETE1.)LUXEMBOURG d\u00e9tient 100% deSOCIETE1.)SPAIN, une institution de cr\u00e9dit autoris\u00e9e en Espagne etSOCIETE25.)LUXEMBOURG, une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019investissements collectifs. (\u2026)<\/p>\n

30 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Afin de g\u00e9rer le groupe multi-juridictionnel,SOCIETE1.)ANDORRA a install\u00e9 un \u00abreporting\u00bb \u00e0 deux lignes de responsabilit\u00e9, g\u00e9n\u00e9ralement connu comme \u00abmatrix structure\u00bb. (\u2026) Au Luxembourg, le groupe a instaur\u00e9 une structure de gouvernance interne bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de \u00abthree-lines-of-defence\u00bb. La premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense est l\u2019organisation appropri\u00e9e des activit\u00e9s des unit\u00e9s d\u2019affaires. L\u2019organisation d\u2019SOCIETE1.)assure qu\u2019elle a mis en place des proc\u00e8s effectifs afin d\u2019identifier, \u00e9valuer, surveiller, att\u00e9nuer et reporter sur les risques assum\u00e9s par la banque. SOCIETE1.)a \u00e9galement d\u00e9velopp\u00e9 l\u2019efficacit\u00e9 d\u2019un contr\u00f4le interne, g\u00e9n\u00e9ralement connu comme seconde ligne de d\u00e9fense. Afin d\u2019assurer des op\u00e9rations de mani\u00e8re effective et efficace, des contr\u00f4les ad\u00e9quats de risques, la conduite prudente des affaires, la fiabilit\u00e9des informations financi\u00e8res et la conformit\u00e9 avec les lois et r\u00e9gulations. Finalement, la fonction d\u2019audit interne, qui fournit un examen ind\u00e9pendant et une \u00e9valuation critique des deux lignes pr\u00e9c\u00e9dentes, est la troisi\u00e8me ligne de d\u00e9fense. Dans ce sens,SOCIETE1.)a install\u00e9 une structure de \u00abManagement Body\u00bb et \u00abKey Functions\u00bb, avec une s\u00e9gr\u00e9gation ad\u00e9quate des fonctions et diff\u00e9rents niveaux de responsabilit\u00e9s. Le \u00abManagement Body\u00bb est structur\u00e9 comme suit: La structure des comit\u00e9s permet au \u00abManagement Body\u00bb de traiter de fa\u00e7on concert\u00e9e la plupart des probl\u00e8mes qui se posent dans la gestion de la banque. Ci-dessous le \u00abCommittees Organisational Framework\u00bb:<\/p>\n

31 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u2022Compliance (point 6 de la politique) Selon le point 6 de la politique, les responsabilit\u00e9s principales des Compliance Officers de SOCIETE1.)sont les suivants: \u00a7Version 2.0 \u00e0 7.1 de la politique (Internal Governance Charter) Depuis la version 2.0 de la politique, approuv\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration en date du 19 novembre 2014, la banqueSOCIETE1.)ne d\u00e9tient plus 100% dansSOCIETE1.)SPAIN. D\u2019apr\u00e8s la version 6.0 de la politique, approuv\u00e9e en date du 09 septembre 2021 par le Conseil d\u2019Administration, la structure du \u00abManagement Body\u00bb change comme suit:<\/p>\n

32 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale 5.Politique \u00abSpecialized Committees Charter \u00bb La politique \u00ab Specialized CommitteesCharter \u00bb est dat\u00e9e de mars 2021 et ne semble avoir qu\u2019une version 1.0 qui est, selon les d\u00e9tails du document, en statut \u00abDRAFT\u00bb. La politique a pour but de sp\u00e9cifier les r\u00f4les du \u00abRisk, audit and compliance committee\u00bb et du \u00abNomination & remuneration committee\u00bb de la banque mais ne semble jamais avoir \u00e9t\u00e9 valid\u00e9e par la Direction ou le Conseil d\u2019Administration. 6.Proc\u00e9dure \u00abClient Acceptance Procedure \u00bb Selon le point 6 de la version 5.1 de la proc\u00e9dure, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 5 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 09 d\u00e9cembre 2013: \u00a7Version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abClient Acceptance Procedure\u00bb La version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abClient Acceptance Procedure\u00bb (34 pages) d\u00e9crit en d\u00e9tail les mesures de due diligence des clients, allant de la phase pr\u00e9liminaire du proc\u00e8s d\u2019identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, ainsi que l\u2019obtention d\u2019informations concernant le but et la nature de la relation d\u2019affaires jusqu\u2019\u00e0 la phase de due diligence continue du client. En conformit\u00e9 avec les r\u00e8gles nationales et internationales, l\u2019information sur le client \u00abKnow- Your-Customer KYC\u00bb a un r\u00f4le crucial dans la lutte contre le blanchiment d\u2019argent et le financement duterrorisme. Le gestionnaire des comptes est le responsable principal concernant la connaissance ad\u00e9quate du client. La banque d\u00e9crit en d\u00e9tail les proc\u00e9dures concernant les aspects suivants:<\/p>\n

33 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale En ce qui concerne l\u2019\u00e9valuation de risque, la banque se base sur des facteurs de risques d\u00e9termin\u00e9s dans la matrice de risque, d\u00e9di\u00e9e \u00e0 identifier le profil de risque du client selon leurs caract\u00e9ristiques et activit\u00e9s \u00e9conomiques. Une attention accrue estattribu\u00e9e \u00e0 tout changement dans le comportement du client lors de la mise \u00e0 jour de la matrice de risque. Il s\u2019agit des facteurs de risque suivants:<\/p>\n

34 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Le risque de client d\u00e9termine la fr\u00e9quence de mise \u00e0 jour des informations concernant l\u2019identit\u00e9 du client, notamment tous les ans pour un client de risque \u00e9lev\u00e9, tous les 3 ans pour un client de risque normal et tous les cinq ans pour un client de risquefaible\/tr\u00e8s faible. \u2022Standard Due Diligence Measures (point 4 de la proc\u00e9dure) En ce qui concerne les personnes physiques, dans un premier temps, le gestionnaire du compte obtient la documentation d\u2019identification et le KYC du client n\u00e9cessaire pour comprendre son activit\u00e9 et la structure de propri\u00e9t\u00e9. La documentation qui doit \u00eatrefournie par le client est une copie d\u2019un document d\u2019identit\u00e9 ou passeport avec une photographie. La copie doit \u00eatre certifi\u00e9e par le gestionnaire du compte avec son nom, date et signature. Ci-dessous, la documentation qui doit \u00eatre sign\u00e9e par le client lui-m\u00eame: (\u2026) La documentation qui doit \u00eatre fournie par legestionnaire du compte est la suivante: Concernant les personnes morales, le gestionnaire du compte obtient d\u2019abord une copie d\u2019un document d\u2019identit\u00e9 ou du passeport des directeurs, des repr\u00e9sentants ou des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs avecphotographie. Cette copie doit \u00eatre certifi\u00e9e par le gestionnaire avec son nom, date et signature. De plus, le client doit fournir une copie du registre commercial, des statuts et des procurations des directeurs ou repr\u00e9sentants.<\/p>\n

35 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale La documentation qui doit \u00eatre sign\u00e9e par la personne morale est la suivante: (\u2026) Le gestionnaire du compte doit fournir les m\u00eames documents que pour une personne physique. La v\u00e9rification de tout client \u00e9ventuellement inscrit sur une liste noire est effectu\u00e9e par le d\u00e9partement Compliance avec l\u2019outil NAMEBOOK. La v\u00e9rification est faite avant l\u2019\u00e9tablissement de la relation d\u2019affaires et la recherche effectu\u00e9e est sauvegard\u00e9e et class\u00e9e dans le dossier du client. Cette t\u00e2che consid\u00e8re \u00e9galement la notion de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et parties relay\u00e9es. Si un match dans l\u2019application NAMEBOOK est d\u00e9tect\u00e9, par exemple pour une activit\u00e9 politique, le d\u00e9partement de la Compliance effectuera une analyse compr\u00e9hensive du client et de leurs transactions et informera imm\u00e9diatement au \u00abAccount Opening Committee\u00bb afin de d\u00e9cider s\u2019il y a lieu de reporter une transaction suspecte \u00e0 la CRF. Cette analyse par le d\u00e9partement Compliance prend en consid\u00e9ration les points suivants: En outre les v\u00e9rifications dans WORLD-CHECK (NAMEBOOK), le d\u00e9partement Compliance doit baser ses reports sur les recherches utilisant des sources publiques (Internet) afin de d\u00e9terminer la l\u00e9galit\u00e9 de la source des fonds des clients ainsi que la pr\u00e9cisiondes informations fournies. Tout document sera enregistr\u00e9 et class\u00e9 dans le dossier du client. Dans le cas d\u2019une r\u00e9f\u00e9rence n\u00e9gative identifi\u00e9e (corruption, fraude, etc.), le d\u00e9partement de la Compliance peut refuser l\u2019ouverture d\u2019un compte et informe le \u00abAccount Opening Committee\u00bb afin de pouvoir imm\u00e9diatement \u00e9valuer le besoin de reporter le client \u00e0 la CRF. \u2022Enhanced Due Diligence Measures (point 5 de la proc\u00e9dure) En g\u00e9n\u00e9ral, dans les cas o\u00f9 le client est class\u00e9 en risque \u00e9lev\u00e9, la m\u00eame documentation KYC est \u00e0 fournir que dans une situation de Due Diligence simplifi\u00e9e. En addition, la Compliance doit obtenir la documentation suivante du client \u00e0 risque \u00e9lev\u00e9:<\/p>\n

36 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Version 2.0 \u00e0 5.1 de la proc\u00e9dure \u00abClient Acceptance Procedure\u00bb Apr\u00e8s l\u2019analyse des 5 versions 2.0 \u00e0 5.1 de la proc\u00e9dure \u00abClient Acceptance Procedure\u00bb, les grandes lignes restent les m\u00eames mais sont pr\u00e9sent\u00e9es de mani\u00e8re diff\u00e9rente. Un grand chapitre a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9, notamment le chapitre 3 \u00abRoles and Responsibilities\u00bb, dont les r\u00f4les du \u00abrelationship manager\u00bb, \u00abmiddle office area\u00bb, \u00abcompliance department\u00bb, \u00abauthorized management\u00bb et \u00abcompliance Sub-committee\u00bb sont d\u00e9crits etd\u00e9finis plus en d\u00e9tail. Il est \u00e9galement \u00e0 noter que la banque a introduit une checklist afin de pouvoir identifier tout document manquant par le client. 7.Proc\u00e9dure \u00abContinuous Follow-Up \u00bb Selon le point 18 de la version 4.2 de la proc\u00e9dure, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 5 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 09 d\u00e9cembre 2013: \u00a7Version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abContinuous Follow-Up\u00bb \u2022Objective (point 1 de la proc\u00e9dure)<\/p>\n

37 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Selon la proc\u00e9dure, son objectif est de d\u00e9crire les proc\u00e9dures de due diligence continue effectu\u00e9e par la banqueSOCIETE1.)en relation avec les politiques AML\/CFT. Cette proc\u00e9dure inclut toutes les v\u00e9rifications n\u00e9cessaires des transactions effectu\u00e9es tout au long de la relation d\u2019affaires avec le client. L\u2019objectif de la due diligence continue consiste dans lav\u00e9rification si les transactions effectu\u00e9es par le client sont coh\u00e9rentes avec les informations que la banque poss\u00e8de du client, de son activit\u00e9 commerciale, de son profil de risque et de la source des fonds. En addition, elle vise \u00e0 d\u00e9tecter toute structure complexe ou inhabituelle des transactions. \u2022Scope (point 2 de la proc\u00e9dure) La proc\u00e9dure d\u00e9crit les proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es effectu\u00e9es par la banque concernant les aspects suivants: En particulier, le cross-check du donneur ou receveur d\u2019ordre contre des listes noires est effectu\u00e9 en v\u00e9rifiant le nom dans l\u2019application NAMEBOOK. En utilisant le module \u00abAlerts \u2013Transferts\u00bb dans l\u2019application NAMEBOOK, le d\u00e9partement Compliance analyse d\u2019une mani\u00e8re journali\u00e8re les \u00e9ventuels \u00abmatch\u00bb des donneurs ou receveurs d\u2019ordres de transactions internationales re\u00e7ues ou envoy\u00e9es, ind\u00e9pendamment du montant. Tous les matchs de 95% sont analys\u00e9s de mani\u00e8re journali\u00e8re. Il s\u2019agit d\u2019un contr\u00f4le pr\u00e9ventif et le transfert du client ne peut pas \u00eatre d\u00e9bit\u00e9 ou cr\u00e9dit\u00e9 avant que le d\u00e9partement de la Compliance n\u2019a pas fait les v\u00e9rifications n\u00e9cessaires pour autoriser la transaction. Dans le cas d\u2019un match positif des personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou relation d\u2019affaires, concernant des mesures prohibitives ou restrictives de mani\u00e8re<\/p>\n

38 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale financi\u00e8re, le compte et la transaction seront bloqu\u00e9s imm\u00e9diatement. La Compliance informe le Compliance Committee et une transaction suspecte est report\u00e9e sans d\u00e9lai \u00e0 la CRF. \u2022Reporting of Suspicious Transaction (point 5 de la proc\u00e9dure) Selon la proc\u00e9dure, la loi oblige la banque d\u2019informer la CRF imm\u00e9diatement de toute activit\u00e9 ou transaction pour laquelle il y a une suspicion en relation avec le blanchiment d\u2019argent. Une fois l\u2019analyse effectu\u00e9e, l\u2019Account Opening Committee d\u00e9cide conjointement avec le d\u00e9partement Compliance s\u2019il y a lieu de reporter la transaction suspecte. La banque n\u2019informera pas le client ou une partie tierce. Selon la proc\u00e9dure, les reports \u00e0 la CRF doivent comprendre les informations suivantes: Si un report a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 \u00e0 la CRF, aucun compte ne sera rejet\u00e9 et aucune transaction ne sera autoris\u00e9e sauf accord verbal ou \u00e9crit de la CRF. \u00a7Version 2.0 \u00e0 4.2 de la proc\u00e9dure \u00abContinuous Follow-Up\u00bb A partir de la version 4.0 dela proc\u00e9dure \u00abContinuous Follow-Up\u00bb, approuv\u00e9e par la Direction en date du 11 juin 2020, la banque utilise une nouvelle approche, appel\u00e9e \u00abOracle Financial Services Analytical Applications\u00bb (OFSAA), compos\u00e9e par 4 modules, \u00e0 savoir: 1.Know-Your-Customer (KYC) 2.Transaction Filtering (TF) 3.Transaction Monitoring (TM) 4.Customer Screening (CS) Selon la proc\u00e9dure, cette application renforce l\u2019engagement de la banque \u00e0 appliquer le meilleur standard du march\u00e9 compliance en termes de surveillance de transactions et due diligence du client. 8.Proc\u00e9dure \u00abCooperation with the Authorities \u00bb<\/p>\n

39 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Selon le point 5 de la version 3.3 de la proc\u00e9dure, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 5 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 07 f\u00e9vrier2013: (\u2026) \u00a7Version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abCooperation with the Authorities\u00bb Ce document d\u00e9crit les proc\u00e9dures \u00e0 respecter par la banque dans la communication avec la CRF, surgissant du report d\u2019une transaction suspecte ou toute autre notification n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019agence ou \u00e0 la CSSF dans la coop\u00e9ration dans la lutte contre le blanchiment d\u2019argent et le financement de terrorisme. Consciente de l\u2019importance de la coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s, la banque fait tout effort de r\u00e9pondre dans un d\u00e9lairaisonnable \u00e0 toute question de la CRF\/CSSF. La banque a mis en place un syst\u00e8me autorisant \u00e0 r\u00e9pondre rapidement et de mani\u00e8re compl\u00e8te aux demandes des autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables pour combattre le blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme concernant toute relation d\u2019affairesavec des personnes morales ou physiques maintenues pendant les derni\u00e8res 5 ann\u00e9es. \u00a7Version 2.0 \u00e0 3.3 de la proc\u00e9dure \u00abCooperation with the Authorities\u00bb Apr\u00e8s analyse des 5 versions 2.0 \u00e0 3.3 de la proc\u00e9dure \u00abCooperation with the Authorities\u00bb, il y lieu de constater un changement majeur \u00e0 partir de la proc\u00e9dure 3.1 approuv\u00e9e en date du 07 mars 2019 par \u00abManagement Committee\u00bb. Dans cette proc\u00e9dure, le chapitre 3 \u00abGround for suspicion\u00bb est int\u00e9gr\u00e9, notamment la suspicion de blanchiment d\u2019argent et financement du terrorisme, la suspicion d\u2019une infraction commise ou tent\u00e9e et finalement la suspicion et d\u00e9tection de fraude fiscale. Pour ce dernier, la proc\u00e9dure pr\u00e9cise qu\u2019une suspicion pourrait survenir en consid\u00e9ration de la personne, la nature ou le but de la transaction en question ainsi que de plusieurs indicateurs tels que l\u2019utilisation non justifi\u00e9e de soci\u00e9t\u00e9s offshore, l\u2019interposition de personnes sans explication de leur utilit\u00e9, les transactions financi\u00e8res incoh\u00e9rentes, les factures incoh\u00e9rentes, le refus de fournir des justifications, le transfert d\u2019argent \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et le rapatriement de pr\u00eat. En outre, le point 4.3 \u00abCommunication Ban\u2013No Tipping Off\u00bb est ajout\u00e9 \u00e0 la proc\u00e9dure, pr\u00e9cisant que la banque n\u2019informe pas le client ou autre partie tierce concernant une d\u00e9claration ou demande d\u2019information des autorit\u00e9s. 9.Proc\u00e9dure \u00abRecord-Keeping \u00bb Selon le point 7 de la version 4.0 de la proc\u00e9dure, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 3 fois selon letableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 12 avril 2013:<\/p>\n

40 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abRecord-Keeping\u00bb Selon la section 1, en conformit\u00e9 avec l\u2019article 37-1 (6) de la loi du 05 avril 1993 relative au secteur financier, tel que modifi\u00e9 par la loi du 13 juillet 2007 relative aux march\u00e9s d\u2019instruments financiers, la banqueSOCIETE1.)est requise de tenir un registre de tous les services que la banque a fourni et de toutes les transactions effectu\u00e9es afin de permettre \u00e0 la CSSF de surveiller si la banque est conforme aux obligations MIFID, en particulier \u00e0 ses obligations envers le client. Dans ce sens, dans le but de ces aspects, la proc\u00e9dure est structur\u00e9e en six sections: -Section 2 d\u00e9crit les r\u00e8gles l\u00e9gales etinternes sous lesquelles la proc\u00e9dure a \u00e9t\u00e9 r\u00e9dig\u00e9e; -Section 3 \u00e9nonce les objectifs de la proc\u00e9dure; -Section 4 d\u00e9finit les r\u00f4les et responsabilit\u00e9s des entit\u00e9s, des unit\u00e9s d\u2019affaires et des employ\u00e9s auxquels la proc\u00e9dure s\u2019applique; -Section 5 d\u00e9crit les registres \u00e0 maintenir et les activit\u00e9s et proc\u00e8s \u00e0 effectuer \u00e0 ce regard; -Section 6 permet le suivi des diff\u00e9rentes versions de ce document. \u00a7Versions 2.0 \u00e0 4.0 de la proc\u00e9dure \u00abRecord-Keeping\u00bb Apr\u00e8s analyse des 3 versions 2.0 \u00e0 4.0 de la proc\u00e9dure \u00abRecord-Keeping\u00bb, pas de changement majeur entre les diff\u00e9rentes versions n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9. 10.Proc\u00e9dure \u00abProcedure on Daily Risk Reporting \u00bb Selon le point 7 de la version 2.4 de la proc\u00e9dure, celle-ci a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e 5 fois selon le tableau suivant, dont la premi\u00e8re version a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e en date du 28 septembre 2016:<\/p>\n

41 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale \u00a7Version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abProcedure on Daily Risk Reporting \u00bb La version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00ab Procedure on Daily Risk Reporting\u00bb est r\u00e9vis\u00e9e en date du 28 septembre 2016 et n\u2019a pas de date d\u2019approbation. Selon la proc\u00e9dure, l\u2019objectif principal est de d\u00e9tailler la proc\u00e9dure qui assure la surveillance journali\u00e8re du risque et le report \u00e0 la Direction. Le but de la proc\u00e9dure est de sp\u00e9cifier la m\u00e9thodologie journali\u00e8re utilis\u00e9e pour assurer que tous les risques qui ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s sont correctement surveill\u00e9s et report\u00e9s. Pour cette raison, cette proc\u00e9dure s\u2019applique \u00e0: -Tout employ\u00e9 impliqu\u00e9 dans quelconque phase de la g\u00e9rance de risque; -Tout niveau de s\u00e9niorit\u00e9 au sein de la banque; -Soci\u00e9t\u00e9s d\u2019investissement incorpor\u00e9es sous la loi luxembourgeoise et branches \u00e9trang\u00e8res et domestiques, subsidiaires ou offices repr\u00e9sentatifs et; -Leurs employ\u00e9s respectifs. \u00abRisk management\u00bb n\u2019est pas une activit\u00e9 exclusive pour les professionnels sp\u00e9cialis\u00e9s dans les fonctions de risque et de contr\u00f4le, mais tous les membres de l\u2019organisation doivent \u00eatre pleinement conscients de leurs responsabilit\u00e9s dans la g\u00e9rance de risque. \u00a7Version 2.0 \u00e0 2.4 de la proc\u00e9dure \u00abProcedure on Daily Risk Reporting\u00bb Apr\u00e8s analyse des 5 versions 2.0 \u00e0 2.4 de la proc\u00e9dure \u00abProcedure on Daily Risk Reporting \u00bb, aucune modification ou changement majeur de la proc\u00e9dure n\u2019a pu \u00eatre constat\u00e9 par le SPJ. 11.Proc\u00e9dure \u00abCross-Border Activities Procedure \u00bb Il n\u2019existe qu\u2019une seule version 1.0 de la proc\u00e9dure \u00abCross-Border Activities Procedure\u00bb approuv\u00e9e en date du 17 janvier 2022 par le \u00abManagement Committee\u00bb. Selon la proc\u00e9dure, le but de celle-ci est d\u2019\u00e9tablir les principes et responsabilit\u00e9s applicables aux services fournis aux clients domicili\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et de d\u00e9finir la proc\u00e9dure de g\u00e9rance de l\u2019entit\u00e9 concernant le risque de r\u00e9putation et\/ou l\u00e9gal inh\u00e9rent dans son activit\u00e9. Cette proc\u00e9dure s\u2019applique \u00e0 tous les employ\u00e9s de la banqueSOCIETE1.)et sp\u00e9cifiquement \u00e0 tous les membres qui maintiennent une relation avec les clients, tels que la Direction, les g\u00e9rants de portefeuilles ou les \u00abprivate bankers\u00bb. La proc\u00e9dure s\u2019applique aux voyages d\u2019unenature professionnelle, notamment si des personnes assujetties \u00e0 cette proc\u00e9dure d\u00e9veloppent leurs activit\u00e9s dans une juridiction diff\u00e9rente que celle de leur lieu de travail.<\/p>\n

42 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Cette proc\u00e9dure s\u2019\u00e9tend \u00e0 toutes les juridictions o\u00f9 le groupe d\u00e9veloppe ses activit\u00e9s, donc cette proc\u00e9dure a une port\u00e9e globale et il est essentiel que la banque se conforme pleinement avec cette proc\u00e9dure et doit \u00eatre activement impliqu\u00e9e dans son impl\u00e9mentation et d\u00e9veloppement. \u00a7Approbation des politiques et proc\u00e9dures par le Conseil d\u2019Administration En date du 24 novembre 2022,PERSONNE11.), Head of Legal deSOCIETE1.), a \u00e9tabli un document intitul\u00e9 \u00abOrdonnance de perquisition et de saisie\u20137090\/20\/CD\u00bb 3 , concernant les approbations des politiques par le Conseil d\u2019Administration pour la p\u00e9riode de 2013 \u00e0 2022. Y inclus dans le fichier saisi aupr\u00e8s deSOCIETE1.)lors de la saisie additionnelle, se trouvent les extraits des proc\u00e8s-verbaux du Conseil d\u2019Administration approuvant les diff\u00e9rentes versions de politiques. En ce qui concerne les proc\u00e9dures, aucun document r\u00e9capitulatif n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli, or il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 par le SPJ que les preuves de l\u2019approbation par le Conseil d\u2019Administration figurent dans le fichier saisi. Apr\u00e8s analyse des diff\u00e9rentes preuves d\u2019approbation, il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 par le SPJ qu\u2019il manque une seule approbation d\u2019une politique, notamment celle de la version 4.0 de la politique \u00abLUX- POL-017 Internal Governance Charter\u00bb, approuv\u00e9e en date du 24 avril 2017, selon la politique. Notons que la version 4.0 de la politique fait \u00e9galement d\u00e9faut dans le document r\u00e9capitulatif \u00e9tabli par le Head of Legal de la banque. \u00a7Formation des employ\u00e9s du service compliance et des gestionnaires du client vis\u00e9 Lors de la perquisition aupr\u00e8s deSOCIETE1.), la banque a mis \u00e0 disposition au SPJ un document Excel mis \u00e0 jour avec les membres du service compliance depuis 2013 jusqu\u2019au jour de la perquisition au 09 novembre 2022. (\u2026) A l\u2019heure actuelle, le service compliance compte 3 personnes,PERSONNE12.), PERSONNE13.)etPERSONNE9.). Selon la fiche, la formation AML de ces employ\u00e9s pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sera organis\u00e9e durant le mois de novembre 2022. En ce qui concerne les gestionnaires principaux, \u00e0 savoirPERSONNE2.),PERSONNE4.)et PERSONNE3.), du client vis\u00e9PERSONNE1.)(y inclus les soci\u00e9t\u00e9s offshoreSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.)TRADING CORP dont il est b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif), il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 \u00e0 l\u2019aide des listes de pr\u00e9sence fournies parSOCIETE1.), qu\u2019entre 2013 et 2021,PERSONNE4.)et PERSONNE3.)ont particip\u00e9 \u00e0 une formation AML annuelle. En ce qui concerne 3 Annexe 58 au rapport SPJ\/AB\/2023\/81425.9\/MARD du 16 mai 2023.<\/p>\n

43 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale PERSONNE2.), celui-ci a sign\u00e9 les listes de pr\u00e9sence des formations AML de 2013, 2015, 2016 et 2017. Pr\u00e9cisons quePERSONNE2.)a quitt\u00e9SOCIETE1.)en date du 14 janvier 2018. Il s\u2019en suit que pour l\u2019ann\u00e9e 2014,PERSONNE2.)n\u2019a pas particip\u00e9 \u00e0 une formation AML. Au regard de tout ce qui pr\u00e9c\u00e8de, il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 qu\u2019\u00e0 partir de l\u2019ann\u00e9e 2013, la banque a \u00e9tabli plusieurs politiques, proc\u00e9dures et formations et les a mis \u00e0 jour de mani\u00e8rer\u00e9guli\u00e8re. L\u2019analyse des politiques et proc\u00e9dures permet de conclure que la banque est align\u00e9e avec les dispositions de l\u2019article 4 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, notamment l\u2019obligation d\u2019organisation interne ad\u00e9quate. En ce qui concerne les articles 3, 3-1, 3-2, 3-3 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, notamment l\u2019obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, l\u2019analyse des politiques et proc\u00e9dures a permis de conclure que les mesures afin d\u2019att\u00e9nuer au maximum le risque de blanchiment d\u2019argent et le financement du terrorisme ont \u00e9t\u00e9 prises par la banque, notamment par l\u2019impl\u00e9mentation de plusieurs politiques et proc\u00e9dures telles que\u00abLUX-POL-003 AML\/CFT Policy\u00bb, \u00abLUX- PRO-1003 Client Acceptance Procedure\u00bb et \u00abLUX-PRO-1009 Continuous Follow-Up\u00bb. Or, dans le rapportSPJ\/AB\/2022\/81425.4\/MARD du 15 juin 2022, il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 une certaine n\u00e9gligence en relation avec les recherches par la banque des noms sur l\u2019application NAMEBOOK faites lors de certains paiements ainsi que le manque de documentation de preuve (facture, etc.) pour justifier les transferts. En effet, selon la proc\u00e9dure \u00abLUX-PRO-1009 Continuous Follow-Up\u00bb, \u00able cross-check du donneur ou receveur d\u2019ordre contre des listes noires est effectu\u00e9 en v\u00e9rifiant le nom dans l\u2019application NAMEBOOK. En utilisant le module \u00ab Alerts\u2013Transferts \u00bb dans l\u2019application NAMEBOOK, le d\u00e9partement Compliance analyse d\u2019une mani\u00e8re journali\u00e8re les \u00e9ventuels \u00ab match \u00bb des donneurs ou receveurs d\u2019ordres de transactions internationales re\u00e7ues ou envoy\u00e9es, ind\u00e9pendamment du montant. Tous les matchs de 95% sont analys\u00e9s de mani\u00e8re journali\u00e8re. Il s\u2019agit d\u2019un contr\u00f4le pr\u00e9ventif et le transfert du client ne peut pas \u00eatre d\u00e9bit\u00e9 ou cr\u00e9dit\u00e9 avant que le d\u00e9partement de la Compliance n\u2019ait effectu\u00e9les v\u00e9rifications n\u00e9cessaires pour autoriser la transaction. Dans le cas d\u2019un match positif des personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou relation d\u2019affaires, concernant des mesures prohibitives ou restrictives de mani\u00e8re financi\u00e8re, le compte et la transaction sera bloqu\u00e9 imm\u00e9diatement. La Compliance informe le Compliance Committee et une transaction suspecte est report\u00e9e sans d\u00e9lai \u00e0 la CRF.\u00bb En outre, selon les constatations du SPJ relat\u00e9es dans le rapport n\u00b0 SPJ\/AB\/2022\/81425.4\/MARD du 15 juin 2022, il existe une certaine n\u00e9gligence en relation avec les recherches par la banque des noms sur l\u2019application NAMEBOOK faites lors de certains paiements. Il s\u2019agit notamment de paiements vers la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.)\u00e0 hauteur de 16.876,11 USD en date du 21 juillet 2017. Il a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 que la recherche du nom de la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019assurances s\u2019est av\u00e9r\u00e9e positive, or,PERSONNE14.), compliance officer, a approuv\u00e9<\/p>\n

44 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale le virement. Pour le prochain paiement au m\u00eame b\u00e9n\u00e9ficiaire de 16.876,11 USD en date du 04 septembre 2018, aucune recherche du nom de l\u2019assurance n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e. En outre, concernant les virements sortants des comptes deSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORP en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 panam\u00e9enneSOCIETE12.)CORPORATION (LUXEMBOURG) INC, les recherches sur l\u2019application NAMEBOOK ont \u00e9t\u00e9 positives, or, PERSONNE14.), compliance officer, a approuv\u00e9 les virements en justifiant que le r\u00e9sultat \u00ab SOCIETE12.)\u00bb est class\u00e9 dans la cat\u00e9gorie de personnes physiques alors que les paiements sont effectu\u00e9s vers une entit\u00e9 l\u00e9gale. Il y a de forts doutes qu\u2019il s\u2019agit dans ce cas d\u2019un nom d\u2019une personne physique et il semble qu\u2019il s\u2019agissed\u2019une fausse cat\u00e9gorisation. Il aurait \u00e9t\u00e9 appropri\u00e9 pour un compliance officerde faire des recherches suppl\u00e9mentaires et plus approfondies afin de lever tout doute concernant l\u2019entit\u00e9 panam\u00e9enne. Il en va de m\u00eame pour la recherche effectu\u00e9e pour l\u2019entit\u00e9SOCIETE18.)(BVI) LIMITED BUSINESS, accept\u00e9e en date du 16 janvier 2017 parPERSONNE14.), compliance officer et celle pour la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SA, accept\u00e9e en date du 15 avril 2016 parPERSONNE14.)et par PERSONNE15.)en date du 12 mai 2016. En relation avec lesvirements sortants de 50.040 USD en date du 06 septembre 2013 et un autre virementde 420.040 USD en date du 09 septembre 2013 en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE9.)LTD (Bahamas), aucune facture n\u2019estcontenuedans la documentation respective. Le lienentrela soci\u00e9t\u00e9de droit panam\u00e9enneSOCIETE3.)SAetla soci\u00e9t\u00e9bahamienne SOCIETE9.)LTD resteparfaitementinconnu. Le contrat d\u2019acquisition d\u2019un appartement \u00e0 l\u2019adresseADRESSE2.)(Br\u00e9sil), faisant l\u2019objet de justificationsdes virementsne fait aucune r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD. Il ne peut \u00eatre exclu qu\u2019il s\u2019agisseici d\u2019une justification mensong\u00e8re pour effectuer les virements \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 offshore situ\u00e9e au Bahamas. Rappelons que le gestionnaire des comptes,PERSONNE2.), a demand\u00e9 \u00e0PERSONNE1.)de lui fournir une copie du contrat, \u00ab afin d\u2019\u00e9viter des questions au sein du d\u00e9partement de la compliance \u00bb.\u00bb Suite aux interrogatoires, le gestionnaire ainsi que le repr\u00e9sentant de la banqueont admisqu\u2019il n\u2019existe aucun lien document\u00e9 entre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA et la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD justifiant l\u2019accord des transactions \u00e0 hauteur totale de 470.080 USD. De plus, selon le CEO de la banque, les HITS concernant les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE12.)etSOCIETE18.)(BVI) LIMITED ne sont pas des HIT officiels relevant des listes de sanctions, mais sont en lien avec des recherches suppl\u00e9mentaires de la banque avec les \u00ab(\u2026)\u00bb dans le but de calculer le risque r\u00e9putationnel de la banque. Or, m\u00eame si les soci\u00e9t\u00e9s recherch\u00e9es ne figurent pas sur des listes de sanctions officielles, mais rel\u00e8vent des \u00ab(\u2026)\u00bb, ceci aurait m\u00e9rit\u00e9n\u00e9anmoins une recherche plus pouss\u00e9e et document\u00e9e par le d\u00e9partement de la Compliance, ce qui n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 le cas. A propos du HIT de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.)lors de la recherche NAMEBOOK, il ne s\u2019agit pas d\u2019un HIT avec les \u00ab(\u2026)\u00bb, or, aucune recherche suppl\u00e9mentaire n\u2019a \u00e9t\u00e9 document\u00e9e et comprise justifiant la d\u00e9cision du Compliance Officer \u00e0 cette \u00e9poque d\u2019accorder le virement et de ne pas escalader le \u00abmatch\u00bb au Compliance Committee.<\/p>\n

45 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale D\u2019apr\u00e8s l\u2019analyse du SPJ, les doutes quant \u00e0 un manquement de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le par la Compliance et le gestionnaire du client se sont concr\u00e9tis\u00e9s. En ce qui concerne l\u2019article 5 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, notamment l\u2019obligation de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s, ilconvient deconstater que la banque a impl\u00e9ment\u00e9 plusieurs politiques et proc\u00e9dures concernant la coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, notamment la politique \u00abLUX-POL-003 AML\/CFT Policy\u00bb et les proc\u00e9dures \u00abLUX-PRO-1003 Client Acceptance Procedure\u00bb, \u00abLUX-PRO-1009 Continuous Follow-Up\u00bb et \u00abLUX-PRO-1013 Cooperation with the Authorities\u00bb. Or, il existe des manquements de l\u2019obligation de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s, notamment le fait d\u2019avoir proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une d\u00e9claration d\u2019op\u00e9rations suspectes tardive \u00e0 la CRF. Des suspicions soulev\u00e9es parPERSONNE16.)en date du 30 ao\u00fbt 2017, Head of compliance \u00e0 cette \u00e9poque, d\u2019une \u00e9ventuelle fraude fiscale li\u00e9e \u00e0 des virements de la soci\u00e9t\u00e9 offshore passiveSOCIETE17.) TRADING CORP en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 br\u00e9silienneSOCIETE17.) CONSULTORIA EMPRESARIALLTDA, dontPERSONNE1.)est \u00e0 chaque fois le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, pour, entre autres, des frais de consultations, n\u2019ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9clar\u00e9es \u00e0 la CRF qu\u2019en date du 18 mars 2019, donc 19 mois apr\u00e8s le premier soup\u00e7on. (R\u00e9f: chapitre 7 du rapport n\u00b0 SPJ\/AB\/2022\/81425.4\/MARD du 15 juin 2022) Le fait que la DOS, dat\u00e9e au 18 mars 2019, pr\u00e9cise que le premier soup\u00e7on concernant les transferts deSOCIETE17.) TRADING CORP versSOCIETE17.) CONSULTORIA EMPRESARIALLTDA est survenu le 29 juin 2018, \u00e9tant donn\u00e9 quePERSONNE16.), Head of compliance \u00e0 cette \u00e9poque, avait soulev\u00e9 ses doutes d\u00e9j\u00e0 en date du 30 ao\u00fbt 2017, s\u2019explique par deux hypoth\u00e8ses, \u00e0 savoir: -une tentative de dissimuler le fait que la Compliance \u00e9tait au courant des transactions douteuses \u00e0 partir du 30 ao\u00fbt 2017; -un non-respect de l\u2019obligation de reporter tout soup\u00e7on \u00e0 l\u2019Account Opening Committee, qui d\u00e9cide en conjonction avec le d\u00e9partementCompliance s\u2019il y a lieu de reporter la transaction douteuse \u00e0 la CRF, tel que d\u00e9crit au point 5 de la version 2.0 de la proc\u00e9dure \u00abLUX-PRO-1009 Continuous Follow-Up\u00bb en vigueur du 30 septembre 2016 jusqu\u2019au 09 mars 2018 (r\u00e9f. : point 2.2.7.1 du rapport n\u00b0 SPJ\/AB\/2023\/81425.9\/MARD du 16 mai 2023). N\u00e9anmoins, le fait que la banque n\u2019a soumis une DOS qu\u2019en date du 18 mars 2019 alors que les suspicions auraient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 survenues, selon la banque, en date du 29 juin 2018 (soit 9 mois apr\u00e8s) constitue un manquement de l\u2019obligation de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s, notamment l\u2019obligation \u00abd\u2019informer sans d\u00e9lai, de leur propre initiative la cellule de renseignement financier (\u2026) lorsqu\u2019ils savent, soup\u00e7onnent ou ont \u00ab des motifs raisonnables de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment, une infraction sous-jacente associ\u00e9e ou un financement du terrorisme \u00bb est en cours, a eu lieu, ou a \u00e9t\u00e9 tent\u00e9, notamment en raison de la personne concern\u00e9e, de son \u00e9volution, de l\u2019origine des avoirs, de la nature, de la finalit\u00e9 ou des modalit\u00e9s de l\u2019op\u00e9ration. Cette d\u00e9claration devra\u00eatre accompagn\u00e9e de toutes les informations et pi\u00e8ces qui ont motiv\u00e9<\/p>\n

46 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale la d\u00e9claration\u00bb (Article 5 (I) a) de la loi du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme). Suite aux interrogatoires, le repr\u00e9sentant de la banque ne peut pas expliquer le d\u00e9lai entre le premier doute de fraude fiscale et la d\u00e9claration aupr\u00e8s de la CRF et argumente que le fait d\u2019\u00eatre impliqu\u00e9 dans un tel sch\u00e9ma de corruption a \u00e9t\u00e9 plus important que l\u2019\u00e9vasion fiscale ce qui repr\u00e9sente selon lui un compl\u00e9ment de l\u2019infraction principale, \u00e0 savoir la corruption. Or, le doute soulev\u00e9 par l\u2019ancien CCO,PERSONNE16.), en date du 31 ao\u00fbt 2017, \u00e9tait suffisamment justifi\u00e9 et concordant pour effectuer uned\u00e9claration aupr\u00e8s de la CRF. En cons\u00e9quence, il s\u2019agit d\u2019un manquement de l\u2019obligation de coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s, sinon d\u2019une d\u00e9claration d\u2019op\u00e9rations suspectes tardive. Ayant connaissance de l\u2019historique du clientPERSONNE1.), notamment sa structure de patrimoine opaque impliquant plusieurs soci\u00e9t\u00e9s offshores, son implicationsoup\u00e7onn\u00e9edans le scandale de corruption \u00ab(…)\u00bb, la perquisition de la Section EJIN au sein deSOCIETE1.), la d\u00e9position d\u2019une d\u00e9claration d\u2019op\u00e9ration suspecte \u00e0 la CRF, la banque a tout de m\u00eame d\u00e9cid\u00e9 de continuer la relation d\u2019affaires avec le client et a donn\u00e9 son feu vert \u00e0 l\u2019ouverture d\u2019un nouveau compte personnel.La continuation des transferts suspects sans documentation justificative compl\u00e8te,caract\u00e9risel\u2019absence d\u2019organisation interne ad\u00e9quate, notamment en ce qui concerne le fonctionnement et l\u2019efficacit\u00e9 de la Compliance dans l\u2019application des dispositions de lutte contre le blanchiment d\u2019argent impl\u00e9ment\u00e9es par la banque. Si la banqueavaitd\u00e9pos\u00e9 imm\u00e9diatement, comme la loi le prescrit, une d\u00e9claration d\u2019op\u00e9ration suspecte aupr\u00e8s de la CRF lors du premier soup\u00e7on de fraude fiscale en ao\u00fbt 2017, entra\u00eenant une surveillance plus approfondie dePERSONNE1.)par la banque, un lien entre le client de la banque et le scandale \u00ab(…)\u00bb aurait pu \u00eatre d\u00e9tect\u00e9 plus rapidement. III.Qualification juridique des faits faisant l\u2019objet de l\u2019accord SOCIETE1.)Luxembourg S.A.\u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), enregistr\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg sous le num\u00e9ro NUMERO1.) comme auteur, entant que professionnel soumis \u00e0 la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, 1.Depuis un temps non prescrit et notamment entre 2013 et janvier 2017 \u00e0 L-ADRESSE1.), sanspr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes,<\/p>\n

47 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale en infraction aux articles 3 et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, de sciemment ne pas avoir appliqu\u00e9, en tant que professionnel, des mesures de vigilance \u00e0 l'\u00e9gard de leur client\u00e8le, lorsqu'ils nouent une relation d'affaires, lorsqu'ils concluent, \u00e0 titre occasionnel, une transaction d'un montant de 10.000 euros au moins, que la transaction soit effectu\u00e9e en une seule ou plusieurs op\u00e9rations entre lesquelles un lien semble exister, lorsqu'il y a suspicion de blanchiment ou de financement du terrorisme, ind\u00e9pendamment de tous seuils, exemptions ou d\u00e9rogations applicables,lorsqu'il existe des doutes concernant la v\u00e9racit\u00e9 ou la pertinence des donn\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment obtenues aux fins de l'identification d'un client, ces mesures de vigilance comprenant, l'identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9, sur la basede documents, de donn\u00e9es ou d'informations de source fiable et ind\u00e9pendante, l'identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et la prise de mesures raisonnables pour v\u00e9rifier son identit\u00e9, de telle mani\u00e8re que le professionnel ait l'assurance de conna\u00eetre leditb\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, ainsi que, pour les personnes morales, les fiducies et les constructions juridiques similaires, la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client ; l'obtention d'informations sur l'objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d'affaires et l'exercice d'une vigilance constante de la relation d'affaires, notamment en examinant les transactions conclues pendant toute la dur\u00e9e de cette relation d'affaires et, si n\u00e9cessaire, sur l'origine des fonds, de mani\u00e8re \u00e0 v\u00e9rifier que ces transactions sont coh\u00e9rentes par rapport \u00e0 la connaissance qu'a le professionnel de son client, de ses activit\u00e9s commerciales et de son profil de risque, et en tenant \u00e0 jour les documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenus, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, notamment en relation avec les recherches effectu\u00e9es sur l\u2019application NAMEBOOK au sujet des noms li\u00e9s \u00e0 certains paiements ainsi qu\u2019un manque de documentation de preuve (facture, etc.), pour justifier ces transferts, le d\u00e9faut de vigilance existant, notamment en ce qui concerne a.des paiements effectu\u00e9s vers la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.)\u00e0 hauteur de 16.876,11 USD en date du 21 juillet 2017, alors m\u00eame que la recherche du nom de la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019assurance s\u2019est av\u00e9r\u00e9e positive sur l\u2019application NAMEBOOK, le virement fut approuv\u00e9 4 , b.des virements sortants des comptes deSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9 panam\u00e9enneSOCIETE12.)CORPORATION (LUXEMBOURG) INC, alors m\u00eame que les recherches sur l\u2019application NAMEBOOK ont \u00e9t\u00e9 positives, les virements furent approuv\u00e9s en justifiant que le r\u00e9sultat \u00abSOCIETE12.)\u00bb est class\u00e9 dans la cat\u00e9gorie de personnes physiques alors que les paiements sont effectu\u00e9s vers une entit\u00e9 l\u00e9gale, 4 Selon la proc\u00e9dure \u00abLUX-PRO-1009 ContinuousFollow-up\u00bb, \u00able cross-check du donneur ou receveur d\u2019ordre contre des listes noires est effectu\u00e9 en v\u00e9rifiant le nom dans l\u2019application NAMEBOOK. Dans le cas d\u2019un match positif des personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou relationd\u2019affaires, concernant des mesures prohibitives ou restrictives de mani\u00e8re financi\u00e8re, le compte et la transaction sera bloqu\u00e9 imm\u00e9diatement. La Compliance informe le Compliance Committee et une transaction suspecte est report\u00e9e sans d\u00e9lai \u00e0 la CRF.<\/p>\n

48 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale c.la recherche effectu\u00e9e pour l\u2019entit\u00e9SOCIETE18.)(BVI) LIMITED BUSINESS, accept\u00e9e en date du 16 janvier 2017, et celle pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SA, accept\u00e9e en date du 15 avril 2016, respectivement en date du 12 mai 2016, d.desvirements sortants de 50.040 USD en date du 6 septembre 2013 et un de 420.040 USD en date du 9 septembre 2013 en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD (Bahamas), aucune facture n\u2019\u00e9tant pr\u00e9sente dans la documentation respective 5 , 2.Depuis un temps nonprescrit et notamment entre 2017 6 et janvier 2018, notamment le 18 mars 2019 7 , \u00e0 L-ADRESSE1.), En infraction aux articles 5 (1) a) et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, de sa propre initiative le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg lorsqu\u2019il sait, soup\u00e7onne ou a de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou un financement du terrorisme est en cours, a eu lieu, ou a \u00e9t\u00e9 tent\u00e9, notamment en raison de la personne concern\u00e9e, de son \u00e9volution, de l\u2019origine des avoirs, de la nature, de la finalit\u00e9 ou des modalit\u00e9s de l\u2019op\u00e9ration, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, respectivement en informant tardivement le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg (la CRF) lorsqu\u2019elle savait, soup\u00e7onnait ou avait de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou une tentative de blanchiment \u00e9tait en cours en relation avec les comptes deSOCIETE3.)SA,SOCIETE17.) TRADING CORP et PERSONNE1.), qui a organis\u00e9 la construction d\u2019une structure de soci\u00e9t\u00e9s offshore, d\u2019un c\u00f4t\u00e9 pour que ses revenus issues des boni re\u00e7us de la part deSOCIETE4.)HOLDING II SA soient vir\u00e9s sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP, sous le regard des autorit\u00e9s br\u00e9siliennes, et de l\u2019autre c\u00f4t\u00e9 sans d\u00e9clarer le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA au fisc br\u00e9silien, IV.Les faits reconnus par laSOCIETE1.)Luxembourg SOCIETE1.)LUXEMBOURG, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), enregistr\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg sous le num\u00e9ro NUMERO1.) comme auteur 5 A noter que lien de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD reste inconnu. Le contrat d\u2019acquisition d\u2019un appartement \u00e0 l\u2019adresseADRESSE2.)(Br\u00e9sil), faisant l\u2019objet de justification des virements ne fait aucune r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD. La finalit\u00e9 d\u2019inclure un tel contrat dans la documentation bancaire reste inconnu. Rappelons que le gestionnaire des comptes,PERSONNE2.), a demand\u00e9 \u00e0PERSONNE1.) de lui fournir une copie du contrat, \u00ab afin d\u2019\u00e9viter des questions au sein du d\u00e9partement de la compliance \u00bb. 6 PERSONNE16.), Head of compliance, avait soulev\u00e9 des doutes quant\u00e0 une fraude fiscale, d\u00e9j\u00e0 en date du 30 ao\u00fbt 2017. 7 Date de la DOS tardive \u00e0la CRF en relation avec les comptes deSOCIETE3.)SA,SOCIETE17.)TRADING et PERSONNE1.).<\/p>\n

49 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale entant que professionnel soumis \u00e0 la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, 1.Depuis un temps non prescrit et notamment entre 2013 et janvier 2017 \u00e0 L-ADRESSE1.), sanspr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, en infraction aux articles 3 et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, de sciemment ne pas avoir appliqu\u00e9, en tant que professionnel, des mesures de vigilance \u00e0 l'\u00e9gard de leur client\u00e8le, lorsqu'ils nouent une relation d'affaires, lorsqu'ils concluent, \u00e0 titre occasionnel, une transaction d'un montant de 10.000 euros au moins, que la transaction soit effectu\u00e9e en une seule ou plusieurs op\u00e9rations entre lesquelles un lien semble exister, lorsqu'il y a suspicion de blanchiment ou de financement du terrorisme, ind\u00e9pendamment de tous seuils, exemptions ou d\u00e9rogations applicables,lorsqu'il existe des doutes concernant la v\u00e9racit\u00e9 ou la pertinence des donn\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment obtenues aux fins de l'identification d'un client, ces mesures de vigilance comprenant, l'identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9, sur la basede documents, de donn\u00e9es ou d'informations de source fiable et ind\u00e9pendante, l'identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et la prise de mesures raisonnables pour v\u00e9rifier son identit\u00e9, de telle mani\u00e8re que le professionnel ait l'assurance de conna\u00eetre leditb\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, ainsi que, pour les personnes morales, les fiducies et les constructions juridiques similaires, la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client ; l'obtention d'informations sur l'objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d'affaires et l'exercice d'une vigilance constante de la relation d'affaires, notamment en examinant les transactions conclues pendant toute la dur\u00e9e de cette relation d'affaires et, si n\u00e9cessaire, sur l'origine des fonds, de mani\u00e8re \u00e0 v\u00e9rifier que ces transactions sont coh\u00e9rentes par rapport \u00e0 la connaissance qu'a le professionnel de son client, de ses activit\u00e9s commerciales et de son profil de risque, et en tenant \u00e0 jour les documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenus, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard deses clients PERSONNE1.), respectivementSOCIETE17.) TRADING CORP etSOCIETE3.)S.A. notamment en relation avec les recherches effectu\u00e9es sur l\u2019application NAMEBOOK au sujet des noms li\u00e9s \u00e0 certains paiements ainsi qu\u2019un manque de documentation de preuve (facture, etc.), pour justifier ces transferts, le d\u00e9faut de vigilance existant, notamment en ce qui concerne e.des paiements effectu\u00e9s vers la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.)\u00e0 hauteur de 16.876,11 USD en date du 21 juillet 2017, alors m\u00eame que la recherche du nom de la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019assurance s\u2019est av\u00e9r\u00e9e positive sur l\u2019application NAMEBOOK, le virement fut approuv\u00e9 8 , 8 Selon la proc\u00e9dure \u00abLUX-PRO-1009 Continuous Follow-up\u00bb, \u00able cross-check du donneur ou receveur d\u2019ordre contre des listes noires est effectu\u00e9 en v\u00e9rifiant le nom dans l\u2019application NAMEBOOK. Dans le cas d\u2019un match positif des personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou relation d\u2019affaires, concernant des mesures prohibitives ou restrictives de mani\u00e8re financi\u00e8re, le compte et la transaction sera bloqu\u00e9 imm\u00e9diatement. La Compliance informe le Compliance Committee et une transaction suspecte est report\u00e9e sans d\u00e9lai \u00e0 la CRF.<\/p>\n

50 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale f.des virements sortants des comptes deSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9 panam\u00e9enneSOCIETE12.)CORPORATION (LUXEMBOURG) INC, alors m\u00eame que les recherches sur l\u2019application NAMEBOOK ont \u00e9t\u00e9 positives, les virements furent approuv\u00e9s en justifiant que le r\u00e9sultat \u00abSOCIETE12.)\u00bb est class\u00e9 dans la cat\u00e9gorie de personnes physiques alors que les paiements sont effectu\u00e9s vers une entit\u00e9 l\u00e9gale, g.la recherche effectu\u00e9e pour l\u2019entit\u00e9SOCIETE18.)(BVI) LIMITED BUSINESS, accept\u00e9e en date du 16 janvier 2017, et celle pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SA, accept\u00e9e en date du 15 avril 2016, respectivement en date du 12 mai 2016, h.des virements sortants de 50.040 USD en date du 6 septembre 2013 et un de 420.040 USD en date du 9 septembre 2013 en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD (Bahamas), aucune facture n\u2019\u00e9tant pr\u00e9sente dans la documentation respective 9 , 2.Depuis un temps non prescrit et notamment entre 2017 10 et janvier 2018, notamment le 18 mars 2019 11 , \u00e0 L-ADRESSE1.), En infraction aux articles 5 (1) a) et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, de sa propre initiative le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg lorsqu\u2019il sait, soup\u00e7onne ou a de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou un financement du terrorisme est en cours, a eu lieu, ou a \u00e9t\u00e9 tent\u00e9, notamment en raison de la personne concern\u00e9e, de son \u00e9volution, de l\u2019origine des avoirs, de la nature, de la finalit\u00e9 ou des modalit\u00e9s de l\u2019op\u00e9ration, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, respectivement en informant tardivement le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg (la CRF) lorsqu\u2019elle savait, soup\u00e7onnait ou avait de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou une tentative de blanchiment \u00e9tait en cours en relation avec les comptes deSOCIETE3.)SA,SOCIETE17.) TRADING CORP et PERSONNE1.), qui a organis\u00e9 la construction d\u2019une structure de soci\u00e9t\u00e9s offshore, d\u2019un c\u00f4t\u00e9 pour que ses revenus issues des boni re\u00e7us de la part deSOCIETE4.)HOLDING II SA soient vir\u00e9s sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP, sous le regard des autorit\u00e9s br\u00e9siliennes, et de l\u2019autre c\u00f4t\u00e9 sans d\u00e9clarer le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA au fisc br\u00e9silien. 9 A noter que lien de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD reste inconnu. Le contrat d\u2019acquisition d\u2019un appartement \u00e0 l\u2019adresseADRESSE2.)(Br\u00e9sil), faisant l\u2019objet de justification des virements ne fait aucune r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD. La finalit\u00e9 d\u2019inclure un tel contrat dans la documentation bancaire reste inconnu. Rappelons que le gestionnaire des comptes,PERSONNE2.), a demand\u00e9 \u00e0PERSONNE1.) de lui fournir une copie du contrat, \u00ab afin d\u2019\u00e9viter des questions au sein du d\u00e9partement de la compliance \u00bb. 10 PERSONNE16.), Head of compliance, avait soulev\u00e9 des doutes quant\u00e0 une fraude fiscale, d\u00e9j\u00e0 en date du 30 ao\u00fbt 2017. 11 Date de la DOS tardive \u00e0la CRF en relation avec les comptes deSOCIETE3.)SA,SOCIETE17.)TRADING etPERSONNE1.).<\/p>\n

51 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale V.La peine A)La peine l\u00e9gale Aux termes de l\u2019article 9 de la laloi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme applicableratione temporis, les infractions \u00e0 cette loi sont punissables d\u2019une amende de 12.500\u20ac \u00e0 5.000.000\u20ac. Les deux infractions sont en concours r\u00e9el, de sorte que par application de l\u2019article 60 du Code p\u00e9nal, la peine pourra m\u00eame \u00eatre \u00e9lev\u00e9e au double du maximum. Par application des r\u00e8gles du concours r\u00e9el, le maximum de l\u2019amende est d\u00e8s lors de 10.000.000\u20ac. Au v\u0153u de l\u2019article 36 du Code p\u00e9nal, la peine maximale est du double que celle pour les personnes physiques, si elle a \u00e9t\u00e9 commise par une personne morale. La peine maximale en l\u2019esp\u00e8ce est d\u00e8s lors une amende de20.000.000\u20ac. B)Personnalisation de la peine Eu \u00e9gard \u00e0 la gravit\u00e9 des faits, mais \u00e9galement aux circonstances att\u00e9nuantes tenant aux nombreuses mesures de rem\u00e9diation prises, il y a partant lieu de condamnerSOCIETE1.) LUXMEBOURG \u00e0 une amende de250.000\u20ac. C)Confiscations La documentation saisie au cours de l\u2019enqu\u00eate est \u00e0 confisquer en guise de pi\u00e8ces \u00e0 conviction. VI.Les frais Il y a lieu de condamnerSOCIETE1.)LUXEMBOURG aux frais de sa poursuite p\u00e9nale, ces frais \u00e9tant \u00e0 liquider par leTribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, section correctionnelle. Par application des articles 27, 28, 34, 36,60,66 et 78 du Code p\u00e9nal, les articles 3, 5 et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme et des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Luxembourg, le01.07.2024 Le Procureur d\u2019Etat Georges OSWALD Me Annie ELFASSI SOCIETE1.) LUXEMBOURG PERSONNE6.) Ms.PERSONNE11.) Managing DirectorHead of legal<\/p>\n

52 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale ————————————————————————- La mat\u00e9rialit\u00e9 des faits reconnus parla soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A. r\u00e9sulte \u00e0 suffisance de l\u2019accord pr\u00e9cit\u00e9 et est confirm\u00e9e par les \u00e9l\u00e9ments dudossier r\u00e9pressif. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, il y a lieu de retenirla soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.) LUXEMBOURG S.A.dans les liens des pr\u00e9ventions suivantes: \u00ab Comme auteur, ayant elle-m\u00eame commis lesinfractionssuivantes, entant que professionnel soumis \u00e0 la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, 1. depuis un temps non prescrit et notamment entre 2013 et janvier 2017 \u00e0 L- ADRESSE1.), eninfraction aux articles 3 et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, de sciemment ne pas avoir appliqu\u00e9, en tant que professionnel, des mesures de vigilance \u00e0 l'\u00e9gard de leur client\u00e8le, lorsqu'ils nouent une relation d'affaires, lorsqu'ils concluent, \u00e0 titre occasionnel, une transaction d'un montant de 10.000 euros au moins, que la transaction soit effectu\u00e9e en une seule ou plusieurs op\u00e9rations entre lesquelles un lien semble exister, lorsqu'il y a suspicion de blanchiment ou de financement du terrorisme, ind\u00e9pendamment de tous seuils, exemptions ou d\u00e9rogations applicables,lorsqu'il existe des doutes concernant la v\u00e9racit\u00e9 ou la pertinence des donn\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment obtenues aux fins de l'identification d'un client, ces mesures de vigilance comprenant, l'identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9, sur la basede documents, de donn\u00e9es ou d'informations de source fiable et ind\u00e9pendante, l'identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et la prise de mesures raisonnables pour v\u00e9rifier son identit\u00e9, de telle mani\u00e8re que le professionnel ait l'assurance de conna\u00eetre leditb\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, ainsi que, pour les personnes morales, les fiducies et les constructions juridiques similaires, la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client ; l'obtention d'informations sur l'objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d'affaires et l'exercice d'une vigilance constante de la relation d'affaires, notamment en examinant les transactions conclues pendant toute la dur\u00e9e de cette relation d'affaires et, si n\u00e9cessaire, sur l'origine des fonds, de mani\u00e8re \u00e0 v\u00e9rifier que ces transactions sont coh\u00e9rentes par rapport \u00e0 la connaissance qu'a le professionnel de son client, de ses activit\u00e9s commerciales et de son profil de risque, et en tenant \u00e0 jour les documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenus, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir rempli son obligation de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de ses clientsPERSONNE1.), respectivementSOCIETE17.) TRADING CORPetSOCIETE3.)S.A. notamment en relation avec les recherches effectu\u00e9es sur l\u2019application NAMEBOOK au sujet des noms li\u00e9s \u00e0 certains paiements ainsi qu\u2019un manque de documentation de preuve (facture, etc.), pour justifier ces transferts, le d\u00e9faut de vigilance existant,notamment en ce qui concerne<\/p>\n

53 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale a.des paiements effectu\u00e9s vers la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE8.)\u00e0 hauteur de 16.876,11 USD en date du 21 juillet 2017, alors m\u00eame que la recherche du nom de la soci\u00e9t\u00e9 d\u2019assurance s\u2019est av\u00e9r\u00e9e positive sur l\u2019application NAMEBOOK, le virement fut approuv\u00e9, b.desvirements sortants des comptes deSOCIETE3.)SA etSOCIETE17.) TRADING CORPen faveur de la soci\u00e9t\u00e9 panam\u00e9enneSOCIETE12.)CORPORATION (LUXEMBOURG) INC, alors m\u00eame que les recherches sur l\u2019application NAMEBOOK ont \u00e9t\u00e9 positives, les virements furent approuv\u00e9s en justifiant que le r\u00e9sultat \u00abSOCIETE12.)\u00bb est class\u00e9 dans la cat\u00e9gorie de personnes physiques alors que les paiements sont effectu\u00e9s vers une entit\u00e9 l\u00e9gale, c.la recherche effectu\u00e9e pour l\u2019entit\u00e9SOCIETE18.)(BVI) LIMITED BUSINESS, accept\u00e9e en date du 16 janvier 2017, et celle pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SA, accept\u00e9e en date du 15 avril 2016, respectivement en date du 12 mai 2016, d.des virements sortants de 50.040 USD en date du 6 septembre 2013 et un de 420.040 USD en date du 9 septembre 2013 en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE9.)LTD (Bahamas), aucune facture n\u2019\u00e9tant pr\u00e9sente dans la documentation respective, 2. depuis un temps non prescrit et notamment entre 2017 et janvier 2018, notamment le 18 mars 2019, \u00e0 L-ADRESSE1.), En infraction aux articles 5 (1) a) et 9 de la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre lefinancement du terrorisme de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, de sa propre initiative le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg lorsqu\u2019il sait, soup\u00e7onne ou a de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou un financement du terrorisme est en cours, a eu lieu, ou a \u00e9t\u00e9 tent\u00e9, notamment en raison de la personne concern\u00e9e, de son \u00e9volution, de l\u2019origine des avoirs, de la nature, de la finalit\u00e9 ou des modalit\u00e9s de l\u2019op\u00e9ration, en l\u2019esp\u00e8ce, de sciemment ne pas avoir coop\u00e9r\u00e9 pleinement avec les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme, en n\u2019informant pas, respectivement en informant tardivement le Procureur d\u2019Etat aupr\u00e8s du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg (la CRF) lorsqu\u2019elle savait, soup\u00e7onnait ou avait de bonnes raisons de soup\u00e7onner qu\u2019un blanchiment ou une tentative de blanchiment \u00e9tait en cours en relation avec les comptes deSOCIETE3.)SA,SOCIETE17.) TRADING CORPetPERSONNE1.), qui a organis\u00e9 la construction d\u2019une structure de soci\u00e9t\u00e9s offshore, d\u2019un c\u00f4t\u00e9 pour que ses revenus issues des boni re\u00e7us de la part deSOCIETE4.)HOLDING II SA soient vir\u00e9s sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) TRADING CORP, sous le regard des autorit\u00e9s br\u00e9siliennes, et de l\u2019autre c\u00f4t\u00e9 sans d\u00e9clarer le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA au fisc br\u00e9silien.\u00bb Les r\u00e8gles du concours retenues dans l\u2019accord ont \u00e9t\u00e9 correctement appliqu\u00e9es. La peine retenue dans l\u2019accord est l\u00e9gale et ad\u00e9quate. Il y a d\u00e8s lors lieu de condamnerlasoci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A. conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord.<\/p>\n

54 7090\/20\/CD (JN) Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale PARCESMOTIFS le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,dix-neuvi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle en composition coll\u00e9giale, statuantcontradictoirement,le mandataire de la pr\u00e9venueainsi que lerepr\u00e9sentant du Minist\u00e8re Public entendus en leurs conclusions, c o n d a m n elasoci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)LUXEMBOURG S.A.du chef desinfractions retenues\u00e0 sa charge, qui se trouvent en concours r\u00e9el, \u00e0uneamende correctionnelle dedeux- cent-cinquante-mille(250.000) euros,ainsi qu\u2019aux frais de sa poursuite p\u00e9nale, ces frais liquid\u00e9s \u00e08,52euro, o r d o n n elaconfiscation,comme pi\u00e8ces \u00e0 conviction, de la documentation saisie au cours de l\u2019enqu\u00eate. Par application des articles 27, 28, 34, 36,60,66 et 78 du Code p\u00e9nal, les articles 3, 5 et 9 de la loi modifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme et des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Ainsi fait et jug\u00e9 parSteve VALMORBIDA, vice-pr\u00e9sident,C\u00e9line MERTESet Fakrul PATWARY,premierjuges, et prononc\u00e9 parMonsieurle vice-pr\u00e9sident en audience publique au Tribunal d\u2019arrondissement \u00e0 Luxembourg, en pr\u00e9sencedeSteve BOEVER,premiersubstitut duprocureur d\u2019Etat, et deJosiane CENDECKI, greffi\u00e8re, qui, \u00e0 l'exceptiondurepr\u00e9sentantdu Minist\u00e8re Public, ont sign\u00e9 le pr\u00e9sent jugement. Ce jugement est susceptible d'appel. L\u2019appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et il doit \u00eatre form\u00e9 par le pr\u00e9venu ou son avocat, la partie civile ainsi que la partie civilement responsable ou leurs avocats respectifs dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement, aupr\u00e8s du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg, en se pr\u00e9sentantpersonnellementpour signer l\u2019acte d\u2019appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement par voie de courrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adresse talgug@justice.etat.lu.L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai de recours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 de pouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire.<\/p>\n<\/div>\n

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Sources officielles :<\/strong> consulter la page source<\/a> · PDF officiel<\/a><\/p>\n

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