{"id":620066,"date":"2026-04-20T09:45:45","date_gmt":"2026-04-20T07:45:45","guid":{"rendered":"https:\/\/kohenavocats.com\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/"},"modified":"2026-04-20T09:45:48","modified_gmt":"2026-04-20T07:45:48","slug":"tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38","status":"publish","type":"kji_decision","link":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/","title":{"rendered":"Tribunal d’arrondissement, 15 juillet 2025"},"content":{"rendered":"
\n
\n

Jugtn\u00b02427\/2025 not.22789\/13\/CD (amende) (pub.jugt.) JUGEMENT SUR ACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 15JUILLET2025 Le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,neuvi\u00e8mechambre, si\u00e9geant enmati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du Minist\u00e8re Public contre PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE1.)(Portugal), demeurant \u00e0P-ADRESSE2.)(Portugal),ADRESSE3.), ayant \u00e9lu domicile en l\u2019\u00e9tude de Ma\u00eetrePierre-Marc KNAFF, avocat \u00e0 la Cour, -p r \u00e9 v e n u- Par citation du1 er juillet2025,le Procureur d\u2019\u00c9tat pr\u00e8s le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg a requis lepr\u00e9venu de compara\u00eetre \u00e0 l\u2019audience publiquedu9juillet2025devant le Tribunal correctionnel de ce si\u00e8gepour y entendre statuer sur: l\u2019accord par application de la loi du 24 f\u00e9vrier 2015 relative au jugement sur accord. \u00c0cette audience,Ma\u00eetrePierre-Marc KNAFF, avocat \u00e0 la Cour, demeurantEsch-sur-Alzette, sepr\u00e9senta et d\u00e9clara repr\u00e9senter le pr\u00e9venu. Le Minist\u00e8re Public ne s\u2019y opposa pas. Ma\u00eetrePierre-Marc KNAFFd\u00e9clara que le pr\u00e9venu reconna\u00eet toujours les faits commis tels qu\u2019ils r\u00e9sultent de l\u2019acte d\u2019accord. Ma\u00eetrePierre-Marc KNAFFainsi que lerepr\u00e9sentant du Minist\u00e8re Public, Monsieur St\u00e9phane JOLY-MEUNIER,substitutdu Procureur d\u2019\u00c9tat, furent entendus en leurs conclusions.<\/p>\n

2 Le Tribunal prit l\u2019affaire en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 et rendit \u00e0 l\u2019audience publique de ce jour, date \u00e0 laquelle le prononc\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9, le JUGEMENTqui suit: Vu la citation \u00e0 pr\u00e9venu du1 er juillet2025,r\u00e9guli\u00e8rement notifi\u00e9eau pr\u00e9venuPERSONNE1.). Vu l\u2019accord du5juin2025par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. L\u2019accord dont le Tribunal se trouve saisi est con\u00e7u comme suit: \u00ab Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg PARQUET DU TRIBUNAL D\u2019ARRONDISSEMENT DE LUXEMBOURG ——————— not. 22789\/13\/CD Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Entre: 1.Monsieur le Procureur d\u2019Etat pr\u00e8s le Tribunal d\u2019Arrondissement de Luxembourg et 2.PERSONNE1.),n\u00e9 leDATE2.)\u00e0ADRESSE1.)(Portugal),demeurant \u00e0 P- ADRESSE2.)(Portugal),ADRESSE3.), assist\u00e9 de Ma\u00eetre Pierre-Marc KNAFF, avocat \u00e0 la Cour aubarreau de Luxembourg, \u00e9lisant domicile pour les besoins de la pr\u00e9sente proc\u00e9dure en l\u2019\u00e9tude de Ma\u00eetre Pierre- Marc KNAFF, sise \u00e0 L-ADRESSE4.), I. R\u00e9sum\u00e9 de la proc\u00e9dure Vu les actes accomplis au cours de l\u2019information pr\u00e9paratoire : Cote A01 Plainte avec constitution de partie civile d\u00e9pos\u00e9e le 8 ao\u00fbt 2013 y compris 10 pi\u00e8ces A02 Transmis au Procureur d\u2019Etat pour conclusions conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 57 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale (anc. Code d\u2019instruction criminelle) A03 Transmis du Minist\u00e8re public au juge d\u2019instruction du 1 er octobre 2013 valant r\u00e9quisitoire d\u2019ouverture d\u2019instruction judiciaire contrePERSONNE1.)<\/p>\n

3 A04 Transmis du Minist\u00e8re public au juge d\u2019instruction du 11 janvier 2017 avec comme annexe le rapport d\u2019analyse de la Cellule de Renseignement Financier pour joindre au dossier A05 Transmis du juge d\u2019instruction au Minist\u00e8re public du 14 d\u00e9cembre 2021 A06 Transmis (rappel) du juge d\u2019instruction au Minist\u00e8re public du 4 novembre 2022 A07 Transmis (rappel) du juged\u2019instruction au Minist\u00e8re public du 21 f\u00e9vrier 2023 A08 Transmis du Minist\u00e8re public au juge d\u2019instruction du 29 mars 2023 A09 Proc\u00e8s-verbal de non-comparution et d\u2019inculpation dePERSONNE1.)du 5 d\u00e9cembre 2023 A10 Proc\u00e8s-verbal de premi\u00e8re comparution et d\u2019inculpation dePERSONNE1.)du 9 janvier 2024 A11 Ordonnance de cl\u00f4ture du 10 janvier 2024 B01 Transmis du Service de Police Judiciaire au juge d\u2019instruction du 14 janvier 2015 B02 Transmis du Service de Police Judiciaire au juged\u2019instruction du 12 juin 2015 B03 Rapport no. SPJ\/SOAS\/JDA32898-14\/PETI du 30 juin 2016 B04 Rapport no. SPJ\/SOAS\/JDA32898-20\/PETI du 15 septembre 2016 B05 Rapport no. SPJ\/SOAS\/JDA32898-26\/PETI-ANGE du 13 f\u00e9vrier 2017 B06 Rapport no.SPJ\/SOAS\/JDA32898-32\/PETI-ANGE du 10 octobre 2017 B07 Rapport no. SPJ\/EF-EF\/JDA32898.44\/PETI du 31 ao\u00fbt 2018 B08 BRM.-no. SPJ\/EJIN\/2019\/32898\/PETI du 8 juillet 2019 B09 Rapport no. SPJ\/IEF\/2019\/32898.45\/PETI du 2 ao\u00fbt 2019 B10 Rapport no.SPJ\/IEF\/2019\/32898.47\/PETI du 4 d\u00e9cembre 2019 B11 Rapport no. SPJ\/IEF\/2019\/32898.48\/PETI du 30 mai 2020 B12 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2020\/32898.49\/PETI du 27 novembre 2020 B13 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.52\/LUER\/PETI du 21 janvier 2021 B14 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.54\/PETI du 5 f\u00e9vrier 2021 B15 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.82\/PETI du 22 avril 2021 B16 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.84\/PETI du 28 mai 2021 B17 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.85\/PETI du 16 juillet 2021 B18 Rapport no.SPJ\/EJIN\/2021\/32898.86\/PETI du 22 septembre 2021 B19 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.90\/PETI du 25 octobre 2021 B20 Rapport no. SPJ\/EJIN\/2021\/32898.91\/PETI du 10 d\u00e9cembre 2021 Proc\u00e9dure de renvoi R\u00e9quisitoire de renvoi du 26 janvier 2024 duMinist\u00e8re public Proc\u00e9dure de renvoi Transmis du juge d\u2019instruction \u00e0 la chambre du conseil du conseil du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg du 29 janvier 2024 Proc\u00e9dure de renvoi Ordonnance de renvoi n\u00b0 745\/24 du 22 mai 2024 de la chambre du conseil du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg Une farde de proc\u00e9dure \u00abC\u00bb comportant des actes cot\u00e9s de C01 \u00e0 C40 Une farde de correspondance \u00abD\u00bb Un extrait du casier judiciaire luxembourgeois dePERSONNE1.)(bulletin n\u00b0 1) L\u2019extrait ECRIS du Portugal du 3 mars 2025 (vierge) II. Les faits faisant l\u2019objet de l\u2019accord A) Le contexte<\/p>\n

4 En date du 8 ao\u00fbt 2013,PERSONNE2.), actionnaire unique et b\u00e9n\u00e9ficiaire \u00e9conomique de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. a d\u00e9pos\u00e9 une plainte avec constitution de partie civile contre PERSONNE1.), ancien administrateur de ladite soci\u00e9t\u00e9. Le plaignant accusait notamment PERSONNE1.)d\u2019avoir d\u00e9tourn\u00e9 l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. \u00e0 des fins personnelles et au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA (en abr\u00e9g\u00e9SOCIETE3.)SA), dont il \u00e9tait \u00e9galement le dirigeant et actionnaire unique. Par r\u00e9quisitoire du 1 er octobre 2013, une instruction judiciaire a \u00e9t\u00e9 ouverte contre le dirigeant de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. du chef d\u2019abus de biens sociaux, de faux et d\u2019usage de faux sur base des faits \u00e9nonc\u00e9s dans la plainte avec constitution de partie civile. Par r\u00e9quisitoire suppl\u00e9tif du procureur d\u2019Etat du 12 juillet 2023, l\u2019instruction a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue aux faits susceptibles d\u2019\u00eatre qualifi\u00e9s de d\u00e9faut de publication de bilans dans le d\u00e9lai l\u00e9gal en rapport avec la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.), de banqueroute simple pour d\u00e9faut de tenue de comptabilit\u00e9, sinon pour tenue irr\u00e9guli\u00e8re ou incompl\u00e8te de comptabilit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. etSOCIETE4.)ainsi que de blanchiment d\u2019argent. L\u2019instruction a permis d\u2019\u00e9tablir qu\u2019entre 2012 et 2014PERSONNE1.), administrateur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., a effectu\u00e9 de nombreux pr\u00e9l\u00e8vements sur les comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. ainsi que de nombreux virements de l\u2019argent de la soci\u00e9t\u00e9 sur son compte bancaire personnel sans contrepartie prouv\u00e9e. Il a en outre utilis\u00e9 l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. pour couvrir des d\u00e9penses faites au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.), dont notamment le paiement d\u2019abonnements t\u00e9l\u00e9phoniques, de frais depose et fabrication d\u2019une enseigne commerciale, des honoraires d\u2019un avocat engag\u00e9 dans une affaire litigieuse impliquant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, ainsi que le paiement de la totalit\u00e9 du loyer du local utilis\u00e9 conjointement par les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA etSOCIETE1.)S.A. En mai 2013, PERSONNE1.)a en outre embauch\u00e9PERSONNE3.), jusqu\u2019alors employ\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.), pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., alors que celle-ci continuait \u00e0 effectuer les t\u00e2ches exclusivement pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) Les enqu\u00eateurs ont \u00e9galement \u00e9tabli qu\u2019entre 2013 et 2018PERSONNE1.)a \u00e9galement effectu\u00e9 une s\u00e9rie de pr\u00e9l\u00e8vements des comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.A ainsi que des virements desdits comptes vers ses comptes personnels sans contrepartie prouv\u00e9e. En outre,PERSONNE1.)n\u2019a pas proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la publication des comptes annuels de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA pour les exercices sociaux des ann\u00e9es 2017, 2018 et 2019. PERSONNE1.)a comparu en date du 9 janvier 2024 devant le juge d\u2019instruction et a \u00e9t\u00e9 inculp\u00e9 \u00e0 l\u2019issue de son interrogatoire y aff\u00e9rant du chef de faux et usage de faux, abus de biens sociaux, blanchiment d\u2019argent, banqueroute simple facultative et de d\u00e9faut de publication de bilans dans le d\u00e9lai l\u00e9gal. L\u2019instruction a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9e en date du 10 janvier 2024. Par ordonnance n\u00b0757\/24 du 22 mai 2024, la chambre du conseil du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg a prononc\u00e9 le renvoi dePERSONNE1.)devant la chambre correctionnelle dudit tribunal pour y r\u00e9pondre des infractions d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A., blanchiment du produit cette infraction, ainsi que d\u00e9faut de publications des comptes dans le d\u00e9lai l\u00e9gal. Elle se d\u00e9clarait incomp\u00e9tente pour statuer sur la demande de r\u00e8glement de la proc\u00e9dure des faits qualifi\u00e9s dans le r\u00e9quisitoire du minist\u00e8republic dat\u00e9 du 26<\/p>\n

5 janvier 2024 d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.), au motif que le juge d\u2019instruction n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9guli\u00e8rement saisi de ces faits. ( 1 ) La chambre du conseil du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg a en outre d\u00e9clar\u00e9 prescrits les faits qualifi\u00e9s de banqueroute simple en relation avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. et prononc\u00e9 un non-lieu \u00e0 poursuivrePERSONNE1.)du chef des faits qualifi\u00e9s de faux et usage, des faits qualifi\u00e9s d\u2019abus de biens sociaux en relation avec la signature de deux contrats de travail entre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. etPERSONNE4.)etPERSONNE5.), ainsi que le paiement des factures priv\u00e9es de restaurants avec l\u2019argent de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. soumis au juge d\u2019instruction suite \u00e0 la plainte avec constitution de partie civile du 8 ao\u00fbt 2013 et au r\u00e9quisitoire du procureur d\u2019Etat du 1 er octobre 2013. B) Qualification juridique des faits faisant l\u2019objet de l\u2019accord PERSONNE1.), pr\u00e9 qualifi\u00e9, comme auteur, ayant lui-m\u00eame commis l\u2019infraction, ainsi qu\u2019en sa qualit\u00e9 dedirigeantde droit,sinon de faitde: -la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE1.)S.A., ayant \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE5.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 29 juillet 2013 par la II \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, faillite cl\u00f4tur\u00e9e par jugement du 18 novembre 2022 rendu par la m\u00eame chambre de la m\u00eame juridiction, ( 2 ) -la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE2.)SA,en abr\u00e9g\u00e9 SOCIETE3.)SA, ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE6.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO2.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 10 mai 2021 par la XV \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, ( 3 ) 1)ABUS DE BIENS SOCIAUX depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et au moins aux dates vis\u00e9es ci-apr\u00e8s, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9s SOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-11 (anciennement 171-1) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, avoir en tant que dirigeant de soci\u00e9t\u00e9, de droit ou de fait, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles 1L\u2019incomp\u00e9tence pour d\u00e9faut de saisine in rem du juge d\u2019instruction n\u2019\u00e9tant pas \u00e0 confondre avec un non-lieu \u00e0 poursuite, rien n\u2019emp\u00eache que ces faits, sur lesquelsPERSONNE1.)a \u00e9t\u00e9 d\u00fbment entendu et interrog\u00e9 en parfaite conformit\u00e9 avec les droits de la d\u00e9fense, soient compris dans l\u2019envergure du pr\u00e9sent accord. 2PERSONNE1.)\u00e9tait inscrit comme administrateur du 15 novembre 2012 jusqu\u2019\u00e0 sa r\u00e9vocation le 28 juin 2013. 3PERSONNE1.)\u00e9tait inscrit comme administrateur du 8 octobre 2012 jusqu\u2019\u00e0 la faillite le 10 mai 2021, mais pas en continu. Officiellement, il a d\u00e9missionn\u00e9 le 24 juin 2015 et il a repris un mandat d\u2019administrateur le 28 juin 2019.<\/p>\n

6 ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement ou avoir fait des pouvoirs qu\u2019il poss\u00e9dait ou des voix dont il disposait, en cette qualit\u00e9, un usage qu\u2019il savait contraire aux int\u00e9r\u00eats de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, a)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A.un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci,\u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame et\/ou pour favoriser la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, dirig\u00e9e par lui, en proc\u00e9dant aux actes suivants: -le d\u00e9tournement de tous les classeurs de valeur comptable et des ordinateurs portables de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. ( 4 ) ; -le blocage des ordinateurs non d\u00e9tourn\u00e9s par changements des codes d\u2019acc\u00e8s ( 5 ) ; -le 31 mai 2013 (date de signature du contrat de travail), l\u2019embauche comme \u00absecr\u00e9taire\u00bb dePERSONNE6.), \u00e9pousePERSONNE7.), n\u00e9e leDATE3.)\u00e0 ADRESSE7.)(F), pr\u00e9alablement employ\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, dans le but que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. prenne en charge tous les frais d\u2019emploi, cotisations et salaires, tandis qu\u2019elle continue \u00e0 travailler dans l\u2019int\u00e9r\u00eat exclusif de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA, -le paiement d\u2019un acompte de 1.541 euros (sur un montant total de 1.807,59 euros) de la facture no. 42\/2013 du 25 mars 2013 \u00e9mise par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)ayant comme objet la fabrication et la pose d\u2019une enseigne commerciale commune aux soci\u00e9t\u00e9s SOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.)SA, pour le montant de 1.807,59 euros, \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019enqu\u00eate a relev\u00e9 que le solde n\u2019a jamais \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 parSOCIETE3.) SA et que de toute fa\u00e7on, le partage des frais tel que pr\u00e9vu est d\u00e9savantageux pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., ( 6 ) -l\u2019achat d\u2019une imprimante et de chaises de bureau moyennant les fonds appartenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. mais effectu\u00e9s au profit exclusif deSOCIETE3.)SA, par le biais de MadamePERSONNE8.), n\u00e9e leDATE4.), employ\u00e9e de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.), -la souscription d\u2019un abonnement t\u00e9l\u00e9phonique pour les num\u00e9ros de t\u00e9l\u00e9phoneNUMERO3.)(fixe) etNUMERO4.)(mobile) aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE6.)(actuellement:SOCIETE7.)) pour le compte et les besoins de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA, mais dont les factures ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. (pour le moins la facture dat\u00e9e au 6 f\u00e9vrier 2013 et le montant mensuel de 62,1404 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO3.) et 31,3451 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO4.)), 4Dans sa d\u00e9claration testimoniale du 10 juillet 2013,PERSONNE3.)\u00e9voque le fait quePERSONNE1.)avait enlev\u00e9 \u00e0 plusieurs reprises les classeurs de la soci\u00e9t\u00e9 sans donner plus de pr\u00e9cisions. Parmi les archives d\u2019SOCIETE1.)S.A. entrepos\u00e9s aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE13.)S.\u00e0r.l. \u00e0ADRESSE9.), la police n\u2019a pas trouv\u00e9 d\u2019ordinateurs portables ni de pi\u00e8ces justificatives les concernant. 5Voir page 3 du rapport SPJ\/FAME\/2021\/32898.84\/PETI. 6Page 13 du rapport SPJ\/EJIN\/2021\/32898.91\/PETI.<\/p>\n

7 -le 30 avril 2013, un pr\u00e9l\u00e8vement de 5.000 euros d\u00e9bit\u00e9 du compteSOCIETE8.) NUMERO5.)aupr\u00e8s de la banqueSOCIETE9.)et d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) S.A. pour payer un ou plusieurs m\u00e9moires d\u2019honoraires de Ma\u00eetre Jean-Paul GLAUDEN concernant une affaire litigieuse impliquant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA (le re\u00e7u portant la mention \u00abPERSONNE9.)-acompte \u00e0 continuer \u00e0 partie adverse\u00bb), -l\u2019usage par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA sans contrepartie financi\u00e8re \u00e9quivalente des locaux pris en bail commercial conclu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., voire le paiement \u00e0 charge de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. de la totalit\u00e9 du loyer du local utilis\u00e9 conjointement par les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA etSOCIETE1.)S.A., ( 7 ), -lespr\u00e9l\u00e8vementssuivants effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO5.)ouvert dans les livres de laSOCIETE9.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.sans contrepartie prouv\u00e9e ( 8 ): Date: Montant(EUR) Pi\u00e8ce justificative(aucune) : 07\/12\/2012 1.838,99( 9 ) 07\/12\/2012 5.000,00 10\/12\/2012 5.500,00 11\/12\/2012 3.000,00 12\/12\/2012 1.500,00 13\/12\/2012 1.000,00 17\/12\/2012 500,00 20\/12\/2012 1.000,00 21\/12\/2012 6.000,00 14\/01\/2013 4.000,00 16\/01\/2013 1.500,00 23\/01\/2013 150,00 25\/01\/2013 2.400,00 29\/01\/2013 500,00 29\/01\/2013 1.800,00 01\/02\/2013 1.100,00 05\/02\/2013 3.000,00 06\/02\/2013 200,00 12\/02\/2013 400,00 19\/02\/2013 1.000,00 19\/02\/2013 1.000,00 20\/02\/2013 1.500,00 7Nonobstant l\u2019affirmation dePERSONNE1.), rest\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9tat de pure all\u00e9gation, selon laquelle la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA avait mis \u00e0 disposition le mobilier, les fournitures de bureau ainsi qu\u2019une voiture de service \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. en contrepartie du paiement int\u00e9gral des loyers. Il existerait une convention entre les soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es relatant de cet arrangement, mais celle-ci aurait \u00e9t\u00e9 vol\u00e9e en juin 2013. Ceci dit, selon les circonstances, cette convention pourrait \u00eatre constitutive d\u2019abus de biens sociaux \u00e9galement, si les stipulations sont frauduleusement d\u00e9s\u00e9quilibr\u00e9es. 8Les explications et justifications fournies parPERSONNE1.)quant aux pr\u00e9l\u00e8vements vis\u00e9s\u2013qu\u2019ils s\u2019agissaient de paiements de commissions pourSOCIETE14.)SA, des fournisseurs ainsi que le salaire des employ\u00e9s\u2013sont au d\u00e9but rest\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tat de pures all\u00e9gations. Il a, notamment, pr\u00e9tendu qu\u2019en juin 2013, une personne inconnue avait vol\u00e9 diff\u00e9rents documents de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA. Le livre de caisse, ensemble avec les pi\u00e8ces justificatives auraient \u00e9t\u00e9 vol\u00e9es par un auteur inconnu en juin 2023 \u2013le proc\u00e8s-verbal N\u00b010872\/2013 du 13 juin 2013 du CIP Esch-Alzette a \u00e9t\u00e9 dress\u00e9. Le comble en est, que les livres de caisse de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)ont \u00e9t\u00e9 retrouv\u00e9s par la police sur un disque-dur saisi lors de la perquisition aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)! M\u00eame des re\u00e7us de salari\u00e9s deSOCIETE1.)ayant re\u00e7u leurs salaires en esp\u00e8ces ont \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9s par l\u2019enqu\u00eateur. 9Il importe de se poser la question comment un pr\u00e9l\u00e8vement d\u2019un montant semblant si al\u00e9atoire a pu \u00eatre effectu\u00e9 mat\u00e9riellement, d\u2019autant plus que le m\u00eame jour, un retrait de 5.000 euros a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9.<\/p>\n

8 22\/02\/2013 600,00 26\/02\/2013 1.200,00 01\/03\/2013 3.000,00 04\/03\/2013 1.000,00 05\/03\/2013 1.000,00 08\/03\/2013 450,00 08\/03\/2013 3.000,00 11\/03\/2013 400,00 14\/03\/2013 600,00 18\/03\/2013 600,00 20\/03\/2013 2.500,00 27\/03\/2013 600,00 03\/04\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 5.000,00 04\/04\/2013 1.500,00 08\/04\/2013 700,00 12\/04\/2013 8.000,00 12\/04\/2013 500,00 15\/04\/2013 740,00 16\/04\/2013 500,00 16\/04\/2013 3.500,00 17\/04\/2013 2.000,00 18\/04\/2013 4.000,00 19\/04\/2013 4.000,00 22\/04\/2013 4.200,00 24\/04\/2013 1.500,00 25\/04\/2013 1.200,00 26\/04\/2013 1.000,00 29\/04\/2013 4.000,00 02\/05\/2013 2.500,00 02\/05\/2013 2.000,00 03\/05\/2013 3.000,00 06\/05\/2013 1.000,00 07\/05\/2013 400,00 08\/05\/2013 2.500,00 13\/05\/2013 5.000,00 13\/05\/2013 3.000,00 15\/05\/2013 2.000,00 16\/05\/2013 1.000,00 17\/05\/2013 4.000,00 21\/05\/2013 3.000,00 24\/05\/2013 1.500,00 31\/05\/2013 2.000,00 03\/06\/2013 1.000,00 04\/06\/2013 1.500,00 05\/06\/2013 5.000,00 07\/06\/2013 1.000,00 11\/06\/2013 3.200,00<\/p>\n

9 21\/06\/2013 450,00 24\/06\/2013 1.000,00 24\/06\/2013 1.500,00 25\/06\/2013 1.500,00 27\/06\/2013 3.000,00 TOTAL 155.228,99subdisiairement:67.436,35 euros( 10 ) -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de labanqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) :Pi\u00e8ce justificative: 26\/11\/2012 1.000,00 14\/12\/2012 3.000,00 20\/12\/2012 4.800,00 08\/01\/2013 500,00 06\/02\/2013 1.000,00 07\/02\/2013 600,00 13\/02\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 1.000,00 08\/04\/2013 1.800,00 10\/04\/2013 680,00 TOTAL 16.380,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: ( 11 ) Date: Montant(EUR):Num\u00e9ro de compte de la contrepartie: Communication: 16\/10\/2012 200,00NUMERO7.) Avance sur tickets 19\/10\/2012 50,00NUMERO7.) Avance sur tickets 30\/10\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 07\/11\/2012 180,00NUMERO7.) Avance sur tickets 09\/11\/2012 1.800,00NUMERO7.) Avance sur tickets 12\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance surtickets 10En analysant les livres de caisse, la police a pu identifier des mouvements d\u00e9biteurs de 350.089,55 euros et des mouvements cr\u00e9diteurs de 301.803,20 euros, ainsi que des re\u00e7us de paiement de salaire en esp\u00e8ces des salari\u00e9s deSOCIETE1.), de sorte qu\u2019il persiste un solde de 48.286,35 euros. Les tableaux reprenant le flux mois par mois sont joints en annexe 4 du rapport cot\u00e9 NUMERO17.). En ajoutant les pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s en juin 2013 qui ne sont pas repris dans le livre de caisse (19.150 euros), il reste un total de67.436,35 eurosdont l\u2019utilisation reste inexpliqu\u00e9e et non-justifi\u00e9e. 11Ces virements ne semblent pas avoir \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s. Ce fait a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par le comptablePERSONNE12.)(rapport SPJ\/IEF\/32898.45\/PETI\u2013cote B_09).<\/p>\n

10 10\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 13\/11\/2012 1.600,00NUMERO7.) Avance sur tickets 15\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 16\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 16\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance surtickets 18\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 21\/11\/2012 1.500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 700,00NUMERO8.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 600,00NUMERO7.) Avance surtickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/12\/2012 55,65NUMERO8.) Transfert 11\/12\/2012 205,00NUMERO7.) Avance sur tickets 11\/12\/2012 600,00NUMERO8.) Avance sur tickets 16\/12\/2012 700,00NUMERO8.) Avance sur tickets 18\/12\/2012 3.000,00NUMERO8.) Avance sur factures 19\/12\/2012 2.500,00NUMERO8.) Avance sur factures 20\/12\/2012 120,00NUMERO8.) Transfert 26\/12\/2012 100,00NUMERO7.) Avance sur tickets 27\/12\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 14\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 17\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 19\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 20\/01\/2013 500,00NUMERO8.) Avance sur tickets 22\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 04\/02\/2013 67,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/02\/2013 48,00NUMERO7.) Avance sur tickets 06\/04\/2013 700,00NUMERO7.) Avance sur tickets 10\/04\/2013 111,10NUMERO8.) Paiements tickets 10\/04\/2013 150,00NUMERO8.) Paiement tickets 10\/04\/2013 500,00NUMERO7.) Paiement tickets 14\/04\/2013 180,00NUMERO8.) Transfert 23\/04\/2013 80,00NUMERO7.) Avance tickets 28\/05\/2013 800,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/06\/2013 330,00NUMERO8.) Avance sur tickets TOTAL: 27.176,75 b)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SAun usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci,\u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame ou son m\u00e9nage, voire entourage, en proc\u00e9dant aux actes suivants: -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0<\/p>\n

11 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.)sans contrepartie prouv\u00e9e ( 12 ): Date: Montant (EUR) Compte b\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 02\/08\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 08\/08\/2013610,00NUMERO7.) Transfert 21\/08\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 22\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apportpersonnel 25\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Transfert 25\/08\/20134.000,00NUMERO8.) Transfert 07\/09\/2013500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 10\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 11\/09\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 17\/09\/2013847,00NUMERO7.) Remboursement de frais 25\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 27\/09\/2013 63,00NUMERO7.) Remboursement de frais 04\/10\/2013917,78NUMERO7.) Remboursement facture SOCIETE11.) 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Avance sur frais 05\/10\/2013500,00NUMERO7.) Avance sur frais 09\/10\/2013350,00NUMERO7.) Avance sur frais 15\/10\/2013 17,00NUMERO7.) Transfert 24\/10\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 25\/10\/2013300,00NUMERO7.) Avance sur frais 26\/10\/2013230,00NUMERO7.) Remboursement sur apportpersonnel 07\/11\/2013 8,00NUMERO7.) Transfert 15\/11\/2013 60,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 22\/11\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 29\/11\/2013150,00NUMERO7.) Transfert 12Le 18 septembre 2017, suite \u00e0 son audition du 14 septembre 2017 (annexe 3 du rapport SPJ\/SOAS\/JDA32898-32\/PETI-ANGE \u2013cote B06),PERSONNE1.), ce dernier a adress\u00e9 un mail \u00e0 l\u2019enqu\u00eateur comportant comme annexes des extraits de l\u2019ann\u00e9e 2012 du compteSOCIETE10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)S.A. cens\u00e9 prouver quePERSONNE1.)avait effectu\u00e9 de nombreux et importants apports financiers personnels, justifiant les remboursement ult\u00e9rieurs, litigieux (cf. annexe 4 dudit rapport). Or, rien n\u2019exclut que les \u00abapports personnels\u00bb sont financ\u00e9s par les nombreux et importants pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur le compte bancaire NUMERO5.)ouvert dans les livres de laSOCIETE9.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.-sans contrepartie prouv\u00e9e.Qui plus est, pour les besoins du raisonnement, il importe de remarquer que les \u00abapports personnels\u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 85.034,50 euros + 2.800 euros, de sorte \u00e0 que le montant de 93.362,28 euros reste en souffrance et sans justifications.<\/p>\n

12 29\/11\/2013300,00NUMERO7.) Transfert 02\/12\/2013180,00NUMERO7.) Transfert 03\/12\/2013250,00NUMERO7.) Remboursement sur frais 27\/12\/2013950,00NUMERO7.) Remboursement d\u2019apport 30\/12\/2013400,00NUMERO7.) Transfert 17\/01\/2014890,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/2014500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/20141.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/02\/2014 5,00NUMERO7.) Transfert 11\/02\/2014650,00NUMERO7.) Remboursement de frais 13\/02\/2014100,00NUMERO7.) Remboursement de frais 26\/02\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/04\/2014140,00NUMERO7.) Remboursement de frais 15\/04\/2014150,00NUMERO7.) Remboursement 15\/04\/2014300,00NUMERO10.) Remboursement 28\/04\/2014220,00NUMERO7.) Remboursement de frais 06\/05\/2014260,00NUMERO7.) Remboursement de frais 30\/05\/2014 20,00NUMERO7.) Transfert 02\/06\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement 13\/06\/2014340,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/20141.500,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2014370,00NUMERO7.) Transfert 09\/07\/20141.200,00NUMERO7.) Transfert 10\/07\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 14\/07\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 15\/07\/2014820,00NUMERO7.) Transfert 18\/07\/20142.000,00NUMERO7.) Transfert 20\/07\/20142.500,00NUMERO7.) Remboursement 01\/08\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 05\/08\/2014100,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/20141.830,00NUMERO7.) Transfert 27\/08\/2014650,00NUMERO7.) Transfert 16\/09\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 17\/09\/2014 90,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/2014600,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/20141.600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/10\/2014160,00NUMERO7.) Transfert 06\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 07\/10\/2014500,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/2014245,00NUMERO7.) Transfert 23\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 31\/10\/2014600,00NUMERO7.) Remboursement 03\/11\/2014269,00NUMERO7.) Transfert 21\/11\/20142.400,00NUMERO7.) Remboursement 02\/12\/2014253,00NUMERO7.) Remboursement 11\/12\/20145.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/12\/201410.000,00NUMERO11.) Transfert<\/p>\n

13 13\/12\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 17\/12\/2014320,00NUMERO7.) Transfert 18\/12\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 19\/12\/2014660,00NUMERO7.) Transfert 26\/12\/20141.350,00NUMERO7.) Remboursement 02\/01\/2015780,00NUMERO7.) Remboursement 07\/01\/2015600,00NUMERO12.) Remboursement 07\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Transfert 15\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 15\/01\/2015260,00NUMERO7.) Remboursement 30\/01\/2015145,00NUMERO7.) Remboursement 03\/02\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 04\/02\/2015250,00NUMERO7.) Remboursement 09\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 16\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 25\/02\/20152.500,00NUMERO7.) Transfert 26\/02\/2015600,00NUMERO7.) Transfert 11\/03\/2015570,00NUMERO12.) remboursement 18\/03\/20159.000,00NUMERO7.) Remboursement 26\/03\/20151.800,00NUMERO7.) Transfert 03\/04\/2015870,00NUMERO7.) Transfert 07\/04\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 08\/04\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 29\/04\/2015400,00NUMERO7.) Remboursement 12\/05\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 23\/05\/2015500,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 13\/07\/2015 50,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20152.850,00NUMERO7.) Remboursement 20\/08\/2015218,00NUMERO7.) Transfert 04\/09\/2015340,00NUMERO7.) Remboursement 04\/09\/20151.000,00NUMERO12.) Remboursement 01\/10\/20155.000,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/20151.550,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/2015300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 31\/10\/20154.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 11\/11\/2015540,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 23\/11\/20153.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 24\/11\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC<\/p>\n

14 11\/12\/20152.300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 13\/12\/2015290,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2015530,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 16\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 26\/12\/20151.570,00NUMERO7.) Transfert 30\/12\/2015900,00NUMERO7.) Remboursement CC 30\/12\/20158.000,00NUMERO7.) Remboursement CC 19\/01\/2016500,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/01\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 22\/01\/2016150,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 18\/02\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 14\/03\/2016540,00NUMERO7.) Remboursement CC 15\/03\/20161.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 25\/03\/2016500,00NUMERO7.) Transfert 21\/04\/20161.450,00NUMERO7.) Transfert 22\/04\/2016 19,00NUMERO7.) Transfert 16\/06\/20163.000,00NUMERO7.) Transfert 17\/06\/20161.500,00NUMERO7.) Transfert 18\/06\/20161.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 22\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 03\/08\/2016400,00NUMERO7.) Transfert 24\/08\/20161.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais Total 158.996,78 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR)Personne ayant proc\u00e9d\u00e9e au pr\u00e9l\u00e8vement: 21\/08\/2013 2.000,00PERSONNE1.) 03\/09\/2013 3.000,00PERSONNE1.) 11\/09\/2013 2.500,00PERSONNE1.) 07\/10\/2013 300,00PERSONNE1.) 26\/05\/2014 400,00PERSONNE10.)( 13 ) 13PERSONNE13.)\u00e9tait la compagne dePERSONNE1.). Ils se sont mari\u00e9s en 2019.<\/p>\n

15 26\/05\/2014 4.500,00PERSONNE10.) 11\/06\/2014 1.000,00PERSONNE1.) 30\/06\/2014 1.100,00PERSONNE10.) 07\/07\/2014 4.000,00PERSONNE1.) 24\/12\/2014 1.700,00PERSONNE1.) 31\/12\/2014 2.500,00PERSONNE1.) 07\/01\/2014 2.000,00PERSONNE1.) Total: 25.000,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO13.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 27\/11\/2015 2.200,00NUMERO8.) Remboursement CC 13\/04\/2016 700,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 6.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.240,00NUMERO7.) Transfert 11\/05\/2016 2.200,00NUMERO7.) Remboursement 11\/05\/2016 2.550,00NUMERO7.) Transfert 13\/05\/2016 2.650,00NUMERO7.) Transfert 19\/05\/2016 5.000,00NUMERO7.) Transfert 28\/05\/2016 170,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 5.485,00NUMERO8.) Transfert 20\/06\/2016 6.200,00NUMERO8.) Transfert 23\/06\/2016 2.000,00NUMERO7.) Transfert 27\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 600,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 05\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 07\/07\/2016 3.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/07\/2016 8.000,00NUMERO7.) Transfert 04\/08\/2016 200,00NUMERO7.) remboursement 04\/08\/2016 600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/08\/2016 4.600,00NUMERO10.) Remboursement 05\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert 06\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 06\/08\/2016 2.500,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/2016 300,00NUMERO7.) Transfert 15\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert<\/p>\n

16 17\/08\/2016 430,00NUMERO7.) Transfert 18\/08\/2016 8.500,00NUMERO7.) remboursement 26\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 30\/08\/2016 300,00NUMERO8.) Transfert 31\/08\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 02\/09\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 05\/09\/2016 800,00NUMERO8.) Transfert TOTAL: 87.825,00( 14 ) -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaire(carte VISA) NUMERO14.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) : 23\/11\/2015 100,00 05\/01\/2016 1.000,00 05\/01\/2016 400,00 01\/06\/2016 500,00 02\/06\/2016 600,00 06\/06\/2016 100,00 07\/06\/2016 500,00 10\/06\/2016 200,00 28\/06\/2016 800,00 07\/07\/2016 1.500,00 09\/08\/2016 500,00 23\/09\/2016 500,00 23\/09\/2016 1.500,00 23\/09\/2016 500,00 26\/10\/2016 1.000,00 TOTAL: 9.700,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 06\/12\/2017 6.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 21\/12\/2017 1.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 09\/01\/2018 2.500,00NUMERO12.) \/ TOTAL: 9.500,00 14En date du 5 janvier 2016 et du 9 mai 2016,PERSONNE1.)a vir\u00e9, en tout, 3.020,00 euros de son compte bancaire priv\u00e9 sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9. Le montant \u00e0 retenir du tableau s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e8s lors \u00e0 84.805,00 euros.<\/p>\n

17 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) :Communication: 07\/02\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 14\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 23\/02\/2017 2.000,00PRELEVEMENT 21\/04\/2017 5.000,00PRELEVEMENT 15\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 31\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 19\/06\/2017 1.000,00PRELEVEMENT 02\/10\/2017 1.500,00PRELEVEMENT 02\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT TOTAL 30.500,00( 15 ) 2)BLANCHIMENT depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment depuis toutes les dates de commission des infractions libell\u00e9es ci-avantsubII.B.1), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. et SOCIETE3.)SA, mais \u00e9galement aux domiciles subs\u00e9quents dePERSONNE1.), notamment \u00e0 ADRESSE8.)(France), sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction aux articles 506-1 et suivants du Code p\u00e9nal, avoir d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions, en l\u2019esp\u00e8ce, en tant qu\u2019auteur des infractions primaires, avoir acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 les montants renseign\u00e9ssubII.B.1), partant, le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 il les recevait, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions (\u00e0 savoir\u00ab de toute autre infraction punie d\u2019une peine privative de libert\u00e9 d\u2019un minimum sup\u00e9rieur \u00e0 6 mois \u00bb-l\u2019abus de biens sociaux libell\u00e9 ci- avant \u00e9tant commin\u00e9 d\u2019une peine d\u2019emprisonnement de 1 \u00e0 5 ans). 3)BANQUEROUTE SIMPLE 15Il convient de remarquer que le rapport final du Service de Police Judiciaire a omis de tenir en compte des virements et pr\u00e9l\u00e8vements du compteSOCIETE12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA pour la synth\u00e8se. Aussi, de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, le Minist\u00e8re public consid\u00e8re que l\u2019origine licite des \u00abapports personnels\u00bb n\u2019est pas d\u00e9montr\u00e9e, de sorte que ces apports n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 pris en consid\u00e9ration lors de la r\u00e9daction du pr\u00e9sent r\u00e9quisitoire.<\/p>\n

18 depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, au moins \u00e0 l\u2019occasion des exercices sociaux des ann\u00e9es2017, 2018 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction aux articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce (actuellement: article 490, 5\u00b0 du Code p\u00e9nal), sanctionn\u00e9 par l\u2019article 489 du Code p\u00e9nal, s\u2019il n\u2019a pas tenu les livresprescrits par l\u2019article 9; s\u2019il n\u2019a pas fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15; si ses livres et inventaires sont incomplets ou irr\u00e9guli\u00e8rement tenus, ou s\u2019ils n\u2019offrent pas sa v\u00e9ritable situation active et passive, sans n\u00e9anmoins qu\u2019il y ait fraude,( 16 ) en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA de mani\u00e8re incompl\u00e8te ou irr\u00e9guli\u00e8re, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 cette soci\u00e9t\u00e9 de mani\u00e8re \u00e0 ce qu\u2019ils ne refl\u00e8tent pas la v\u00e9ritable situation active et passive( 17 ); 4)DEFAUT DE PUBLICATION DE COMPTES ANNUELS depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, aux dates respectives du 1 er ao\u00fbt 2018 (exercice 2017), 1 er ao\u00fbt 2019 (exercice 2018), 1 er ao\u00fbt 2020 (exercice 2019), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9 et SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2, 2\u00b0 (anciennement 163, 2\u00b0) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, ne pas avoir soumis \u00e0l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale dans les six mois de la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social les comptes annuels et ne pas avoir fait publier les comptes annuels au plus tard sept mois apr\u00e8s la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social au registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fait publier dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, les bilans et les comptes de profits et pertes concernant les exercices sociaux des ann\u00e9es 2017, 2018 et 2019 de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA. III. Les faits reconnus parPERSONNE1.) comme auteur, ayant lui-m\u00eame commis l\u2019infraction, ainsi qu\u2019en sa qualit\u00e9 dedirigeantde droit,sinon de faitde 16 L\u2019article articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce a \u00e9t\u00e9 abrog\u00e9, mais les faits restent incrimin\u00e9s sous l\u2019empire du nouvel article 490, 5\u00b0 du Code p\u00e9nal (L. 7 ao\u00fbt 2023). Les peines pr\u00e9vues sont d\u00e9sormais l\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 deux ansetd\u2019une amende de 251 \u00e0 25 000 euros. Dans la mesure o\u00f9 l\u2019article 489 du Code p\u00e9nal dans sa r\u00e9daction ant\u00e9rieure, applicable aux faits, ne pr\u00e9voyait qu\u2019une peine d\u2019emprisonnement (m\u00eame fourchette), soit une peine moins s\u00e9v\u00e8re, les anciens articles ont vocation \u00e0 s\u2019appliquer en l\u2019esp\u00e8ce. 17 Voir rapport SPJ\/IEF\/32898.44\/PETI (cote B07).<\/p>\n

19 -la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE1.)S.A., ayant \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE5.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 29 juillet 2013 par la II \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, faillitecl\u00f4tur\u00e9e par jugement du 18 novembre 2022 rendu par la m\u00eame chambre de la m\u00eame juridiction, -la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE2.)SA,en abr\u00e9g\u00e9 SOCIETE3.)SA, ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE6.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO2.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 10 mai 2021 par la XV \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, A)ABUS DE BIENS SOCIAUX depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et au moins aux dates vis\u00e9es ci-apr\u00e8s, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9s SOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-11 (anciennement 171-1) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, avoir en tant que dirigeant de soci\u00e9t\u00e9, de droit ou de fait, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de lasoci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement ou avoir fait des pouvoirs qu\u2019il poss\u00e9dait ou des voixdont il disposait, en cette qualit\u00e9, un usage qu\u2019il savait contraire aux int\u00e9r\u00eats de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, 1)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A.un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci,\u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame et\/ou pour favoriser la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, dirig\u00e9e par lui, en proc\u00e9dant aux actes suivants: -le d\u00e9tournement de tous les classeurs de valeur comptable et des ordinateurs portables de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.; -le blocage des ordinateurs non d\u00e9tourn\u00e9s parchangements des codes d\u2019acc\u00e8s ; -le 31 mai 2013 (date de signature du contrat de travail), l\u2019embauche comme \u00absecr\u00e9taire\u00bb dePERSONNE6.), \u00e9pousePERSONNE7.), n\u00e9e leDATE3.)\u00e0 ADRESSE7.)(F), pr\u00e9alablement employ\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, dans le but que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. prenne en charge tous les frais d\u2019emploi, cotisations et salaires, tandis qu\u2019elle continue \u00e0 travailler dans l\u2019int\u00e9r\u00eat exclusif de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA,<\/p>\n

20 -le paiement d\u2019un acompte de 1.541 euros (sur un montant total de 1.807,59 euros) de la facture no. 42\/2013 du 25 mars 2013 \u00e9mise par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)ayant comme objet la fabrication et la pose d\u2019une enseigne commerciale commune aux soci\u00e9t\u00e9s SOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.)SA, pour le montant de 1.807,59 euros, \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019enqu\u00eate a relev\u00e9 que le solde n\u2019a jamais \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 parSOCIETE3.) SA et que de toute fa\u00e7on, le partage des frais tel que pr\u00e9vu est d\u00e9savantageux pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., -l\u2019achat d\u2019une imprimante et de chaises de bureau moyennant les fonds appartenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. mais effectu\u00e9s au profit exclusif deSOCIETE3.)SA, par le biais de MadamePERSONNE8.), n\u00e9e leDATE4.), employ\u00e9e de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.), -la souscription d\u2019un abonnement t\u00e9l\u00e9phonique pour les num\u00e9ros de t\u00e9l\u00e9phoneNUMERO3.)(fixe) etNUMERO4.)(mobile) aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE6.)(actuellement:SOCIETE7.)) pour le compte et les besoins de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA, mais dont les factures ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. (pour le moins la facture dat\u00e9e au 6 f\u00e9vrier 2013 et le montant mensuel de 62,1404 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO3.) et 31,3451 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO4.)), -le 30 avril 2013, un pr\u00e9l\u00e8vement de 5.000 euros d\u00e9bit\u00e9 du compteSOCIETE8.) NUMERO5.)aupr\u00e8s de la banqueSOCIETE9.)et d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) S.A. pour payer un ou plusieurs m\u00e9moires d\u2019honoraires de Ma\u00eetre Jean-Paul GLAUDEN concernant une affaire litigieuse impliquant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA (le re\u00e7u portant la mention \u00abPERSONNE9.)-acompte \u00e0 continuer \u00e0 partie adverse\u00bb), -l\u2019usage par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA sans contrepartie financi\u00e8re \u00e9quivalente des locaux pris en bail commercial conclu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., voire le paiement \u00e0 charge de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. de la totalit\u00e9 du loyer du local utilis\u00e9 conjointement par les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA etSOCIETE1.)S.A., -lespr\u00e9l\u00e8vementssuivants effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO5.)ouvert dans les livres de laSOCIETE9.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.sans contrepartie prouv\u00e9e : Date: Montant(EUR) Pi\u00e8ce justificative(aucune) : 07\/12\/2012 1.838,99 07\/12\/2012 5.000,00 10\/12\/2012 5.500,00 11\/12\/2012 3.000,00 12\/12\/2012 1.500,00 13\/12\/2012 1.000,00 17\/12\/2012 500,00 20\/12\/2012 1.000,00 21\/12\/2012 6.000,00 14\/01\/2013 4.000,00 16\/01\/2013 1.500,00 23\/01\/2013 150,00 25\/01\/2013 2.400,00<\/p>\n

21 29\/01\/2013 500,00 29\/01\/2013 1.800,00 01\/02\/2013 1.100,00 05\/02\/2013 3.000,00 06\/02\/2013 200,00 12\/02\/2013 400,00 19\/02\/2013 1.000,00 19\/02\/2013 1.000,00 20\/02\/2013 1.500,00 22\/02\/2013 600,00 26\/02\/2013 1.200,00 01\/03\/2013 3.000,00 04\/03\/2013 1.000,00 05\/03\/2013 1.000,00 08\/03\/2013 450,00 08\/03\/2013 3.000,00 11\/03\/2013 400,00 14\/03\/2013 600,00 18\/03\/2013 600,00 20\/03\/2013 2.500,00 27\/03\/2013 600,00 03\/04\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 5.000,00 04\/04\/2013 1.500,00 08\/04\/2013 700,00 12\/04\/2013 8.000,00 12\/04\/2013 500,00 15\/04\/2013 740,00 16\/04\/2013 500,00 16\/04\/2013 3.500,00 17\/04\/2013 2.000,00 18\/04\/2013 4.000,00 19\/04\/2013 4.000,00 22\/04\/2013 4.200,00 24\/04\/2013 1.500,00 25\/04\/2013 1.200,00 26\/04\/2013 1.000,00 29\/04\/2013 4.000,00 02\/05\/2013 2.500,00 02\/05\/2013 2.000,00 03\/05\/2013 3.000,00 06\/05\/2013 1.000,00 07\/05\/2013 400,00 08\/05\/2013 2.500,00 13\/05\/2013 5.000,00 13\/05\/2013 3.000,00 15\/05\/2013 2.000,00 16\/05\/2013 1.000,00<\/p>\n

22 17\/05\/2013 4.000,00 21\/05\/2013 3.000,00 24\/05\/2013 1.500,00 31\/05\/2013 2.000,00 03\/06\/2013 1.000,00 04\/06\/2013 1.500,00 05\/06\/2013 5.000,00 07\/06\/2013 1.000,00 11\/06\/2013 3.200,00 21\/06\/2013 450,00 24\/06\/2013 1.000,00 24\/06\/2013 1.500,00 25\/06\/2013 1.500,00 27\/06\/2013 3.000,00 TOTAL 155.228,99 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de labanqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. sanscontrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) :Pi\u00e8ce justificative: 26\/11\/2012 1.000,00 14\/12\/2012 3.000,00 20\/12\/2012 4.800,00 08\/01\/2013 500,00 06\/02\/2013 1.000,00 07\/02\/2013 600,00 13\/02\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 1.000,00 08\/04\/2013 1.800,00 10\/04\/2013 680,00 TOTAL 16.380,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR):Num\u00e9ro de compte de la contrepartie: Communication: 16\/10\/2012 200,00NUMERO7.) Avance sur tickets 19\/10\/2012 50,00NUMERO7.) Avance sur tickets 30\/10\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 07\/11\/2012 180,00NUMERO7.) Avance sur tickets 09\/11\/2012 1.800,00NUMERO7.) Avance sur tickets 12\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 10\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets<\/p>\n

23 13\/11\/2012 1.600,00NUMERO7.) Avance sur tickets 15\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 16\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 16\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 18\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 21\/11\/2012 1.500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 700,00NUMERO8.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 600,00NUMERO7.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/12\/2012 55,65NUMERO8.) Transfert 11\/12\/2012 205,00NUMERO7.) Avance sur tickets 11\/12\/2012 600,00NUMERO8.) Avance sur tickets 16\/12\/2012 700,00NUMERO8.) Avance surtickets 18\/12\/2012 3.000,00NUMERO8.) Avance sur factures 19\/12\/2012 2.500,00NUMERO8.) Avance sur factures 20\/12\/2012 120,00NUMERO8.) Transfert 26\/12\/2012 100,00NUMERO7.) Avance sur tickets 27\/12\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 14\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 17\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 19\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 20\/01\/2013 500,00NUMERO8.) Avance sur tickets 22\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 04\/02\/2013 67,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/02\/2013 48,00NUMERO7.) Avance sur tickets 06\/04\/2013 700,00NUMERO7.) Avance sur tickets 10\/04\/2013 111,10NUMERO8.) Paiements tickets 10\/04\/2013 150,00NUMERO8.) Paiement tickets 10\/04\/2013 500,00NUMERO7.) Paiement tickets 14\/04\/2013 180,00NUMERO8.) Transfert 23\/04\/2013 80,00NUMERO7.) Avance tickets 28\/05\/2013 800,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/06\/2013 330,00NUMERO8.) Avance sur tickets TOTAL: 27.176,75 2)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SAun usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci,\u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame ou son m\u00e9nage, voire entourage, en proc\u00e9dant aux actes suivants: -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.)sans contrepartie prouv\u00e9e:<\/p>\n

24 Date: Montant (EUR) Compte b\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 02\/08\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 08\/08\/2013610,00NUMERO7.) Transfert 21\/08\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apportpersonnel 22\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 25\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Transfert 25\/08\/20134.000,00NUMERO8.) Transfert 07\/09\/2013500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 10\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 11\/09\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 17\/09\/2013847,00NUMERO7.) Remboursement de frais 25\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 27\/09\/2013 63,00NUMERO7.) Remboursement de frais 04\/10\/2013917,78NUMERO7.) Remboursement facture SOCIETE11.) 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Avance sur frais 05\/10\/2013500,00NUMERO7.) Avance sur frais 09\/10\/2013350,00NUMERO7.) Avance sur frais 15\/10\/2013 17,00NUMERO7.) Transfert 24\/10\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 25\/10\/2013300,00NUMERO7.) Avance sur frais 26\/10\/2013230,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 07\/11\/2013 8,00NUMERO7.) Transfert 15\/11\/2013 60,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 22\/11\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apportpersonnel 29\/11\/2013150,00NUMERO7.) Transfert 29\/11\/2013300,00NUMERO7.) Transfert 02\/12\/2013180,00NUMERO7.) Transfert 03\/12\/2013250,00NUMERO7.) Remboursement sur frais 27\/12\/2013950,00NUMERO7.) Remboursement d\u2019apport 30\/12\/2013400,00NUMERO7.) Transfert 17\/01\/2014890,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/2014500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/20141.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/02\/2014 5,00NUMERO7.) Transfert 11\/02\/2014650,00NUMERO7.) Remboursement de frais<\/p>\n

25 13\/02\/2014100,00NUMERO7.) Remboursement de frais 26\/02\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/04\/2014140,00NUMERO7.) Remboursement de frais 15\/04\/2014150,00NUMERO7.) Remboursement 15\/04\/2014300,00NUMERO10.) Remboursement 28\/04\/2014220,00NUMERO7.) Remboursement de frais 06\/05\/2014260,00NUMERO7.) Remboursement de frais 30\/05\/2014 20,00NUMERO7.) Transfert 02\/06\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement 13\/06\/2014340,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/20141.500,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2014370,00NUMERO7.) Transfert 09\/07\/20141.200,00NUMERO7.) Transfert 10\/07\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 14\/07\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 15\/07\/2014820,00NUMERO7.) Transfert 18\/07\/20142.000,00NUMERO7.) Transfert 20\/07\/20142.500,00NUMERO7.) Remboursement 01\/08\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 05\/08\/2014100,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/20141.830,00NUMERO7.) Transfert 27\/08\/2014650,00NUMERO7.) Transfert 16\/09\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 17\/09\/2014 90,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/2014600,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/20141.600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/10\/2014160,00NUMERO7.) Transfert 06\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 07\/10\/2014500,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/2014245,00NUMERO7.) Transfert 23\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 31\/10\/2014600,00NUMERO7.) Remboursement 03\/11\/2014269,00NUMERO7.) Transfert 21\/11\/20142.400,00NUMERO7.) Remboursement 02\/12\/2014253,00NUMERO7.) Remboursement 11\/12\/20145.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/12\/201410.000,00NUMERO11.) Transfert 13\/12\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 17\/12\/2014320,00NUMERO7.) Transfert 18\/12\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 19\/12\/2014660,00NUMERO7.) Transfert 26\/12\/20141.350,00NUMERO7.) Remboursement 02\/01\/2015780,00NUMERO7.) Remboursement 07\/01\/2015600,00NUMERO12.) Remboursement 07\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Transfert 15\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 15\/01\/2015260,00NUMERO7.) Remboursement<\/p>\n

26 30\/01\/2015145,00NUMERO7.) Remboursement 03\/02\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 04\/02\/2015250,00NUMERO7.) Remboursement 09\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 16\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 25\/02\/20152.500,00NUMERO7.) Transfert 26\/02\/2015600,00NUMERO7.) Transfert 11\/03\/2015570,00NUMERO12.) remboursement 18\/03\/20159.000,00NUMERO7.) Remboursement 26\/03\/20151.800,00NUMERO7.) Transfert 03\/04\/2015870,00NUMERO7.) Transfert 07\/04\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 08\/04\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 29\/04\/2015400,00NUMERO7.) Remboursement 12\/05\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 23\/05\/2015500,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 13\/07\/2015 50,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20152.850,00NUMERO7.) Remboursement 20\/08\/2015218,00NUMERO7.) Transfert 04\/09\/2015340,00NUMERO7.) Remboursement 04\/09\/20151.000,00NUMERO12.) Remboursement 01\/10\/20155.000,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/20151.550,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/2015300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 31\/10\/20154.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 11\/11\/2015540,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 23\/11\/20153.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 24\/11\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 11\/12\/20152.300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 13\/12\/2015290,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2015530,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 16\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 26\/12\/20151.570,00NUMERO7.) Transfert 30\/12\/2015900,00NUMERO7.) Remboursement CC 30\/12\/20158.000,00NUMERO7.) Remboursement CC<\/p>\n

27 19\/01\/2016500,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/01\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 22\/01\/2016150,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 18\/02\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 14\/03\/2016540,00NUMERO7.) Remboursement CC 15\/03\/20161.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 25\/03\/2016500,00NUMERO7.) Transfert 21\/04\/20161.450,00NUMERO7.) Transfert 22\/04\/2016 19,00NUMERO7.) Transfert 16\/06\/20163.000,00NUMERO7.) Transfert 17\/06\/20161.500,00NUMERO7.) Transfert 18\/06\/20161.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 22\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 03\/08\/2016400,00NUMERO7.) Transfert 24\/08\/20161.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais Total 158.996,78 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR)Personne ayant proc\u00e9d\u00e9e au pr\u00e9l\u00e8vement: 21\/08\/2013 2.000,00PERSONNE1.) 03\/09\/2013 3.000,00PERSONNE1.) 11\/09\/2013 2.500,00PERSONNE1.) 07\/10\/2013 300,00PERSONNE1.) 26\/05\/2014 400,00PERSONNE10.) 26\/05\/2014 4.500,00PERSONNE10.) 11\/06\/2014 1.000,00PERSONNE1.) 30\/06\/2014 1.100,00PERSONNE10.) 07\/07\/2014 4.000,00PERSONNE1.) 24\/12\/2014 1.700,00PERSONNE1.) 31\/12\/2014 2.500,00PERSONNE1.) 07\/01\/2014 2.000,00PERSONNE1.) Total: 25.000,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO13.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e:<\/p>\n

28 Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 27\/11\/2015 2.200,00NUMERO8.) Remboursement CC 13\/04\/2016 700,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 6.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.240,00NUMERO7.) Transfert 11\/05\/2016 2.200,00NUMERO7.) Remboursement 11\/05\/2016 2.550,00NUMERO7.) Transfert 13\/05\/2016 2.650,00NUMERO7.) Transfert 19\/05\/2016 5.000,00NUMERO7.) Transfert 28\/05\/2016 170,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 5.485,00NUMERO8.) Transfert 20\/06\/2016 6.200,00NUMERO8.) Transfert 23\/06\/2016 2.000,00NUMERO7.) Transfert 27\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 600,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 05\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 07\/07\/2016 3.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/07\/2016 8.000,00NUMERO7.) Transfert 04\/08\/2016 200,00NUMERO7.) remboursement 04\/08\/2016 600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/08\/2016 4.600,00NUMERO10.) Remboursement 05\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert 06\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 06\/08\/2016 2.500,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/2016 300,00NUMERO7.) Transfert 15\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert 17\/08\/2016 430,00NUMERO7.) Transfert 18\/08\/2016 8.500,00NUMERO7.) remboursement 26\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 30\/08\/2016 300,00NUMERO8.) Transfert 31\/08\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 02\/09\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 05\/09\/2016 800,00NUMERO8.) Transfert TOTAL: 87.825,00 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaire(carte VISA) NUMERO14.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e:<\/p>\n

29 Date: Montant(EUR) : 23\/11\/2015 100,00 05\/01\/2016 1.000,00 05\/01\/2016 400,00 01\/06\/2016 500,00 02\/06\/2016 600,00 06\/06\/2016 100,00 07\/06\/2016 500,00 10\/06\/2016 200,00 28\/06\/2016 800,00 07\/07\/2016 1.500,00 09\/08\/2016 500,00 23\/09\/2016 500,00 23\/09\/2016 1.500,00 23\/09\/2016 500,00 26\/10\/2016 1.000,00 TOTAL: 9.700,00 -les diff\u00e9rentsvirementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SAet \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 06\/12\/2017 6.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 21\/12\/2017 1.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 09\/01\/2018 2.500,00NUMERO12.) \/ TOTAL: 9.500,00 -les diff\u00e9rentspr\u00e9l\u00e8vementseffectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) :Communication: 07\/02\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 14\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 23\/02\/2017 2.000,00PRELEVEMENT 21\/04\/2017 5.000,00PRELEVEMENT 15\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 31\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 19\/06\/2017 1.000,00PRELEVEMENT 02\/10\/2017 1.500,00PRELEVEMENT 02\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT TOTAL 30.500,00<\/p>\n

30 B)BLANCHIMENT depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment depuis toutes les dates de commission des infractions libell\u00e9es ci-avantsubIII.A), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.) SA, mais \u00e9galement aux domiciles subs\u00e9quents dePERSONNE1.), notamment \u00e0ADRESSE8.) (France), sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction aux articles 506-1 et suivants du Code p\u00e9nal, avoir d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions, en l\u2019esp\u00e8ce, en tant qu\u2019auteur des infractions primaires, avoir acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 les montants renseign\u00e9ssubIII.A), partant, le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 il les recevait, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions (\u00e0 savoir \u00ab de toute autre infraction punie d\u2019une peine privative de libert\u00e9 d\u2019un minimum sup\u00e9rieur \u00e0 6 mois \u00bb-l\u2019abus de biens sociaux libell\u00e9 ci-avant \u00e9tant commin\u00e9 d\u2019une peine d\u2019emprisonnement de 1 \u00e0 5 ans). C)BANQUEROUTE SIMPLE depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, \u00e0 l\u2019occasion des exercices sociaux de ann\u00e9es2017, 2018 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction aux articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce (actuellement: article 490, 5\u00b0 du Code p\u00e9nal), sanctionn\u00e9 par l\u2019article 489 du Code p\u00e9nal,s\u2019il n\u2019a pas tenu les livres prescrits par l\u2019article 9; s\u2019il n\u2019a pas fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15; si ses livres et inventaires sont incomplets ou irr\u00e9guli\u00e8rement tenus, ou s\u2019ils n\u2019offrent pas sa v\u00e9ritable situation active et passive, sans n\u00e9anmoins qu\u2019il y ait fraude, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA de mani\u00e8re incompl\u00e8te ou irr\u00e9guli\u00e8re, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 cette soci\u00e9t\u00e9 de mani\u00e8re \u00e0 ce qu\u2019ils ne refl\u00e8tent pas la v\u00e9ritable situation active et passive( 18 ); D)DEFAUT DE PUBLICATION DE COMPTES ANNUELS 18 Voir rapport SPJ\/IEF\/32898.44\/PETI (cote B07).<\/p>\n

31 depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, aux dates respectives du 1 er ao\u00fbt 2018 (exercice 2017), 1 er ao\u00fbt 2019 (exercice 2018), 1 er ao\u00fbt 2020 (exercice 2019), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9 et SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2, 2\u00b0 (anciennement 163, 2\u00b0) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, ne pas avoir soumis \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale dans les six mois de la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social les comptes annuels et ne pas avoir fait publier les comptes annuels au plus tard sept mois apr\u00e8s la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social au registre de commerce et dessoci\u00e9t\u00e9s, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fait publier dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, les bilans et les comptes de profits et pertes concernant les exercices sociaux des ann\u00e9es 2017, 2018 et 2019 de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA. IV. La peine A) La peine l\u00e9gale Les infractions retenuessub.III.A) et III.B) \u00e0 charge dePERSONNE1.), pr\u00e9qualifi\u00e9, libell\u00e9es sous la rubrique \u00ab III. Les faits reconnus parPERSONNE1.)\u00bb, \u00e0 savoir les infractions consistant \u00e0 abuser des biens et du cr\u00e9dit des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. etSOCIETE4.)et \u00e0 d\u00e9tenir ensuite le produit de ladite infraction d\u2019abus de bien sociaux, ont \u00e9t\u00e9 commises dans une intention et un but d\u00e9lictuel uniques et se trouvent donc en concours id\u00e9al entre elles. Ce groupe d\u2019infractions (l\u2019abus de biens sociaux en concours id\u00e9al avec le blanchiment- d\u00e9tention) se trouve en concours r\u00e9el avec les infractions de banqueroute simple et de d\u00e9faut de publication de comptes annuels dans le d\u00e9lai l\u00e9gal retenuessub.III.C) et III.D) \u00e0 charge de PERSONNE1.), sous la rubrique \u00ab III. Les faits reconnus parPERSONNE1.)\u00bb. Il convientpartant de statuer conform\u00e9ment aux articles 60 et 65 du Code p\u00e9nal et de ne prononcer que la peine la plus forte qui peut \u00eatre \u00e9lev\u00e9e au double du maximum, sans toutefois pouvoir exc\u00e9der la somme des peines pr\u00e9vues pour les diff\u00e9rentes infractions. Aux termes de l\u2019article 1500-11 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux est punie d\u2019un emprisonnement d\u2019un an \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 500 euros \u00e0 25.000 euros, ou de l\u2019une de ces peines seulement. L\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal punit le blanchiment d\u2019un emprisonnement d\u2019un an \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 1.250 euros \u00e0 1.250.000 euros, ou de l\u2019une de ces peines seulement. L\u2019article articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce a \u00e9t\u00e9 abrog\u00e9 par la loi du 7 ao\u00fbt 2023relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et portant modernisation du droit de la faillite, mais les faits de banqueroute simple restent incrimin\u00e9s sous l\u2019empire du nouvel article 490, 5\u00b0 du Code p\u00e9nal. Les peines pr\u00e9vues sont d\u00e9sormais l\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 deux ans et d\u2019une amende de 251 \u00e0 25.000 euros. Dans la mesure o\u00f9 l\u2019article 489du Code p\u00e9nal dans sa r\u00e9daction ant\u00e9rieure,<\/p>\n

32 applicable aux faits, ne pr\u00e9voyait qu\u2019une peine d\u2019emprisonnement (m\u00eame fourchette), soit une peine moins s\u00e9v\u00e8re, les anciens articles ont vocation \u00e0 s\u2019appliquer en l\u2019esp\u00e8ce. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 1500-2, 2\u00b0 lu en combinaison avec l\u2019article 1500-1 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, l\u2019infraction de d\u00e9faut de publication de comptes annuels dans le d\u00e9lai l\u00e9gal est punie d\u2019une amende de 500 euros \u00e025 000 euros. La peine la plus forte, donc celle \u00e0 encourir par le pr\u00e9venu, est celle commin\u00e9e pour l\u2019infraction de blanchiment. B) Personnalisation de la peine En tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des faits et du d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable, ainsi que des circonstances att\u00e9nuantes tenant \u00e0 l\u2019absence d\u2019ant\u00e9c\u00e9dents judiciaires, il y a lieu de condamner PERSONNE1.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 uneamende de 2.500 euroset ceci notamment au vu de de sa situation financi\u00e8re actuelle exhaustivement document\u00e9e. La dur\u00e9e de la contrainte par corps en cas de non-paiement de l\u2019amende est \u00e0 fixer \u00e0 25 jours. C) Publication du jugement Aux termes de l\u2019article article 490-7 du Code p\u00e9nal (anciennement: article 583 du Code de commerce), tous arr\u00eats ou jugements de condamnation rendus en vertu des articles 489 \u00e0 490-3 du Code p\u00e9nal (anciennement: articles573 \u00e0 578 du Code de commerce) seront publi\u00e9s par extraits dans deux journaux \u00e9dit\u00e9s au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg, d\u00e9sign\u00e9s par le tribunal aux frais des condamn\u00e9s. Le tribunal peut \u00e9galement proc\u00e9der \u00e0 la publication, vis\u00e9e \u00e0 l\u2019alin\u00e9a 1 er , sur le site internet des autorit\u00e9s judiciaires. La publication obligatoire de la condamnation pr\u00e9vue par l\u2019article490-7 du Code p\u00e9nal (anciennement: article583 du Code de commerce) n\u2019est pas une peine, mais une mesure de s\u00fbret\u00e9 prescrite dans l\u2019int\u00e9r\u00eat des tiers. Il y a partant lieu d\u2019ordonner la publication par extraits du pr\u00e9sent jugement de condamnation dans les journaux \u00ab Luxemburger Wort \u00bb et \u00ab Tageblatt \u00bb ou sur le site internet des autorit\u00e9s judiciaires, le tout aux frais du condamn\u00e9PERSONNE1.). V. Les frais Il y a lieu de condamnerPERSONNE1.)\u00e9galement aux frais de sa poursuite p\u00e9nale, ces frais \u00e9tant \u00e0 liquider par le Tribunal. Par application des articles 1500-2 et 1500-11 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915, des articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce (dans sa version avant la loi du 7 ao\u00fbt 2023),des articles 14, 16, 27, 28, 29, 30, 60, 65, 66, 67, 489 (dans sa version avant la loi du 7 ao\u00fbt 2023), 490-7 et 506-1 du Code p\u00e9nal, et des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Luxembourg, le 5 juin 2025 (date de signature du Procureur d\u2019Etat) Le Procureur d\u2019Etat PERSONNE11.)\u00bb. Ma\u00eetre Pierre-Marc KNAFF PERSONNE1.)<\/p>\n

33 La mat\u00e9rialit\u00e9 des faits reconnus parle pr\u00e9venuPERSONNE1.)r\u00e9sulte \u00e0 suffisance de l\u2019accord pr\u00e9cit\u00e9 ainsi que desproc\u00e8s-verbauxet rapportsdress\u00e9sen causepar la Police Grand-Ducaley vis\u00e9s. \u00c0 l\u2019audience publique du9juillet2025, les parties ont d\u00e9clar\u00e9 maintenir les termes de l\u2019accord. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de il y a lieu de retenirPERSONNE1.)dans les liens despr\u00e9ventions suivantes: \u00abcomme auteurayant lui-m\u00eame commis les infractions, ainsi qu\u2019en sa qualit\u00e9 de dirigeant de droit, sinon de fait de — la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE1.)S.A., ayant \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE5.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 29 juillet 2013 par la II \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, faillite cl\u00f4tur\u00e9e par jugement du 18 novembre 2022 rendu par la m\u00eame chambre de la m\u00eame juridiction, — la soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit luxembourgeoisSOCIETE2.)SA, en abr\u00e9g\u00e9 SOCIETE3.)SA, ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE6.), immatricul\u00e9e au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO2.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement prononc\u00e9 le 10 mai 2021 par la XV \u00e8me chambre commerciale du tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, A)ABUS DE BIENS SOCIAUX depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et au moins aux dates vis\u00e9es ci-apr\u00e8s, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. etSOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-11 (anciennement 171-1) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, avoir en tant que dirigeant de soci\u00e9t\u00e9, de droit ou de fait, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise danslaquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement ou avoir fait des pouvoirs qu\u2019il poss\u00e9dait ou des voix dont il disposait, en cette qualit\u00e9, un usage qu\u2019il savait contraire aux int\u00e9r\u00eats de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, 1)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame et\/ou pour favoriser la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, dirig\u00e9e par lui, en proc\u00e9dant aux actes suivants: — le d\u00e9tournement de tous les classeurs de valeur comptable et des ordinateurs portables de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.;<\/p>\n

34 — le blocage des ordinateurs non d\u00e9tourn\u00e9s par changements des codes d\u2019acc\u00e8s ; — le 31 mai 2013 (date de signature du contrat de travail), l\u2019embauche comme \u00absecr\u00e9taire\u00bb dePERSONNE6.), \u00e9pousePERSONNE7.), n\u00e9e leDATE3.)\u00e0ADRESSE7.) (F), pr\u00e9alablement employ\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, dans le but que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. prenne en charge tous les frais d\u2019emploi, cotisations et salaires, tandis qu\u2019elle continue \u00e0 travailler dans l\u2019int\u00e9r\u00eat exclusif de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, — le paiement d\u2019un acompte de 1.541 euros (sur un montant total de 1.807,59 euros) de la facture no. 42\/2013 du 25 mars 2013 \u00e9mise par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)ayant comme objet la fabrication et la pose d\u2019une enseigne commerciale commune aux soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.) S.A. etSOCIETE3.)SA, pour le montant de 1.807,59 euros, \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019enqu\u00eate a relev\u00e9 que le solde n\u2019a jamais \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 parSOCIETE3.)SA et que de toute fa\u00e7on, le partage des frais tel que pr\u00e9vu est d\u00e9savantageux pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., — l\u2019achat d\u2019une imprimante et de chaises de bureau moyennant les fonds appartenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. mais effectu\u00e9s au profit exclusif deSOCIETE3.)SA, par le biais de MadamePERSONNE8.), n\u00e9e leDATE4.), employ\u00e9e de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), — la souscription d\u2019un abonnement t\u00e9l\u00e9phonique pour les num\u00e9ros de t\u00e9l\u00e9phoneNUMERO3.)(fixe) etNUMERO4.)(mobile) aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.) (actuellement:SOCIETE7.)) pour le compte et les besoins de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, mais dont les factures ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. (pour le moins la facture dat\u00e9e au 6 f\u00e9vrier 2013 et le montant mensuel de 62,1404 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO3.)et 31,3451 HTVA relatif au num\u00e9roNUMERO4.)), — le 30 avril 2013, un pr\u00e9l\u00e8vement de 5.000 euros d\u00e9bit\u00e9 du compteSOCIETE8.) NUMERO5.)aupr\u00e8s de la banqueSOCIETE9.)et d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. pour payer un ou plusieurs m\u00e9moires d\u2019honoraires de Ma\u00eetre Jean-Paul GLAUDEN concernant une affaire litigieuse impliquant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA (le re\u00e7u portant la mention \u00abPERSONNE9.)-acompte \u00e0 continuer \u00e0 partie adverse\u00bb), — l\u2019usage par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA sans contrepartie financi\u00e8re \u00e9quivalente des locaux pris en bail commercial conclu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., voire le paiement \u00e0 charge de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. de la totalit\u00e9 du loyer du local utilis\u00e9 conjointement par les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SA etSOCIETE1.)S.A., — les pr\u00e9l\u00e8vements suivants effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO5.)ouvert dans les livres de laSOCIETE9.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. sans contrepartie prouv\u00e9e : Date: Montant(EUR)Pi\u00e8ce justificative(aucune) : 07\/12\/2012 1.838,99 07\/12\/2012 5.000,00 10\/12\/2012 5.500,00 11\/12\/2012 3.000,00 12\/12\/2012 1.500,00 13\/12\/2012 1.000,00 17\/12\/2012 500,00<\/p>\n

35 20\/12\/2012 1.000,00 21\/12\/2012 6.000,00 14\/01\/2013 4.000,00 16\/01\/2013 1.500,00 23\/01\/2013 150,00 25\/01\/2013 2.400,00 29\/01\/2013 500,00 29\/01\/2013 1.800,00 01\/02\/2013 1.100,00 05\/02\/2013 3.000,00 06\/02\/2013 200,00 12\/02\/2013 400,00 19\/02\/2013 1.000,00 19\/02\/2013 1.000,00 20\/02\/2013 1.500,00 22\/02\/2013 600,00 26\/02\/2013 1.200,00 01\/03\/2013 3.000,00 04\/03\/2013 1.000,00 05\/03\/2013 1.000,00 08\/03\/2013 450,00 08\/03\/2013 3.000,00 11\/03\/2013 400,00 14\/03\/2013 600,00 18\/03\/2013 600,00 20\/03\/2013 2.500,00 27\/03\/2013 600,00 03\/04\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 5.000,00 04\/04\/2013 1.500,00 08\/04\/2013 700,00 12\/04\/2013 8.000,00 12\/04\/2013 500,00 15\/04\/2013 740,00 16\/04\/2013 500,00 16\/04\/2013 3.500,00 17\/04\/2013 2.000,00 18\/04\/2013 4.000,00 19\/04\/2013 4.000,00 22\/04\/2013 4.200,00 24\/04\/2013 1.500,00 25\/04\/2013 1.200,00 26\/04\/2013 1.000,00 29\/04\/2013 4.000,00 02\/05\/2013 2.500,00 02\/05\/2013 2.000,00 03\/05\/2013 3.000,00 06\/05\/2013 1.000,00<\/p>\n

36 07\/05\/2013 400,00 08\/05\/2013 2.500,00 13\/05\/2013 5.000,00 13\/05\/2013 3.000,00 15\/05\/2013 2.000,00 16\/05\/2013 1.000,00 17\/05\/2013 4.000,00 21\/05\/2013 3.000,00 24\/05\/2013 1.500,00 31\/05\/2013 2.000,00 03\/06\/2013 1.000,00 04\/06\/2013 1.500,00 05\/06\/2013 5.000,00 07\/06\/2013 1.000,00 11\/06\/2013 3.200,00 21\/06\/2013 450,00 24\/06\/2013 1.000,00 24\/06\/2013 1.500,00 25\/06\/2013 1.500,00 27\/06\/2013 3.000,00 TOTAL 155.228,99 — les diff\u00e9rents pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) : Pi\u00e8ce justificative: 26\/11\/2012 1.000,00 14\/12\/2012 3.000,00 20\/12\/2012 4.800,00 08\/01\/2013 500,00 06\/02\/2013 1.000,00 07\/02\/2013 600,00 13\/02\/2013 2.000,00 03\/04\/2013 1.000,00 08\/04\/2013 1.800,00 10\/04\/2013 680,00 TOTAL 16.380,00 — les diff\u00e9rents virements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO6.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR):Num\u00e9ro de compte de la contrepartie: Communication: 16\/10\/2012 200,00NUMERO7.) Avance sur tickets<\/p>\n

37 19\/10\/2012 50,00NUMERO7.) Avance sur tickets 30\/10\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 07\/11\/2012 180,00NUMERO7.) Avance surtickets 09\/11\/2012 1.800,00NUMERO7.) Avance sur tickets 12\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 10\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 13\/11\/2012 1.600,00NUMERO7.) Avance sur tickets 15\/11\/2012 1.000,00NUMERO7.) Avance surtickets 16\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 16\/11\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 18\/11\/2012 300,00NUMERO7.) Avance sur tickets 21\/11\/2012 1.500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 700,00NUMERO8.) Avance sur tickets 28\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 600,00NUMERO7.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/11\/2012 1.000,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/12\/2012 55,65NUMERO8.) Transfert 11\/12\/2012 205,00NUMERO7.) Avance sur tickets 11\/12\/2012 600,00NUMERO8.) Avance sur tickets 16\/12\/2012 700,00NUMERO8.) Avance sur tickets 18\/12\/2012 3.000,00NUMERO8.) Avance sur factures 19\/12\/2012 2.500,00NUMERO8.) Avance sur factures 20\/12\/2012 120,00NUMERO8.) Transfert 26\/12\/2012 100,00NUMERO7.) Avance sur tickets 27\/12\/2012 500,00NUMERO7.) Avance sur tickets 14\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 17\/01\/2013 1.000,00NUMERO7.) Avance sur tickets 19\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 20\/01\/2013 500,00NUMERO8.) Avance sur tickets 22\/01\/2013 200,00NUMERO8.) Avance sur tickets 04\/02\/2013 67,00NUMERO8.) Avance sur tickets 29\/02\/2013 48,00NUMERO7.) Avance sur tickets 06\/04\/2013 700,00NUMERO7.) Avance sur tickets 10\/04\/2013 111,10NUMERO8.) Paiements tickets 10\/04\/2013 150,00NUMERO8.) Paiement tickets 10\/04\/2013 500,00NUMERO7.) Paiement tickets 14\/04\/2013 180,00NUMERO8.) Transfert 23\/04\/2013 80,00NUMERO7.) Avance tickets 28\/05\/2013 800,00NUMERO8.) Avance sur tickets 03\/06\/2013 330,00NUMERO8.) Avance sur tickets TOTAL: 27.176,75 2)en l\u2019esp\u00e8ce,d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SA un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles, pour lui-m\u00eame ou son m\u00e9nage, voire entourage, en proc\u00e9dant aux actes suivants:<\/p>\n

38 — les diff\u00e9rents virements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.)sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) Compte b\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 02\/08\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 08\/08\/2013610,00NUMERO7.) Transfert 21\/08\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 22\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 25\/08\/20131.000,00NUMERO7.) Transfert 25\/08\/20134.000,00NUMERO8.) Transfert 07\/09\/2013500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 10\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 11\/09\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/09\/2013300,00NUMERO7.) Remboursement de frais 17\/09\/2013847,00NUMERO7.) Remboursement de frais 25\/09\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 27\/09\/2013 63,00NUMERO7.) Remboursement de frais 04\/10\/2013917,78NUMERO7.) Remboursement facture SOCIETE11.) 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 04\/10\/20131.000,00NUMERO7.) Avance sur frais 05\/10\/2013500,00NUMERO7.) Avance sur frais 09\/10\/2013350,00NUMERO7.) Avance sur frais 15\/10\/2013 17,00NUMERO7.) Transfert 24\/10\/20131.500,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 25\/10\/2013300,00NUMERO7.) Avance sur frais 26\/10\/2013230,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 07\/11\/2013 8,00NUMERO7.) Transfert 15\/11\/2013 60,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 22\/11\/2013600,00NUMERO7.) Remboursement sur apport personnel 29\/11\/2013150,00NUMERO7.) Transfert 29\/11\/2013300,00NUMERO7.) Transfert 02\/12\/2013180,00NUMERO7.) Transfert 03\/12\/2013250,00NUMERO7.) Remboursement sur frais 27\/12\/2013950,00NUMERO7.) Remboursement d\u2019apport<\/p>\n

39 30\/12\/2013400,00NUMERO7.) Transfert 17\/01\/2014890,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/2014500,00NUMERO7.) Remboursement de frais 21\/01\/20141.000,00NUMERO7.) Remboursement de frais 08\/02\/2014 5,00NUMERO7.) Transfert 11\/02\/2014650,00NUMERO7.) Remboursement de frais 13\/02\/2014100,00NUMERO7.) Remboursement de frais 26\/02\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement de frais 14\/04\/2014140,00NUMERO7.) Remboursement de frais 15\/04\/2014150,00NUMERO7.) Remboursement 15\/04\/2014300,00NUMERO10.) Remboursement 28\/04\/2014220,00NUMERO7.) Remboursement de frais 06\/05\/2014260,00NUMERO7.) Remboursement de frais 30\/05\/2014 20,00NUMERO7.) Transfert 02\/06\/2014250,00NUMERO7.) Remboursement 13\/06\/2014340,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/20141.500,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2014370,00NUMERO7.) Transfert 09\/07\/20141.200,00NUMERO7.) Transfert 10\/07\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 14\/07\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 15\/07\/2014820,00NUMERO7.) Transfert 18\/07\/20142.000,00NUMERO7.) Transfert 20\/07\/20142.500,00NUMERO7.) Remboursement 01\/08\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 05\/08\/2014100,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/20141.830,00NUMERO7.) Transfert 27\/08\/2014650,00NUMERO7.) Transfert 16\/09\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 17\/09\/2014 90,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/2014600,00NUMERO7.) Transfert 30\/09\/20141.600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/10\/2014160,00NUMERO7.) Transfert 06\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 07\/10\/2014500,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/2014245,00NUMERO7.) Transfert 23\/10\/2014400,00NUMERO7.) Transfert 31\/10\/2014600,00NUMERO7.) Remboursement 03\/11\/2014269,00NUMERO7.) Transfert 21\/11\/20142.400,00NUMERO7.) Remboursement 02\/12\/2014253,00NUMERO7.) Remboursement 11\/12\/20145.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/12\/201410.000,00NUMERO11.) Transfert 13\/12\/2014300,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2014250,00NUMERO7.) Transfert 17\/12\/2014320,00NUMERO7.) Transfert 18\/12\/20141.000,00NUMERO7.) Transfert 19\/12\/2014660,00NUMERO7.) Transfert<\/p>\n

40 26\/12\/20141.350,00NUMERO7.) Remboursement 02\/01\/2015780,00NUMERO7.) Remboursement 07\/01\/2015600,00NUMERO12.) Remboursement 07\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Transfert 15\/01\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 15\/01\/2015260,00NUMERO7.) Remboursement 30\/01\/2015145,00NUMERO7.) Remboursement 03\/02\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 04\/02\/2015250,00NUMERO7.) Remboursement 09\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 16\/02\/20151.200,00NUMERO7.) Remboursement 25\/02\/20152.500,00NUMERO7.) Transfert 26\/02\/2015600,00NUMERO7.) Transfert 11\/03\/2015570,00NUMERO12.) remboursement 18\/03\/20159.000,00NUMERO7.) Remboursement 26\/03\/20151.800,00NUMERO7.) Transfert 03\/04\/2015870,00NUMERO7.) Transfert 07\/04\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 08\/04\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 29\/04\/2015400,00NUMERO7.) Remboursement 12\/05\/2015500,00NUMERO7.) Remboursement 23\/05\/2015500,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement 13\/07\/2015 50,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20152.850,00NUMERO7.) Remboursement 20\/08\/2015218,00NUMERO7.) Transfert 04\/09\/2015340,00NUMERO7.) Remboursement 04\/09\/20151.000,00NUMERO12.) Remboursement 01\/10\/20155.000,00NUMERO7.) Transfert 18\/10\/20151.550,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/2015300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 28\/10\/20151.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 31\/10\/20154.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 11\/11\/2015540,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 23\/11\/20153.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 24\/11\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 11\/12\/20152.300,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 13\/12\/2015290,00NUMERO7.) Transfert 16\/12\/2015530,00NUMERO7.) Remboursement compte CC<\/p>\n

41 16\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/12\/2015600,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 26\/12\/20151.570,00NUMERO7.) Transfert 30\/12\/2015900,00NUMERO7.) Remboursement CC 30\/12\/20158.000,00NUMERO7.) Remboursement CC 19\/01\/2016500,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 21\/01\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 22\/01\/2016150,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 18\/02\/2016100,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 14\/03\/2016540,00NUMERO7.) Remboursement CC 15\/03\/20161.000,00NUMERO7.) Remboursement compte CC 25\/03\/2016500,00NUMERO7.) Transfert 21\/04\/20161.450,00NUMERO7.) Transfert 22\/04\/2016 19,00NUMERO7.) Transfert 16\/06\/20163.000,00NUMERO7.) Transfert 17\/06\/20161.500,00NUMERO7.) Transfert 18\/06\/20161.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 21\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 22\/07\/20166.000,00NUMERO7.) Transfert 03\/08\/2016400,00NUMERO7.) Transfert 24\/08\/20161.500,00NUMERO7.) Remboursement de frais Total 158.996,78 — les diff\u00e9rents pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO9.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR)Personne ayant proc\u00e9d\u00e9e au pr\u00e9l\u00e8vement: 21\/08\/2013 2.000,00PERSONNE1.) 03\/09\/2013 3.000,00PERSONNE1.) 11\/09\/2013 2.500,00PERSONNE1.) 07\/10\/2013 300,00PERSONNE1.) 26\/05\/2014 400,00PERSONNE10.) 26\/05\/2014 4.500,00PERSONNE10.) 11\/06\/2014 1.000,00PERSONNE1.) 30\/06\/2014 1.100,00PERSONNE10.) 07\/07\/2014 4.000,00PERSONNE1.) 24\/12\/2014 1.700,00PERSONNE1.) 31\/12\/2014 2.500,00PERSONNE1.) 07\/01\/2014 2.000,00PERSONNE1.)<\/p>\n

42 Total: 25.000,00 — les diff\u00e9rents virements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO13.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE10.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 27\/11\/2015 2.200,00NUMERO8.) Remboursement CC 13\/04\/2016 700,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 6.000,00NUMERO7.) Transfert 09\/05\/2016 1.240,00NUMERO7.) Transfert 11\/05\/2016 2.200,00NUMERO7.) Remboursement 11\/05\/2016 2.550,00NUMERO7.) Transfert 13\/05\/2016 2.650,00NUMERO7.) Transfert 19\/05\/2016 5.000,00NUMERO7.) Transfert 28\/05\/2016 170,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 4.000,00NUMERO7.) Transfert 06\/06\/2016 5.485,00NUMERO8.) Transfert 20\/06\/2016 6.200,00NUMERO8.) Transfert 23\/06\/2016 2.000,00NUMERO7.) Transfert 27\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 30\/06\/2016 1.000,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 600,00NUMERO7.) Transfert 01\/07\/2016 1.200,00NUMERO7.) Transfert 02\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 05\/07\/2016 500,00NUMERO7.) Transfert 07\/07\/2016 3.000,00NUMERO7.) Transfert 11\/07\/2016 8.000,00NUMERO7.) Transfert 04\/08\/2016 200,00NUMERO7.) remboursement 04\/08\/2016 600,00NUMERO7.) Remboursement 04\/08\/2016 4.600,00NUMERO10.) Remboursement 05\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert 06\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 06\/08\/2016 2.500,00NUMERO7.) Transfert 11\/08\/2016 300,00NUMERO7.) Transfert 15\/08\/2016 1.500,00NUMERO7.) Transfert 17\/08\/2016 430,00NUMERO7.) Transfert 18\/08\/2016 8.500,00NUMERO7.) remboursement 26\/08\/2016 1.000,00NUMERO8.) Transfert 30\/08\/2016 300,00NUMERO8.) Transfert 31\/08\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 02\/09\/2016 1.100,00NUMERO8.) Transfert 05\/09\/2016 800,00NUMERO8.) Transfert TOTAL: 87.825,00<\/p>\n

43 — les diff\u00e9rents pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur le compte bancaire (carte VISA) NUMERO14.)ouvert dans les livres de la banque ING au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) : 23\/11\/2015 100,00 05\/01\/2016 1.000,00 05\/01\/2016 400,00 01\/06\/2016 500,00 02\/06\/2016 600,00 06\/06\/2016 100,00 07\/06\/2016 500,00 10\/06\/2016 200,00 28\/06\/2016 800,00 07\/07\/2016 1.500,00 09\/08\/2016 500,00 23\/09\/2016 500,00 23\/09\/2016 1.500,00 23\/09\/2016 500,00 26\/10\/2016 1.000,00 TOTAL: 9.700,00 — les diff\u00e9rents virements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA et \u00e0 destination des comptes personnels appartenant \u00e0PERSONNE1.), sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant (EUR) B\u00e9n\u00e9ficiaire: Communication: 06\/12\/2017 6.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 21\/12\/2017 1.000,00NUMERO16.) Remboursement frais 09\/01\/2018 2.500,00NUMERO12.) \/ TOTAL: 9.500,00 — les diff\u00e9rents pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur le compte bancaireNUMERO15.)ouvert dans les livres de la banqueSOCIETE12.)au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, sans contrepartie prouv\u00e9e: Date: Montant(EUR) : Communication: 07\/02\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 14\/02\/2017 4.000,00PRELEVEMENT 23\/02\/2017 2.000,00PRELEVEMENT<\/p>\n

44 21\/04\/2017 5.000,00PRELEVEMENT 15\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 31\/05\/2017 3.000,00PRELEVEMENT 19\/06\/2017 1.000,00PRELEVEMENT 02\/10\/2017 1.500,00PRELEVEMENT 02\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT 13\/02\/2018 2.000,00PRELEVEMENT TOTAL 30.500,00 B)BLANCHIMENT depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment depuis toutes les dates de commission des infractions libell\u00e9es ci-avant sub III.A), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)S.A. et SOCIETE3.)SA, mais \u00e9galement aux domiciles subs\u00e9quents dePERSONNE1.), notamment \u00e0ADRESSE8.)(France), en infraction aux articles 506-1 et suivants du Code p\u00e9nal, avoir d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions, en l\u2019esp\u00e8ce, en tant qu\u2019auteur des infractions primaires, avoir acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 les montants renseign\u00e9s sub III.A), partant, le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 il les recevait, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions (\u00e0 savoir \u00abde toute autre infraction punie d\u2019une peine privative de libert\u00e9 d\u2019un minimum sup\u00e9rieur \u00e0 6 mois \u00bb-l\u2019abus de biens sociaux libell\u00e9 ci- avant \u00e9tant commin\u00e9 d\u2019une peine d\u2019emprisonnement de 1 \u00e0 5 ans), C)BANQUEROUTE SIMPLE depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, \u00e0 l\u2019occasion des exercices sociaux de ann\u00e9es2017, 2018 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9e, en infraction aux articles 574, 6\u00b0 du Code de commerce (actuellement: article 490, 5\u00b0 du Code p\u00e9nal), sanctionn\u00e9 par l\u2019article 489 du Code p\u00e9nal, s\u2019il n\u2019a pas tenu les livres prescrits par l\u2019article 9; s\u2019il n\u2019a pas fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15; si ses livres et inventaires sont incomplets ou irr\u00e9guli\u00e8rement tenus, ou s\u2019ils n\u2019offrent pas sa v\u00e9ritable situation active et passive, sans n\u00e9anmoins qu\u2019il y ait fraude, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA de mani\u00e8re incompl\u00e8te ou irr\u00e9guli\u00e8re, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 cette soci\u00e9t\u00e9 de mani\u00e8re \u00e0 ce qu\u2019ils ne refl\u00e8tent pas la v\u00e9ritable situation active et passive,<\/p>\n

45 D)DEFAUT DE PUBLICATION DE COMPTES ANNUELS depuis un tempsind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, aux dates respectives du 1 er ao\u00fbt 2018 (exercice 2017), 1 er ao\u00fbt 2019 (exercice 2018), 1 er ao\u00fbt 2020 (exercice 2019), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et notamment aux anciens locaux de la soci\u00e9t\u00e9 etSOCIETE3.)SA, pr\u00e9qualifi\u00e9es, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2, 2\u00b0 (anciennement 163, 2\u00b0) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, ne pas avoir soumis \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale dans les six mois de la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social les comptes annuels et ne pas avoir fait publier les comptes annuels au plus tard sept mois apr\u00e8s la cl\u00f4ture de l\u2019exercice social au registre de commerce et dessoci\u00e9t\u00e9s, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fait publier dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, les bilans et les comptes de profits et pertes concernant les exercices sociaux des ann\u00e9es 2017, 2018 et 2019 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SA.\u00bb La peine retenuedans l\u2019accordestl\u00e9gale et ad\u00e9quate,de sorte qu\u2019il y alieu de condamner le pr\u00e9venuPERSONNE1.)conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord. PARCESMOTIFS: le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,neuvi\u00e8me chambre, si\u00e9geant enmati\u00e8re correctionnelle, statuantcontradictoirement,le mandataire du pr\u00e9venu entendu en ses explications et moyens de d\u00e9fense et lerepr\u00e9sentant du Minist\u00e8re Public entendu en son r\u00e9quisitoire, c o n d a m n ePERSONNE1.)du chef desinfractionsretenues\u00e0 sa charge \u00e0 une amende de DEUXMILLECINQ CENTS(2.500) eurosainsi qu\u2019aux frais de sa poursuite p\u00e9nale, ces frais liquid\u00e9s \u00e046,77euros, f i x ela dur\u00e9e de la contrainte par corps en cas de non-paiement de l\u2019amende\u00e0 VSOCIETE10.)T-CINQ(25) jours, o r d o n n ela publication par extraits du pr\u00e9sent jugement de condamnation dans les journaux \u00ab Luxemburger Wort \u00bb et \u00ab Tageblatt \u00bb ou sur le site internet des autorit\u00e9s judiciaires, le tout aux frais du condamn\u00e9PERSONNE1.). Par application desarticles 14, 16, 27, 28, 29, 30, 60, 65, 66, 489 (dans sa version avant la loi du 7 ao\u00fbt 2023), 490-7 et 506-1 du Code p\u00e9nal, des articles179, 182,184, 185, 189, 190, 190- 1, 194, 195, 196et563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9naleainsi que desarticles 1500-2 et 1500-11 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915etdel\u2019article574, 6\u00b0 du Code de commerce (dans sa version avant la loi du 7 ao\u00fbt 2023)qui furent d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 l\u2019audience par Madame le vice- pr\u00e9sident.<\/p>\n

46 Ainsi fait et jug\u00e9 parElisabeth EWERT, vice-pr\u00e9sident, Sonia MARQUES, premier juge, et Antoine d\u2019HUART, juge, et prononc\u00e9 en l\u2019audience publique au Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, Cit\u00e9 judiciaire, Plateau du Saint Esprit, par Madame le vice-pr\u00e9sident, en pr\u00e9sence deLisa WEISHAUPT,attach\u00e9e de justicedu Procureur d\u2019Etat, et deElisabeth BACK, greffi\u00e8re, qui \u00e0 l\u2019exception de larepr\u00e9sentantedu Minist\u00e8re Public, ont sign\u00e9 le pr\u00e9sent jugement. Ce jugement est susceptible d'appel. L\u2019appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et il doit \u00eatre form\u00e9 par le pr\u00e9venu ou son avocat, la partie civile ainsi que la partie civilement responsable ou leurs avocats respectifs dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement, aupr\u00e8s du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg, en se pr\u00e9sentantpersonnellementpour signer l\u2019acte d\u2019appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement par voie de courrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adresse talgug@justice.etat.lu. L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai de recours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 depouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire.<\/p>\n<\/div>\n

\n

Sources officielles :<\/strong> consulter la page source<\/a> · PDF officiel<\/a><\/p>\n

Licence CC BY-ND 4.0 (Administration judiciaire, data.public.lu). Republication autorisee avec attribution, sans modification editoriale du texte integral.<\/em><\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Jugtn\u00b02427\/2025 not.22789\/13\/CD (amende) (pub.jugt.) JUGEMENT SUR ACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 15JUILLET2025 Le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,neuvi\u00e8mechambre, si\u00e9geant enmati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du Minist\u00e8re Public contre PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE1.)(Portugal), demeurant \u00e0P-ADRESSE2.)(Portugal),ADRESSE3.), ayant \u00e9lu domicile en l\u2019\u00e9tude de\u2026<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","meta":{"_crdt_document":""},"kji_country":[8418],"kji_court":[23583],"kji_chamber":[25729],"kji_year":[8463],"kji_subject":[7632],"kji_keyword":[23584,25887,8600,7636],"kji_language":[7733],"class_list":["post-620066","kji_decision","type-kji_decision","status-publish","hentry","kji_country-luxembourg","kji_court-tribunal-darrondissement","kji_chamber-penal","kji_year-8463","kji_subject-penal","kji_keyword-arrondissement","kji_keyword-jugtn","kji_keyword-juillet","kji_keyword-tribunal","kji_language-francais"],"yoast_head":"\nTribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025 - Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"ru_RU\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Tribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Jugtn\u00b02427\/2025 not.22789\/13\/CD (amende) (pub.jugt.) JUGEMENT SUR ACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 15JUILLET2025 Le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,neuvi\u00e8mechambre, si\u00e9geant enmati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du Minist\u00e8re Public contre PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE1.)(Portugal), demeurant \u00e0P-ADRESSE2.)(Portugal),ADRESSE3.), ayant \u00e9lu domicile en l\u2019\u00e9tude de\u2026\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2026-04-20T07:45:48+00:00\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"\u041f\u0440\u0438\u043c\u0435\u0440\u043d\u043e\u0435 \u0432\u0440\u0435\u043c\u044f \u0434\u043b\u044f \u0447\u0442\u0435\u043d\u0438\u044f\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"59 \u043c\u0438\u043d\u0443\u0442\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\\\/\",\"name\":\"Tribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025 - Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#website\"},\"datePublished\":\"2026-04-20T07:45:45+00:00\",\"dateModified\":\"2026-04-20T07:45:48+00:00\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\\\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"ru-RU\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\\\/\"]}]},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\\\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Home\",\"item\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/avocats-en-droit-penal-a-paris-conseil-et-defense-strategique\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Jurisprudences\",\"item\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/jurisprudences\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":3,\"name\":\"Tribunal d’arrondissement, 15 juillet 2025\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/\",\"name\":\"Kohen Avocats\",\"description\":\"Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat p\u00e9naliste \u00e0 Paris, intervient exclusivement en droit p\u00e9nal pour la d\u00e9fense des particuliers, notamment en mati\u00e8re d\u2019accusations de viol. Il assure un accompagnement rigoureux d\u00e8s la garde \u00e0 vue jusqu\u2019\u00e0 la Cour d\u2019assises, veillant au strict respect des garanties proc\u00e9durales.\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"ru-RU\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#organization\",\"name\":\"Kohen Avocats\",\"url\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"ru-RU\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2026\\\/01\\\/Logo-2-1.webp\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2026\\\/01\\\/Logo-2-1.webp\",\"width\":2114,\"height\":1253,\"caption\":\"Kohen Avocats\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/kohenavocats.com\\\/ru\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\"}}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO Premium plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Tribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025 - Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/","og_locale":"ru_RU","og_type":"article","og_title":"Tribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025","og_description":"Jugtn\u00b02427\/2025 not.22789\/13\/CD (amende) (pub.jugt.) JUGEMENT SUR ACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 15JUILLET2025 Le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,neuvi\u00e8mechambre, si\u00e9geant enmati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du Minist\u00e8re Public contre PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE1.)(Portugal), demeurant \u00e0P-ADRESSE2.)(Portugal),ADRESSE3.), ayant \u00e9lu domicile en l\u2019\u00e9tude de\u2026","og_url":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/","og_site_name":"Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris","article_modified_time":"2026-04-20T07:45:48+00:00","twitter_card":"summary_large_image","twitter_misc":{"\u041f\u0440\u0438\u043c\u0435\u0440\u043d\u043e\u0435 \u0432\u0440\u0435\u043c\u044f \u0434\u043b\u044f \u0447\u0442\u0435\u043d\u0438\u044f":"59 \u043c\u0438\u043d\u0443\u0442"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/","url":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/","name":"Tribunal d'arrondissement, 15 juillet 2025 - Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat en droit p\u00e9nal \u00e0 Paris","isPartOf":{"@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#website"},"datePublished":"2026-04-20T07:45:45+00:00","dateModified":"2026-04-20T07:45:48+00:00","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/#breadcrumb"},"inLanguage":"ru-RU","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/"]}]},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-15-juillet-2025-38\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Home","item":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/avocats-en-droit-penal-a-paris-conseil-et-defense-strategique\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Jurisprudences","item":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/"},{"@type":"ListItem","position":3,"name":"Tribunal d’arrondissement, 15 juillet 2025"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#website","url":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/","name":"Kohen Avocats","description":"Ma\u00eetre Hassan Kohen, avocat p\u00e9naliste \u00e0 Paris, intervient exclusivement en droit p\u00e9nal pour la d\u00e9fense des particuliers, notamment en mati\u00e8re d\u2019accusations de viol. Il assure un accompagnement rigoureux d\u00e8s la garde \u00e0 vue jusqu\u2019\u00e0 la Cour d\u2019assises, veillant au strict respect des garanties proc\u00e9durales.","publisher":{"@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"ru-RU"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#organization","name":"Kohen Avocats","url":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"ru-RU","@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"https:\/\/kohenavocats.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Logo-2-1.webp","contentUrl":"https:\/\/kohenavocats.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Logo-2-1.webp","width":2114,"height":1253,"caption":"Kohen Avocats"},"image":{"@id":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/#\/schema\/logo\/image\/"}}]}},"jetpack_likes_enabled":false,"jetpack_sharing_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_decision\/620066","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_decision"}],"about":[{"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/types\/kji_decision"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=620066"}],"wp:term":[{"taxonomy":"kji_country","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_country?post=620066"},{"taxonomy":"kji_court","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_court?post=620066"},{"taxonomy":"kji_chamber","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_chamber?post=620066"},{"taxonomy":"kji_year","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_year?post=620066"},{"taxonomy":"kji_subject","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_subject?post=620066"},{"taxonomy":"kji_keyword","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_keyword?post=620066"},{"taxonomy":"kji_language","embeddable":true,"href":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/wp-json\/wp\/v2\/kji_language?post=620066"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}