{"id":624345,"date":"2026-04-20T16:53:25","date_gmt":"2026-04-20T14:53:25","guid":{"rendered":"https:\/\/kohenavocats.com\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-19-juin-2025-17\/"},"modified":"2026-04-20T16:53:30","modified_gmt":"2026-04-20T14:53:30","slug":"tribunal-darrondissement-19-juin-2025-17","status":"publish","type":"kji_decision","link":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-19-juin-2025-17\/","title":{"rendered":"Tribunal d’arrondissement, 19 juin 2025"},"content":{"rendered":"
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1 Jugt no1995\/2025 Not.39309\/20\/CD 2x ex.p. 1 x ex.p.\/s. (publ.jugt.) D E F A U T sub3) Jugement r\u00e9put\u00e9 contradictoire sub1) AUDIENCE PUBLIQUE DU 19 JUIN 2025 Le Tribunal d'arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, septi\u00e8me chambre correctionnelle, a rendu le jugement quisuit : dans la cause du Minist\u00e8re Public contre 1.PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE1.), demeurant\u00e0ADRESSE2.), 2.PERSONNE2.), n\u00e9 leDATE2.)\u00e0ADRESSE3.), demeurant\u00e0ADRESSE4.), 3.PERSONNE3.), n\u00e9 leDATE3.)\u00e0ADRESSE5.), demeurant\u00e0ADRESSE2.), -p r \u00e9 v e n us- en pr\u00e9sence de: Ma\u00eetre Selena CORZO, av ocat\u00e0 la Cour, demeurant professionnellement \u00e0 L-8287 Kehlen, 41, Z.I.,agissant en sa qualit\u00e9 de curateur de la faillite de la soci\u00e9t\u00e9 anonymeSOCIETE1.)S.A.,ayant eu son derniersi\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite auRegistre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s deLuxembourgsous le num\u00e9ro NUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite par jugement duTribunal<\/p>\n

2 d\u2019Arrondissement de et \u00e0 Luxembour g, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, rendu le 20 d\u00e9cembre 2019, partie civileconstitu\u00e9e contre lespr\u00e9venusPERSONNE1.), PERSONNE2.)etPERSONNE3.),pr\u00e9qualifi\u00e9s. ___________________________________________________________________ F A I T S : Par citation du18 mars 2025,le Procureur d'Etat pr\u00e8s leTribunal d'arrondissement de et \u00e0Luxembourg a requis lespr\u00e9venusPERSONNE1.),PERSONNE2.) et PERSONNE3.)decompara\u00eetre \u00e0 l\u2019audience publique du28 mai 2025devant le Tribunal correctionnel de ce si\u00e8ge,pour y entendre statuer sur lespr\u00e9ventions suivantes: PERSONNE2.),PERSONNE1.)etPERSONNE3.):de banqueroute simple pour d\u00e9faut d\u2019aveu de la cessation des paiements end\u00e9ans un mois \u00e0 partir de sa survenance,ded\u00e9faut de publication des comptes annuels,debanqueroute simple pour d\u00e9faut de tenue de comptabilit\u00e9, sinondecomptabilit\u00e9 incompl\u00e8te et irr\u00e9guli\u00e8re,debanqueroute simple pour d\u00e9faut de fournir les renseignements demand\u00e9s au curateur. PERSONNE2.)etPERSONNE1.):debanqueroute frauduleuse, sinon d\u2019abus de biens sociaux, de faux et d\u2019usage de faux, d\u2019abus de confiance et de blanchiment. A l\u2019audience publique du28 mai 2025,le Tribunal autorisa, avec l'accord du Minist\u00e8re Public,Ma\u00eetreGeoffreyPARIS, avocat\u00e0 la Cour, demeurant \u00e0Bous, de repr\u00e9senter lepr\u00e9venuPERSONNE2.). Lespr\u00e9venusPERSONNE1.)etPERSONNE3.)ne comparurentpas. Lest\u00e9moinsPERSONNE4.)etMa\u00eetreSelena CORZO,furent entendus, chacun s\u00e9par\u00e9ment,enleursd\u00e9clarations orales, apr\u00e8s avoir pr\u00eat\u00e9 le serment pr\u00e9vu \u00e0 l'article 155 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Ensuite,Ma\u00eetreSelena CORZO, avocat \u00e0 la Cour,demeurant \u00e0Kehlen, se constitua partie civile en sa qualit\u00e9 de curateur de la faillite de la soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.) S.A.contre lespr\u00e9venusPERSONNE1.),PERSONNE2.)etPERSONNE3.). Larepr\u00e9sentantedu Minist\u00e8re Public,Jennifer NOWAK,substitutprincipal du Procureur d'Etat, r\u00e9sumal'affaire et fut entendueen son r\u00e9quisitoire. Ma\u00eetreGeoffreyPARIS, repr\u00e9sentantle pr\u00e9venuPERSONNE2.), d\u00e9veloppa plus amplement les moyens de d\u00e9fense. Ma\u00eetreGeoffrey PARIS, repr\u00e9sentantle pr\u00e9venuPERSONNE2.), eut la parole en dernier.<\/p>\n

3 Le Tribunal prit l'affaire en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 et rendit \u00e0 l'audience publique de ce jour, date \u00e0 laquelle le prononc\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9, le J U G E M E N T qui suit: Vu la citation\u00e0 pr\u00e9venudu18 mars 2025(not.39309\/20\/CD)r\u00e9guli\u00e8rement notifi\u00e9e\u00e0 PERSONNE2.)etPERSONNE3.), etnotifi\u00e9e \u00e0PERSONNE1.)\u00e0personne leDATE4.). Vu l\u2019ordonnancenum\u00e9ro 1599\/2024rendue le27 novembre 2024par la chambre du conseil du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, renvoyantles pr\u00e9venus PERSONNE1.),PERSONNE2.)etPERSONNE3.),partiellementpar application de circonstances att\u00e9nuantes, devant une chambre correctionnelle du m\u00eame Tribunal,\u00e0 l\u2019\u00e9gard des pr\u00e9venusPERSONNE2.),PERSONNE1.)etPERSONNE3.),du chefde banqueroute simple pour d\u00e9faut d\u2019aveu de la cessation des paiements end\u00e9ans un mois \u00e0 partir de sa survenance, de d\u00e9faut de publication des comptes annuels, de banqueroute simple pour d\u00e9faut de tenue de comptabilit\u00e9, sinon de comptabilit\u00e9 incompl\u00e8te etirr\u00e9guli\u00e8re, de banqueroute simple pour d\u00e9faut de fournir les renseignements demand\u00e9s au curateur, et\u00e0 l\u2019\u00e9gard des pr\u00e9venusPERSONNE2.)et PERSONNE1.),du chefde banqueroute frauduleuse, sinon d\u2019abus de biens sociaux, de faux et d\u2019usage de faux, d\u2019abus de confiance et de blanchiment. Le pr\u00e9venuPERSONNE1.)ne comparut pas \u00e0 l'audiencedu 28 mai 2025. Les dispositions de l\u2019article 185 alin\u00e9a 2bis du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale pr\u00e9voient que lorsque la citation a \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9e \u00e0 la personne du pr\u00e9venu, non pr\u00e9sent \u00e0 l\u2019audience, le jugement du tribunal sera r\u00e9put\u00e9 contradictoire. Il y a partant lieu de d\u00e9clarer le pr\u00e9sent jugement r\u00e9put\u00e9 contradictoire \u00e0 l\u2019\u00e9gard dePERSONNE1.). Le pr\u00e9venuPERSONNE3.), bien que r\u00e9guli\u00e8rement cit\u00e9, ne comparut pas \u00e0 l\u2019audience du 28 mai 2025.Il y ad\u00e8s lorslieu de statuer par d\u00e9faut \u00e0son\u00e9gard. AU PENAL Vu l\u2019ensemble du dossier r\u00e9pressif constitu\u00e9 sous la notice num\u00e9ro39309\/20\/CD. Vu l\u2019instructionmen\u00e9een causepar le juge d\u2019instruction. Entendu les d\u00e9clarations dest\u00e9moinsPERSONNE4.)etMa\u00eetreSelena CORZO\u00e0 l\u2019audience publique du28 mai2025. LeMinist\u00e8re Public reproche auxpr\u00e9venusPERSONNE2.),PERSONNE1.)et PERSONNE3.)les infractions suivantes: \u00abcomme auteurs, co-auteurs,ou complices, 1)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment \u00e0 partir du 20 juin 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et<\/p>\n

4 ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV \u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infractionauxarticles440et 5744\u00b0duCode de commerce,articles sanctionn\u00e9s par l\u2019ancienarticle 489 du Code p\u00e9nal, de ne pas avoir fait, au greffe du tribunal d\u2019arrondissement si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale de son domicile ou de son si\u00e8ge, l\u2019aveu de la cessation des paiements de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)dans le d\u00e9lai de 1 mois \u00e0 partir de cette cessation de paiements, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fait, au greffe du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, l\u2019aveu de la cessation des paiements de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)dans le d\u00e9lai de 1 mois \u00e0 partir de cette cessation de paiements qui existait au plus tard \u00e0 partir du 20 juin 2019, 2)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment le 1 er ao\u00fbt 2018 (comptes annuels 2017), le 1 er ao\u00fbt 2019 (comptes annuels 2018), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2 2\u00b0 (anc. Article 163 2\u00b0) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, eninfraction \u00e0 l\u2019article 1500-2 (anciennement 163) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, de ne pas avoir publi\u00e9 dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir publi\u00e9 dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)pour les exercices 2017 et 2018, 3)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment \u00e0 partir de l\u2019exercice 2017, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019<\/p>\n

5 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article5746\u00b0 du Code de Commerce, sanctionn\u00e9 par l\u2019ancien article 489 du Codep\u00e9nal, de ne pas avoir tenu les livres prescrits par l\u2019article 9 du Code de commerce, de ne pas avoir fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15 du m\u00eame code, d\u2019avoir tenu des livres et inventaires incomplets ou de les avoir irr\u00e9guli\u00e8rement tenus, ou d\u2019avoir tenu des livres et inventaires qui n\u2019offrent pas sa v\u00e9ritable situation active et passive, sans n\u00e9anmoins qu\u2019il y ait fraude, en l\u2019esp\u00e8ce, principalement,de ne pas avoir tenu les livres prescrits par l\u2019article 9 du Code de commerce et fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15du m\u00eame code pour la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.), subsidiairement, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) de mani\u00e8re incompl\u00e8te ou irr\u00e9guli\u00e8re, d\u2019avoir tenu les livres et inventaires relatifs \u00e0 cette soci\u00e9t\u00e9 de mani\u00e8re \u00e0 ce qu\u2019ils ne refl\u00e8tent pas la v\u00e9ritable situation active et passive, 4)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment \u00e0 partir du 20 d\u00e9cembre 2019 (date du jugement d\u00e9claratif de faillite), dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0 ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9ro NUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exacts, en infraction \u00e0 l\u2019article576 du Code de Commerce sanctionn\u00e9 par l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal, de ne pas avoirfourni les renseignements qui leur auront \u00e9t\u00e9 demand\u00e9s, soit par le juge-commissaire, soit par le curateur, ou qui auront donn\u00e9 des renseignements inexacts, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fourni \u00e0 la curatrice les renseignements qui leur ont \u00e9t\u00e9 demand\u00e9s, notamment en ce qui concerne la justification des op\u00e9rations bancaires effectu\u00e9es \u00e0 partirdu compte bancaireNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. \u00e0 l\u2019aide des cartesSOCIETE2.)deSOCIETE1.)S.A.\u00bb Le Minist\u00e8re Public reproche aux pr\u00e9venusPERSONNE2.)etPERSONNE1.)les infractions suivantes:<\/p>\n

6 \u00abcomme auteurs, co-auteurs,ou complices, 1)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment entre2017 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20 d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, Principalement, en infraction \u00e0 l\u2019article 490-3 duCode p\u00e9nal, de s\u2019\u00eatre rendu coupable de banqueroute frauduleuse en tant que commer\u00e7ant failli ou dirigeant de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 commerciale, pour avoir d\u00e9tourn\u00e9 ou dissimul\u00e9 une partie de son actif, en l\u2019esp\u00e8ce, de s\u2019\u00eatre rendus coupables de banqueroute frauduleuse en tant que commer\u00e7ants faillis ou dirigeants de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 commerciale pour avoir d\u00e9tourn\u00e9 une partie de l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), notamment en ayant proc\u00e9d\u00e9: (i)au d\u00e9tournement des v\u00e9hicules suivants: 4 quads de la marqueYAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018, avec les num\u00e9ros de ch\u00e2ssissuivants: -NUMERO3.) -NUMERO4.) -NUMERO5.) -NUMERO6.) en ayant financ\u00e9 l\u2019acquisition des 4 quads pr\u00e9cit\u00e9s le 30 ao\u00fbt 2017 au prix de 33.400 euros via le compte de laSOCIETE1.), sans que les v\u00e9hicules n\u2019ont \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9s au nom deSOCIETE1.), remorque de la marque EDUARD avec le num\u00e9ro de ch\u00e2ssisn\u00b0NUMERO7.), portant la plaque d\u2019immatriculationNUMERO8.)(L), achet\u00e9e en date du 20 septembre 2017 (avec des frais de pr\u00e9paration et de mise en service et un adaptateur compact) pour la somme de 4.193,34 euros et qui avait \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9e au nom deSOCIETE1.)le 25 septembre 2017, (ii)aux op\u00e9rations bancaires suivantes: -au virement de la somme de44.421,62 euros du compte deNUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO9.)deSOCIETE4.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec comme libell\u00e9 \u00abMise \u00e0disposition v\u00e9hicules\u00bb, en sept fois, \u00e0 savoir: — 4.895,15 EUR en date du 28\/11\/2017<\/p>\n

7 — 6.544,37 EUR en date du 24\/01\/2018 — 5.646,03 EUR en date du 06\/02\/2018 — 5.646,03 EUR en date du 27\/02\/2018 — 7.094,26 EUR en date du 03\/04\/2018 — 7.297,89 EUR en date du 09\/05\/2018 — 7.297,89 EUR en date du 31\/05\/2018 -au virement de la somme totale de 80.000 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)sur le compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aiseSOCIETE5.) aupr\u00e8s duSOCIETE6.), avec la communication \u00abPERSONNE5.)\u00bb, ventil\u00e9e comme suit: — 30.000 euros en date du 30\/08\/2017 — 50.000 euros en date du 30\/11\/2017 -aux trois op\u00e9rations contest\u00e9es par la curatrice (lesop\u00e9rations contest\u00e9es n\u00b0 17, 18 et 19), \u00e0 savoir: -2 virements de 45.000 euros chacun en date du 2 octobre 2017 au profit deSOCIETE7.)etSOCIETE8.)en Belgique avec la mention \u00abCOUPON SECAM 12\u00bb et -un virement de 18.921 euros en date du 2 octobre 2017 au profit de SOCIETE9.)avec la mention \u00abCOUPONSOCIETE9.)30\/09\/17\u00bb, -au virement de la somme de 12.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO11.)deSOCIETE10.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) en date du 9 f\u00e9vrier 2018 avec comme libell\u00e9 \u00abRBST Frais\u00bb, -au virement de la somme de 1.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) de en date du 7 ao\u00fbt 2018 sur le compte NUMERO12.)deSOCIETE11.)S\u00e0rl, ainsi qu\u2019un virement de 800 euros sur un compte deSOCIETE12.)S\u00e0rl, soci\u00e9t\u00e9 dans laquellePERSONNE2.)a des int\u00e9r\u00eats avec MonsieurPERSONNE1.), -au virement de la somme 6.000 euros du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.) (SOCIETE3.)) en date du 8 janvier 2019 sur le compteNUMERO13.)de SOCIETE13.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec le libell\u00e9 \u00abSOCIETE14.)\u00bb. -au virement de la somme de 33.000 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) en date du 23 octobre 2017 sur le compte NUMERO14.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)(SOCIETE16.)) sur base d\u2019une facture n\u00b0NUMERO15.), -au virement de la somme de 286.412,32 euros en date du 18 septembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SRL (SOCIETE18.), S.A.SOCIETE19.)),<\/p>\n

8 -au virement de la somme de 15.000 euros en date du 20 octobre 2017 du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO16.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE20.)(SOCIETE21.)), -au virement de la somme de 4.000 euros en date des 24 avril 2018 et 3 mai 2018 (2X 2.000 euros) du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte portugaisNUMERO17.)dePERSONNE6.)avec la mention \u00abrachat parts sociales stes Portugal\u00bb respectivement \u00abversement capital\u00bb, -au virement de la somme totale de 23.069 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO18.)deSOCIETE22.) (SOCIETE23.)), se composant de plusieurs transferts ex\u00e9cut\u00e9s en 2017 et 2018 portant les communications \u00abHonoraires mai 2018, Fees Septembre Octobre, Factures et frais avril 2018, etc.)\u00bb, -au virement de la somme de 43.688,99 euros (USD 50.244) en date du 6 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur un compte bancaire se composant des num\u00e9ros \u00abNUMERO19.)\u00bb de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE24.)SRL (SOCIETE18.)S.A.SOCIETE19.)), avec la mention \u00abServicios de Pre ProyectoSOCIETE1.)\u00bb, -au virement de la somme de 36.171,59 euros en date du 28 juillet 2017 du compte deSOCIETE1.)\u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9nomm\u00e9eSOCIETE25.), qui semble \u00eatre \u00e9tablie \u00e0ADRESSE7.)sur son compteNUMERO20.)(SOCIETE26.)PLC LONDON) avec la communication \u00abNUMERO21.)\u00bb, -au virement d\u2019un montant d\u2019environ 5.877,50 euros du compte deSOCIETE1.) \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE27.)SA, \u00e0 savoir les virements suivants: -424,50 EUR\u201323\/10\/2017 -2.323,50 EUR\u201305\/12\/2017 -1.273,50 EUR\u201323\/01\/2018 -424,50 EUR\u201321\/02\/2018 -424,50 EUR\u201320\/04\/2018 -1.007EUR\u201304\/06\/2018 -au virement de la somme de 21.000 euros en date du 17 novembre 2017 du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO22.)deSOCIETE28.)(SOCIETE29.)) de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole SOCIETE28.), -aux d\u00e9penses de 41.352,09 euros parPERSONNE2.)et 61.601,31 euros par PERSONNE1.)en utilisant les cartes bancairesSOCIETE2.)li\u00e9es au compte deSOCIETE1.)entre septembre 2017 et avril 2019 \u00e0 titre purement priv\u00e9, notamment *dans des restaurants au Luxembourg et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, *dans des magasins divers comme SOCIETE30.),SOCIETE31.), SOCIETE32.)etSOCIETE33.)etc.,<\/p>\n

9 *pour des vols, des voyages en train et des hotels, *\u00e0 des stations-services *pour des services de taxis. subsidiairement, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-11 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 concernant les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, d\u2019avoir, en sa qualit\u00e9 de dirigeant de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9, de mauvaise foi, fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 un usage qu'il savait contraire \u00e0 l'int\u00e9r\u00eat de celle- ci, \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement; en l\u2019esp\u00e8ce, en leur qualit\u00e9 de dirigeants de droit sinon de fait de la soci\u00e9t\u00e9 commercialeSOCIETE1.), d\u2019avoir, de mauvaise foi, fait des biens de la soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle ils \u00e9taient int\u00e9ress\u00e9s directement ou indirectement, et notamment en ayant proc\u00e9d\u00e9: (i)au d\u00e9tournement des v\u00e9hicules suivants: 4quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018, avec les num\u00e9ros de ch\u00e2ssissuivants: -NUMERO3.) -NUMERO4.) -NUMERO5.) -NUMERO6.) en ayant financ\u00e9 l\u2019acquisition des 4 quads pr\u00e9cit\u00e9s le 30 ao\u00fbt 2017 au prix de 33.400 euros via le compte de laSOCIETE1.), sans que les v\u00e9hicules n\u2019ont \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9s au nom deSOCIETE1.), remorque de la marque EDUARD avec le num\u00e9ro de ch\u00e2ssisn\u00b0NUMERO7.), portant la plaque d\u2019immatriculationNUMERO8.)(L), achet\u00e9e en date du 20 septembre 2017 (avec des frais de pr\u00e9paration et de mise en service et un adaptateur compact) pour la somme de 4.193,34 euros et qui avait \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9e au nom deSOCIETE1.)le 25 septembre 2017, (ii)aux op\u00e9rationsbancaires suivantes: -au virement de la somme de 44.421,62 euros du compte deNUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO9.)deSOCIETE4.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec comme libell\u00e9 \u00abMise \u00e0 disposition v\u00e9hicules\u00bb, en sept fois, \u00e0savoir: — 4.895,15 EUR en date du 28\/11\/2017 — 6.544,37 EUR en date du 24\/01\/2018 — 5.646,03 EUR en date du 06\/02\/2018 — 5.646,03 EUR en date du 27\/02\/2018<\/p>\n

10 — 7.094,26 EUR en date du 03\/04\/2018 — 7.297,89 EUR en date du 09\/05\/2018 — 7.297,89 EUR en date du 31\/05\/2018 -au virement de la somme totale de 80.000 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)sur le compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aiseSOCIETE5.) aupr\u00e8s duSOCIETE6.), avec la communication \u00abPERSONNE5.)\u00bb, ventil\u00e9e comme suit: — 30.000 euros endate du 30\/08\/2017 — 50.000 euros en date du 30\/11\/2017 -aux trois op\u00e9rations contest\u00e9es par la curatrice (les op\u00e9rations contest\u00e9es n\u00b0 17, 18 et 19), \u00e0 savoir: -2 virements de 45.000 euros chacun en date du 2 octobre 2017 au profit deSOCIETE7.)etSOCIETE8.)en Belgique avec la mention \u00abCOUPON SECAM 12\u00bb et -un virement de 18.921 euros en date du 2 octobre 2017 au profit de SOCIETE9.)avec la mention \u00abCOUPONSOCIETE9.)30\/09\/17\u00bb, -au virement de la somme de 12.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO11.)deSOCIETE10.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) en date du 9 f\u00e9vrier 2018 avec comme libell\u00e9 \u00abRBST Frais\u00bb, -au virement de la somme de 1.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) de en date du 7 ao\u00fbt 2018 sur le compte NUMERO12.)deSOCIETE11.)S\u00e0rl, ainsi qu\u2019un virement de 800 euros sur un compte deSOCIETE12.)S\u00e0rl, soci\u00e9t\u00e9 dans laquellePERSONNE2.)a des int\u00e9r\u00eats avec MonsieurPERSONNE1.), -au virement de la somme 6.000 euros du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.) (SOCIETE3.)) en date du 8 janvier 2019 sur le compteNUMERO13.)de SOCIETE13.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec le libell\u00e9 \u00abSOCIETE14.)\u00bb. -au virement de la somme de 33.000 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) en date du 23 octobre 2017 sur le compte NUMERO14.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)(SOCIETE16.)) sur base d\u2019une facture n\u00b0NUMERO15.), -au virement de la somme de 286.412,32 euros en date du 18 septembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SRL (SOCIETE18.), S.A.SOCIETE19.)), -au virement de la somme de 15.000 euros en date du 20 octobre 2017 du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO16.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE20.)(SOCIETE21.)),<\/p>\n

11 -au virement de la somme de 4.000 euros en date des 24 avril 2018 et 3 mai 2018 (2X 2.000 euros) du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte portugaisNUMERO17.)dePERSONNE6.)avec la mention \u00abrachat parts sociales stes Portugal\u00bb respectivement \u00abversement capital\u00bb, -au virement de la somme totale de 23.069 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO18.)deSOCIETE22.) (SOCIETE23.)), se composant de plusieurs transferts ex\u00e9cut\u00e9s en 2017 et 2018 portant les communications \u00abHonoraires mai 2018, Fees Septembre Octobre, Factures et frais avril 2018, etc.)\u00bb, -au virement de la somme de 43.688,99 euros (USD 50.244) en date du 6 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur un compte bancaire se composant des num\u00e9ros \u00abNUMERO19.)\u00bb de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE24.)SRL (SOCIETE18.)S.A.SOCIETE19.)), avec la mention \u00abServicios de Pre ProyectoSOCIETE1.)\u00bb, -au virement de la somme de 36.171,59 euros en date du 28 juillet 2017 du compte deSOCIETE1.)\u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9nomm\u00e9eSOCIETE25.), qui semble \u00eatre \u00e9tablie \u00e0ADRESSE7.)sur son compteNUMERO20.)(SOCIETE26.)PLC LONDON) avec la communication \u00abNUMERO21.)\u00bb, -au virement d\u2019un montant d\u2019environ 5.877,50 euros du compte deSOCIETE1.) \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE27.)SA, \u00e0 savoir les virements suivants: -424,50 EUR\u201323\/10\/2017 -2.323,50 EUR\u201305\/12\/2017 -1.273,50 EUR\u201323\/01\/2018 -424,50 EUR\u201321\/02\/2018 -424,50 EUR\u201320\/04\/2018 -1.007 EUR\u201304\/06\/2018 -au virement de la somme de 21.000 euros en date du 17 novembre 2017 du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)(SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO22.)deSOCIETE28.)(SOCIETE29.)) de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole SOCIETE28.), -aux d\u00e9penses de 41.352,09 euros parPERSONNE2.)et 61.601,31 euros par PERSONNE1.)en utilisant les cartes bancairesSOCIETE2.)li\u00e9es au compte deSOCIETE1.)entre septembre 2017 et avril 2019 \u00e0 titre purement priv\u00e9, notamment *dans des restaurants au Luxembourg et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, *dans des magasins divers comme SOCIETE30.), SOCIETE31.),SOCIETE32.)etSOCIETE33.)etc., *pour des vols, des voyages en train et des hotels, *\u00e0 des stations-services *pour des services de taxis.<\/p>\n

12 2)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment en 2017, plus particuli\u00e8rement \u00e0 partir du 12 mai 2017, date de la constitution de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.), dans l\u2019\u00e9tude de Ma\u00eetre Jean SECKLER, notaire de r\u00e9sidence \u00e0 Junglinster au moment des faits, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction aux articles 196 et 197 du Code p\u00e9nal, dans une intention frauduleuse et \u00e0 dessein de nuire, avoir commis un faux en \u00e9critures authentiques et publiques, un faux en \u00e9critures de commerce, de banque ou en \u00e9critures priv\u00e9es, en ce compris les actes sous seing priv\u00e9 \u00e9lectronique, par fausses signatures, par contrefa\u00e7on ou alt\u00e9ration d'\u00e9critures ou de signatures, par fabrication de dispositions et obligations, par fabrication de conventions, dispositions, obligations ou d\u00e9charges, ou par leur insertion apr\u00e8s coup dans les actes par addition ou alt\u00e9ration de clauses, de d\u00e9clarations ou de faits que ces actes avaient pour objet de recevoir et de constater, et d\u2019en avoir fait usage , en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir commis un faux intellectuel dans l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du notaire Jean SECKLER et en avoir usage en transmettant au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019information que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)avait \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)lors de la constitution de cette derni\u00e8re en date du 12 mai 2017, 3)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment entre 2017 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20 d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes,<\/p>\n

13 en infraction \u00e0 l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal d\u2019avoir frauduleusement soit d\u00e9tourn\u00e9, soit dissip\u00e9 au pr\u00e9judice d\u2019autrui, deseffets, deniers, marchandises, billets, quittances, \u00e9crits de toute nature contenant ou op\u00e9rant obligation ou d\u00e9charge et qui lui avaient \u00e9t\u00e9 remis \u00e0 la condition de les rendre ou d\u2019en faire un usage ou un emploi d\u00e9termin\u00e9, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir d\u00e9tourn\u00e9 frauduleusement au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE35.)SA le v\u00e9hicule de marque Mercedes Benz, Class V, ch\u00e2ssis n\u00b0NUMERO24.), portant les plaques d\u2019immatriculationNUMERO25.)(L), pris en leasing par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)SA, 4)depuis un temps ind\u00e9termin\u00e9, mais non encore prescrit, et notamment entre 2017 et 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et notamment au si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.), soci\u00e9t\u00e9 anonyme (ci-apr\u00e8s \u00abSOCIETE1.)\u00bb), \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.),d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20 d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 506-1,3) duCode p\u00e9nal, d\u2019avoiracquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9s de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9ils les recevaient qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1)ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir d\u00e9tenu notamment les v\u00e9hicules vis\u00e9s sub. II.B 1. et 3., ainsi que les sommes vis\u00e9es sub. II, \u00e0 avoir 44.421,62, euros; 80.000 euros; 45.000 euros; 12.500 euros; 1.500 euros; 6.000 euros; 33.000 euros; 286.412,32 euros; 15.000 euros; 4.000 euros; 23.069 euros; 43.688,99 euros, 36.171.59 euros; 5.877,50 euros; 21.000 euros; 41.352,09 euros; 61.601,31 euros, sans pr\u00e9judice quant \u00e0 des montants plus exacts, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article et pr\u00e9cis\u00e9es ci-dessus subII.B.1.et II.B.3., ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ouplusieurs de ces infractions.\u00bb AU PENAL I. Quant \u00e0 l\u2019application de la loi p\u00e9nale dans le temps Le Tribunal note que la loi du 7 ao\u00fbt 2023 relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et portant modernisation du droit de la faillite a abrog\u00e9 les articles 573 \u00e0 583 du Code de commerce et a port\u00e9 plusieurs modifications au Code p\u00e9nal.<\/p>\n

14 L\u2019infraction de banqueroute simple est d\u00e9sormais trait\u00e9e sous les nouveaux articles 489 et 490 du Code p\u00e9nal, pr\u00e9voyant qu\u2019une telle infraction est sanctionn\u00e9e par une peine d\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 deux ans et d\u2019une amende de 251 euros \u00e0 25.000 euros. L\u2019infraction de banqueroute frauduleuse est devenue, sous le nouvel article 490-3 du Code p\u00e9nal, un d\u00e9lit punissable d\u2019une peine d\u2019emprisonnement de six mois \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 500 euros \u00e0 50.000 euros. L\u2019infraction ne constitue plus de crime. L\u2019entr\u00e9e en vigueur de ladite loi a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e au premier jour du troisi\u00e8me mois qui suit sa publication au journal officiel du Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg, soit le 1er novembre 2023, et donc avant le prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement. L\u2019article 2 alin\u00e9a 2 du Code p\u00e9nal dispose que si la peine \u00e9tablie au temps du jugement diff\u00e8re de celle qui \u00e9tait port\u00e9e au temps de l\u2019infraction, la peine la moins forte sera appliqu\u00e9e. Cette r\u00e8gle porte tant sur l\u2019incrimination (suppression d\u2019incrimination ou incrimination plus restrictive) que sur la peine (peine plus douce). Suivant l\u2019article 2 du Code p\u00e9nal, il s\u2019agit de comparer la loi existant au moment de la commission de l\u2019infraction et la loi existant au moment du jugement. Le Tribunal constate que les infractions commises par lespr\u00e9venusrestent punissables sous l\u2019empire de la nouvelle loi du 7 ao\u00fbt 2023. En ce qui concerne la peine, la nouvelle loi du 7 ao\u00fbt 2023 pr\u00e9voit des peines moins fortes en ce qui concerne la banqueroute frauduleuse, alors qu\u2019on est pass\u00e9 du crime au d\u00e9lit et de la r\u00e9clusion de cinq \u00e0 dix ans \u00e0 l\u2019emprisonnement de 6 mois \u00e0 cinq ans. Concernant la banqueroute simple, la peine d\u2019emprisonnement est identique dans les deux lois, l\u2019amende est cependant obligatoire dans la nouvelle loi, contrairement \u00e0 l\u2019ancienne loi, de sorte que l\u2019ancienne loi, et plus particuli\u00e8rement l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal doit \u00eatre appliqu\u00e9. Il convient d\u00e8s lors d\u2019appliquer, en l\u2019esp\u00e8ce, pour les faits de banqueroute frauduleuse, les nouvelles dispositions du Code p\u00e9nal, telles qu\u2019applicables suite \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi nouvelle du 7 ao\u00fbt 2023, et, pour les faits de banqueroute simple, l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal. II.Les faits Les \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif ainsi que l\u2019instruction men\u00e9e \u00e0 l\u2019audience du 28mai 2025 ont permis d\u2019\u00e9tablir les faits suivants: La soci\u00e9t\u00e9 anonymeSOCIETE1.)S.A. a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e par acte notari\u00e9 du 12 mai 2017 par-devant le notaire Jean SECKLER. Le capital social d\u2019un montant de 150.000 euros, divis\u00e9 en 15.000.000 actions d\u2019une valeur de nominale de 0,01 euro chacune, a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement souscritcomme suit: -7.500.000 d\u2019actions ont \u00e9t\u00e9 souscrites par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)S.\u00e0 r.l., -7.500.000 d\u2019actions ont \u00e9t\u00e9 souscrites par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0 r.l..<\/p>\n

15 Chacune des actions a \u00e9t\u00e9 partiellement lib\u00e9r\u00e9e par voie d\u2019apport en num\u00e9raire \u00e0 concurrence de 25%, soit un montant total de 37.500 euros. PERSONNE3.),PERSONNE1.)etPERSONNE2.)furent nomm\u00e9s administrateurs de cat\u00e9gorie A de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A..PERSONNE2.)fut en outre d\u00e9sign\u00e9 \u00abDirecteur\u00bb d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 \u00e0 la gestion journali\u00e8re de ladite soci\u00e9t\u00e9 pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. avait comme objet social \u00abtoutes les op\u00e9rations se rapportant directement ou indirectement \u00e0: -tous typesd\u2019op\u00e9ration de valorisation immobili\u00e8re, -l\u2019achat, fabrication, montage, transport, vente, -le trading de tous types de marchandises, -le conseil en lev\u00e9e de fonds et en recherche de financement, -l\u2019achat, gestion, r\u00e9novation, montage etcommercialisation de resorts en Europe et dans le monde, -la cr\u00e9ation de filiales pour la gestion des resorts dans le domaine de l\u2019\u00e9cotourisme en Europe et dans le monde\u00bb. Par jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (faillite n\u00b01195\/19) du 20 d\u00e9cembre 2019du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, quinzi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. a \u00e9t\u00e9 d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite sur assignation de Monsieur le Receveur-Pr\u00e9pos\u00e9 du bureau de Recette des Contributions de Luxembourg et Ma\u00eetre Selena CORZO a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e curateur de la faillite. Ma\u00eetre Selena CORZO a transmis son rapport au parquet le 9 octobre 2020. \u00c0 la suite du d\u00e9p\u00f4t de ce rapport, le parquet a, par courrier du 25 f\u00e9vrier 2021, inform\u00e9 Ma\u00eetre Selena CORZO qu\u2019une information judiciaire est ouverte sur base de son rapport d\u2019activit\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 en date du 9 octobre 2020 ainsi que sur base de la plainte quePERSONNE7.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE36.)S.\u00e0 r.l. a d\u00e9pos\u00e9e en date du 7 d\u00e9cembre 2020 au nom de Ma\u00eetre Selena CORZO et pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. aupr\u00e8s du commissariat de police de Limpertsberg\/Eich. Le pr\u00e9venuPERSONNE2.)a \u00e9t\u00e9 auditionn\u00e9 en date du 23 mars 2023 par les agents de police et a contest\u00e9 les infractions qui lui sont reproch\u00e9es en d\u00e9clarant qu\u2019il n\u2019avait aucun r\u00f4le dans la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. et que c\u2019\u00e9taitPERSONNE1.)qui dirigeait ladite soci\u00e9t\u00e9. Il a pr\u00e9tendu avoir d\u00e9missionn\u00e9 au poste de coadministrateur en 2019. Le 26 septembre 2023,PERSONNE2.), ayant \u00e9t\u00e9 interrog\u00e9 par le juge d\u2019instruction, a fait usage de son droit de se taire. Le pr\u00e9venuPERSONNE1.), ayant \u00e9t\u00e9 entendu par le juge d\u2019instruction en date du 5 f\u00e9vrier 2024, a contest\u00e9 les infractions qui lui sont reproch\u00e9es et a indiqu\u00e9 que PERSONNE2.)\u00e9tait en charge de la gestion journali\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) S.A..<\/p>\n

16 Le pr\u00e9venuPERSONNE3.)a \u00e9t\u00e9 interrog\u00e9 par le juge d\u2019instruction le 7 juin 2024. Il a contest\u00e9 les infractions qui lui sont reproch\u00e9es et a indiqu\u00e9 de n\u2019avoir \u00e9t\u00e9 au courant de rien en ce qui concerne la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. A l\u2019audience publique du 28 mai 2025,PERSONNE1.)etPERSONNE3.)ne comparurent pas. PERSONNE2.), repr\u00e9sent\u00e9e par son mandataire, conteste les infractions qui lui sont reproch\u00e9es au motif que c\u2019\u00e9taitPERSONNE1.)qui dirigeait de fait la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A., de sorte que l\u2019\u00e9l\u00e9ment moral ferait pour chaque infraction d\u00e9faut. III.En droit 1. Quant auxconditions de la banqueroute Les infractions de banqueroute frauduleuse et simple supposent que l\u2019auteur des faits incrimin\u00e9s est commer\u00e7ant ou assimilable \u00e0 un commer\u00e7ant et qu\u2019il est en \u00e9tat de cessation de paiement, c\u2019est-\u00e0-dire de faillite. Ces deux conditions doivent, \u00e0 peine de nullit\u00e9, \u00eatre express\u00e9ment et explicitement constat\u00e9es par les juridictions r\u00e9pressives, (Garraud, Trait\u00e9 du Droit p\u00e9nal fran\u00e7ais, t.6, n\u00b02667). L\u2019action publique du chef de banqueroute frauduleuse et simple est ind\u00e9pendante de toute d\u00e9claration de faillite en mati\u00e8re commerciale (G. SCHUIND, Trait\u00e9 pratique de Droit criminel, T.I, art. 489-490), de sorte qu\u2019il convient tout d\u2019abord de v\u00e9rifier sila soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. se trouve effectivement en \u00e9tat de faillite. Le juge r\u00e9pressif, pour la d\u00e9claration de banqueroute, et le juge commercial, pour la d\u00e9claration de faillite, doivent appr\u00e9cier les m\u00eames faits, selon les m\u00eames crit\u00e8res, \u00e0 savoir : la qualit\u00e9 de commer\u00e7ant, l\u2019\u00e9tat de cessation des paiements et l\u2019\u00e9branlement du cr\u00e9dit. Ils le font ind\u00e9pendamment l\u2019un de l\u2019autre et sans \u00eatre li\u00e9s par la d\u00e9cision de l\u2019autre. 1) La qualit\u00e9 de commer\u00e7ant : En principe, seuls les commer\u00e7ants peuvent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s en \u00e9tat de faillite. Les dirigeants de personnes morales peuvent en raison de leur activit\u00e9, \u00eatre condamn\u00e9s du chef de banqueroute, bien qu\u2019ils ne soient pas eux -m\u00eames commer\u00e7ants (cf. G. SCHUIND, Trait\u00e9 pratique de Droit criminel, sub art 489-490, n\u00b010 et r\u00e9f\u00e9rences cit\u00e9es). Ainsi, le g\u00e9rant d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e en \u00e9tat de faillite est l\u00e9galement d\u00e9clar\u00e9 banqueroutier, d\u00e8s lors qu\u2019il a commis des faits constitutifs de la banqueroute, en qualit\u00e9 d\u2019organe de la soci\u00e9t\u00e9 et relativement \u00e0 la gestion de celle-ci (Cass. belge 13 mars 1973, Pas. 1973, I, p. 661). En l\u2019occurrence, il ressort des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et des d\u00e9veloppements ci-dessus que PERSONNE2.),PERSONNE1.) etPERSONNE3.) \u00e9taient administrateurs de cat\u00e9gorie A de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A..Ilappartenait ainsi \u00e0 PERSONNE2.), \u00e0PERSONNE1.)et \u00e0PERSONNE3.)de veiller au respect des obligations l\u00e9gales qui leur incombaient en raison de leur qualit\u00e9 de dirigeants de la<\/p>\n

17 soci\u00e9t\u00e9. Ils sont partant responsables des actes pos\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 leur initiative, respectivement de leurs omissions. Au vu de ces \u00e9l\u00e9ments, les pr\u00e9venus, sans \u00eatre pour autant consid\u00e9r\u00e9s comme commer\u00e7ants, peuvent partant \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s banqueroutiers en leur qualit\u00e9 de dirigeants de droit et de fait de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. 2) L\u2019\u00e9tat de faillite : En application du principe de l\u2019autonomie du droit p\u00e9nal \u00e0 l\u2019\u00e9gard du droit commercial, le juge r\u00e9pressif n\u2019est pas tenu par le jugement de faillite, mais dispose du plein pouvoir pour appr\u00e9cier l\u2019\u00e9tat de faillite. Il incombe ainsi \u00e0 la juridiction r\u00e9pressive de v\u00e9rifier si les conditions de la faillite sont donn\u00e9es sans \u00eatre tenue par les constatations du Tribunal de commerce. Ainsi, l\u2019action publique du chef de banqueroute est ind\u00e9pendante de toute d\u00e9claration de faillite en mati\u00e8re commerciale. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 437 alin\u00e9a 1 er du Code de commerce, l\u2019\u00e9tat de faillite se caract\u00e9rise par la cessation des paiements et l\u2019\u00e9branlement du cr\u00e9dit. La cessation des paiementsconsiste dans l'impossibilit\u00e9 constat\u00e9e devant laquelle se trouve un d\u00e9biteur pour faire face \u00e0 ses engagements (TA Lux., 15 juillet 1992, n\u00b0 41412). Elle ne doit pas \u00eatre absolument g\u00e9n\u00e9rale ; le d\u00e9faut de paiement d'une seule dette suffit \u00e0 \u00e9tablir la cessation des paiements, la loi ne subordonnant nullement la faillite \u00e0 l'arr\u00eat de tous les paiements ou m\u00eame de leur g\u00e9n\u00e9ralit\u00e9 (TA Lux., 27 mars 1992, n\u00b0 147\/92). Il suffit que le pr\u00e9venu ne parvienne pas \u00e0 se maintenir \u00e0 flot. La cessation des paiements est ind\u00e9pendante de l\u2019\u00e9ventuelle suffisance de l\u2019actif. Ainsi, le fait que l\u2019actif du d\u00e9biteur soit sup\u00e9rieur \u00e0 son passif au jour du jugement d\u00e9claratif n\u2019emp\u00eache pas que ce d\u00e9biteur puisse \u00eatre en \u00e9tat de cessation des paiementssi, en fait, il ne paie pas ses dettes (CSJ, 28 janvier 1998, n\u00b0 15508). La cessation des paiements est d\u00e9finie comme \u00e9tant l\u2019impossibilit\u00e9 ou le refus du d\u00e9biteur de remplir ses engagements (R.P.D.B. verbo \u00ab faillite et banqueroute \u00bb, n\u00b071 ). En l\u2019esp\u00e8ce, il r\u00e9sulte du rapport d\u2019activit\u00e9 du curateur que le passif d\u00e9clar\u00e9 par les cr\u00e9anciers \u00e9tait de 44.213,97 euros, pour un actif de 1.575,91 euros. De plus, il ressort des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et notamment du jugement de faillite pr\u00e9cit\u00e9, qu\u2019une contrainte a \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9e \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. en date du 14 ao\u00fbt 2019. Cette contrainte a \u00e9t\u00e9 rendue ex\u00e9cutoire par Monsieur le Receveur- Pr\u00e9pos\u00e9 du bureau de Recette des Contributions de Luxembourg en date du 27 ao\u00fbt 2019, suivie d\u2019un commandement en date du 10 septembre 2019. Au moment de l\u2019assignation en faillite, les arri\u00e9r\u00e9s aupr\u00e8s du bureau de Recette des Contributions de Luxembourg se sont chiffr\u00e9s au montant de 100.967,02 euros. Compte tenu des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, il est \u00e9tabli que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. \u00e9tait confront\u00e9e \u00e0 d\u2019importantes dettes, mais qu\u2019elle n\u2019avait d\u00e9j\u00e0 \u00e0 ce moment plus de liquidit\u00e9s pour les honorer.<\/p>\n

18 La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.avait d\u00e8s lors cess\u00e9 ses paiements. L\u2019\u00e9branlement du cr\u00e9ditpeut provenir tant de l\u2019impossibilit\u00e9 d\u2019obtenir de l\u2019argent frais pour payer ses dettes, c\u2019est-\u00e0-dire pour mettre fin \u00e0 la cessation de paiements, que du refus des cr\u00e9anciers d\u2019accorder des d\u00e9lais de paiement ; l\u2019\u00e9branlement du cr\u00e9dit implique un \u00e9l\u00e9mentsuppl\u00e9mentaire \u00e0 la cessation de paiement, qui est le refus de tout cr\u00e9dit par les cr\u00e9anciers, par les fournisseurs et par les bailleurs de fonds, en raison d\u2019une carence notoire (TA Lux. (com.), 7 juin 1985, faillite n\u00b0 31\/85 ; TA Lux (com.), 20 juin 1986, n\u00b0 36964 du r\u00f4le). Ainsi, l\u2019\u00e9branlement du cr\u00e9dit, qui n'est qu'une modalit\u00e9 que la cessation des paiements doit rev\u00eatir pour justifier une d\u00e9claration de faillite, peut provenir tant de l'impossibilit\u00e9 pour le d\u00e9biteur d'obtenir de l'argent frais pour payer ses dettes que du refus des cr\u00e9anciers de lui accorder des d\u00e9lais de paiement (TA Lux., 29 janvier 1988, n\u00b0 57\/88). Tel que pr\u00e9cis\u00e9 ci-avant, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.ne disposait plus d\u2019actif suffisant. En assignant en faillite, Monsieur le Receveur-Pr\u00e9pos\u00e9 du bureau de Recette des Contributions de Luxembourg a manifest\u00e9 son intention de ne plus accorder de d\u00e9lai de paiement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. Il en r\u00e9sulte que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.se trouvait \u00e9galement en \u00e9tat d\u2019\u00e9branlement de cr\u00e9dit et par voie de cons\u00e9quence en \u00e9tat de faillite. 3) L\u2019\u00e9poque de la cessation des paiements : Enfin, l\u2019\u00e9poque de la cessation des paiements doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e. En effet, la date retenue par le jugement du Tribunal de commerce d\u00e9clarant l\u2019\u00e9tat de faillite et la fixation par ce Tribunal de la cessation des paiements sont sans effets sur l\u2019exercice de l\u2019action publique du chef de banqueroute (Cass. Belge 14 avril 1975, Pas. I, p.796; Trib. Lux 26 mars 1987, n\u00b0601\/87 doc. Credoc), mais il n\u2019est pas interdit au juge r\u00e9pressif d\u2019adopter cette date, s\u2019il l\u2019estime exacte, sans toutefois se contenter de s\u2019y r\u00e9f\u00e9rer (G.SCHUIND, op. cit., p. 438-N ). Le jugement d\u00e9claratif de faillite avait fix\u00e9 provisoirement l\u2019\u00e9poque de la cessation des paiements au 20 juin 2019. En l\u2019esp\u00e8ce,le Tribunal rappelle que suite \u00e0 une contrainte rendue ex\u00e9cutoire le 27 ao\u00fbt 2019, un commandement de payer a \u00e9t\u00e9 \u00e9mis le 10 septembre 2019. Il convient d\u00e8s lors de fixer la date de la cessation des paiements au 27 ao\u00fbt 2019, date de la contrainte rendue ex\u00e9cutoire. 2.Quantaux infractions de banqueroute simple D\u00e9faut de faire l\u2019aveu de la faillite dans le d\u00e9lai l\u00e9gal : Le Minist\u00e8re Public reproche sub II.A.1. \u00e0PERSONNE2.), \u00e0PERSONNE1.)et \u00e0 PERSONNE3.)de s\u2019\u00eatre rendus coupables de l\u2019infraction de banqueroute simple par infraction aux articles 440 et 574 4\u00b0 du Code de commerce et \u00e0 l\u2019article 489 du Code<\/p>\n

19 p\u00e9nal dans sa version applicable avant l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du 7 ao\u00fbt 2023 relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et en portant modernisation du droit de la faillite, en omettant de faire l\u2019aveu de la cessation des paiements de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. dans le d\u00e9lai d\u2019un mois \u00e0 partir de la survenance de la cessation des paiements. L\u2019article 440 du Code de commerce dispose que tout commer\u00e7ant et toute soci\u00e9t\u00e9 commerciale qui cesse ses paiements doit dans le mois faire l\u2019aveu au greffe du Tribunal d\u2019arrondissement, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, de son domicile ou de son si\u00e8ge social. Ainsi, il incombe \u00e0 tout commer\u00e7ant, respectivement \u00e0 tout g\u00e9rant, voire administrateur de soci\u00e9t\u00e9, de faire dans le mois de la survenance, l\u2019aveu de la cessation des paiements. Il est constant en cause et les pr\u00e9venus ne l\u2019ont pas contest\u00e9 lors de leurs interrogatoires devant le juge d\u2019instruction, qu\u2019ils ne se sont jamais rendus au Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, bien qu\u2019ils aient \u00e9t\u00e9 oblig\u00e9s de ce faire conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 440 du Code de commerce, entre le 27 ao\u00fbt 2019 et le 27 septembre 2019. Ils savaient que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. avait des probl\u00e8mes financiers importants. L\u2019omission de l\u2019aveu de cessation des paiements dans le d\u00e9lai l\u00e9gal est une infraction d\u2019imprudence et le seul \u00e9l\u00e9ment moral requis pour l\u2019infraction est la simple \u00ab faute infractionnelle \u00bb qui existe d\u00e8s que le fait est commis, qui est constitu\u00e9 par l\u2019infraction m\u00eame (Cour d\u2019appel lux. 23 avril 1990, arr\u00eat n\u00b0 68\/90 VI), peu importe si l\u2019absence d\u2019aveu dans le d\u00e9lai l\u00e9gal soit d\u00e9lib\u00e9r\u00e9e ou le r\u00e9sultat d\u2019une simple n\u00e9gligence (en ce sens Cour 12 juillet 1994, n\u00b0 270\/94). La loi sanctionne le comportement du failli qui continue son activit\u00e9 au risque d\u2019augmenter le passif. Sa responsabilit\u00e9 p\u00e9nale pourra ainsi \u00eatre recherch\u00e9e peu importe si l\u2019absence d\u2019aveu a ou non accru le dommage. Au vu des d\u00e9veloppements ci-dessus \u00e9nonc\u00e9s, il est \u00e9tabli qu\u2019au mois d\u2019ao\u00fbt 2019, la situation financi\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. ne lui permettait plus de faire face \u00e0 son passif. Ainsi, en laissant quotidiennement augmenter les cr\u00e9ances accrues aux tiers et en omettant de faire l\u2019aveu de la cessation des paiements, les pr\u00e9venus se sont d\u00e9sint\u00e9ress\u00e9s du sort de leur soci\u00e9t\u00e9 etont volontairement n\u00e9glig\u00e9 de se conformer aux prescriptions en mati\u00e8re d\u2019aveu. Au vu de la r\u00e9percussion directe de ce fait sur les droits d\u2019\u00e9ventuels cr\u00e9anciers chirographaires, le Tribunal d\u00e9cide qu\u2019il y a lieu de retenir \u00e0 charge despr\u00e9venus ce fait de banqueroute simple facultatif leur reproch\u00e9. Le Tribunal rel\u00e8ve encore que l\u2019infraction retenue \u00e0 charge des pr\u00e9venus a \u00e9t\u00e9 commise en infraction aux articles 440 et 574 4\u00b0 (ancien) du Code de commerce et \u00e0 l\u2019ancien article 489 du Codep\u00e9nal, tel que d\u00e9velopp\u00e9 sous le titre application de la loi p\u00e9nale dans le temps.Le Tribunal pr\u00e9cise encore finalement qu\u2019il y a lieu de rectifier lelibell\u00e9in concretodu r\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re Public et de remplacer \u00ab\u00e0 partir du 20 juin 2019\u00bb avec \u00ab\u00e0 partir du 27 ao\u00fbt 2019\u00bb.<\/p>\n

20 Ouant \u00e0 l\u2019omission de publication des inventaires, des bilans et des comptes de pertes et profits: Il est encore mis \u00e0 charge des pr\u00e9venus d\u2019avoir omis de publier dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits pour les exercices 2017 et 2018 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. D\u2019apr\u00e8s l\u2019article 1500-2 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 concernant les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, le dirigeant d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 qui n\u2019a pas fait publier les comptes sociaux au plus tard sept mois apr\u00e8s la cl\u00f4ture de l\u2019ann\u00e9e sociale encourt une sanction p\u00e9nale. L\u2019article 1500-2 2\u00b0 de ladite loi ne pr\u00e9voit aucun \u00e9l\u00e9ment moral sp\u00e9cifique. Il s\u2019ensuit qu\u2019un g\u00e9rant qui n\u2019a pas fait proc\u00e9der \u00e0 cette publication dans ce d\u00e9lai est pr\u00e9sum\u00e9 se trouver en infraction par suite du seul constat de cette omission, qui constitue la faute infractionnelle. Cette pr\u00e9somption n\u2019est cependant pas irr\u00e9fragable (Cassation, 25 f\u00e9vrier 2010, 11\/2010). Le g\u00e9rant peut la renverser en invoquant qu\u2019il n\u2019a pas agi librement et consciemment, donc qu\u2019il se trouvait sous l\u2019emprise d\u2019un cas de justification, telles la contrainte, la force majeure ou l\u2019erreur invincible, qui supposent cependant l\u2019absence de faute ant\u00e9rieure et, dans le cas de la contrainte et de la force majeure, une irr\u00e9sistibilit\u00e9. L\u2019enqu\u00eate a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 que depuis sa cr\u00e9ation et jusqu\u2019\u00e0 la date de sa faillite, la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. n\u2019a pas publi\u00e9 l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits pour les exercices 2017 et 2018, de sorte que l\u2019\u00e9l\u00e9ment mat\u00e9riel de l\u2019infraction est \u00e9tabli. PERSONNE2.),PERSONNE1.)etPERSONNE3.), en leur qualit\u00e9 d\u2019administrateurs de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. \u00e0 partir de sa cr\u00e9ation, auraient donc d\u00fb surveiller que ces d\u00e9marches soient effectivement r\u00e9alis\u00e9es. En omettant de ce faire, ils doivent \u00eatre retenus dans les liens de l\u2019infraction qui leur est reproch\u00e9e. L\u2019infraction telle que libell\u00e9e sub II.A.2. dans le r\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re Public est partant \u00e0 retenir \u00e0 l\u2019encontre dePERSONNE2.), dePERSONNE1.) et de PERSONNE3.). D\u00e9faut de tenir les livres de commerce et l\u2019inventaire pr\u00e9vus par le Code de commerce: Le Minist\u00e8re Public reproche sub II.A.3. \u00e0 titre principal aux pr\u00e9venusPERSONNE2.), PERSONNE1.)etPERSONNE3.)de s\u2019\u00eatre rendus coupables de l\u2019infraction de banqueroute simple par infraction \u00e0 l\u2019article 489 du Code p\u00e9naldans sa version applicable avant l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du 7 ao\u00fbt 2023 relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et en portant modernisation du droit de la faillite, pour ne pas avoir tenu les livres de commerce prescrits par l\u2019article 9 du Code decommerce et fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15 du m\u00eame code, sinon, \u00e0 titre subsidiaire, d\u2019avoir tenu les livres de commerce et l\u2019inventaire de mani\u00e8re incompl\u00e8te ou irr\u00e9guli\u00e8re. Lors de son audition du 23 mars 2023,PERSONNE2.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il ne s\u2019occupait pas de la comptabilit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. Il a \u00e9galement d\u00e9clar\u00e9 que PERSONNE1.)a cr\u00e9\u00e9 un serveur sur lequel il stockait les documents comptables et<\/p>\n

21 que lesdits documents \u00e9taient \u00e9galement stock\u00e9s au bureau de la soci\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 l\u2019ancien domicile dePERSONNE1.). PERSONNE1.)a indiqu\u00e9 lors de son interrogatoire du 5 f\u00e9vrier 2024 ne pas avoir tenu personnellement de comptabilit\u00e9 mais qu\u2019ils avaient un service comptable qui s\u2019occupait de la comptabilit\u00e9. Lors de son interrogatoire du 7 juin 2024,PERSONNE3.)a d\u00e9clar\u00e9 de n\u2019avoir \u00e9t\u00e9 au courant de rienen ce qui concerne la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. Force est cependant de constater que dans son rapport, le curateur a d\u00e9clar\u00e9 n\u2019avoir ni re\u00e7u, ni trouv\u00e9 de comptabilit\u00e9. Compte tenu des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, le Tribunal retient qu\u2019il n\u2019y avait pas de comptabilit\u00e9 en bonne et due forme. Concernant l\u2019application de l\u2019infraction en question, la simple n\u00e9gligence ou le manque de surveillance du failli dans la tenue de ses livres suffit, ind\u00e9pendamment de toute pens\u00e9e de fraude ou de mauvaise foi, pour constituer le d\u00e9lit de banqueroute simple (R.P.D.B. op. cit. n\u00b0 2620 et Cour d\u2019appel lux. 23 avril 1990, arr\u00eat n\u00b0 68\/90 VI), de sorte que l\u2019infraction est caract\u00e9ris\u00e9e en l\u2019occurrence. En ne tenant pas les livres comptables en bonne et due forme, les pr\u00e9venus \u00e9taient dans l\u2019impossibilit\u00e9 de conna\u00eetre la situation financi\u00e8re exacte de la soci\u00e9t\u00e9 et n\u2019ont pas pu minimiser le passif. Ce fait de banqueroute simple facultatif est d\u2019une gravit\u00e9 telle qu\u2019il y a lieu de le retenir \u00e0 leur encontre au vu du passif r\u00e9el de44.213,97euros qui s\u2019\u00e9tait finalement accumul\u00e9 au moment de la mise en faillite. Il y a d\u00e8s lors lieu de retenir les pr\u00e9venus dans les liens de l\u2019infraction leur reproch\u00e9e sub II.A.3 \u00e0 titre principal. Le Tribunal rel\u00e8vequel\u2019infraction retenue \u00e0 charge des pr\u00e9venus a \u00e9t\u00e9 commise en infraction \u00e0l\u2019article 574 6\u00b0 (ancien) du Code de commerce et \u00e0 l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal, tel que d\u00e9velopp\u00e9 sous le titre application de la loi p\u00e9nale dans le temps. Quant au d\u00e9faut de fournir desrenseignements au curateur: Le Minist\u00e8re Public reproche encore \u00e0PERSONNE2.), \u00e0PERSONNE1.)et \u00e0 PERSONNE3.)de s\u2019\u00eatre rendus coupablesde banqueroute simple par infraction aux articles 576 du Code de commerce, combin\u00e9 \u00e0 l\u2019article 489 du Code p\u00e9naldans sa version applicable avant l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du 7 ao\u00fbt 2023 relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et en portant modernisation du droit de la faillite, par le fait de ne pas avoir fourni au curateur les renseignements qui leur ont \u00e9t\u00e9demand\u00e9s, notamment en ce qui concerne la justification des op\u00e9rations bancaires effectu\u00e9s \u00e0 partir du compte bancaireNUMERO2.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. \u00e0 l\u2019aide des cartesSOCIETE2.)de ladite soci\u00e9t\u00e9. Auditionn\u00e9 en date du 23 mars 2023,PERSONNE2.)a affirm\u00e9 de toujours s\u2019\u00eatre rendu disponible pour aider le curateur. Lors de son interrogatoire du 5 f\u00e9vrier 2024,PERSONNE1.)a indiqu\u00e9 qu\u2019\u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019il n\u2019\u00e9tait pas affect\u00e9 \u00e0 la gestion courante de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., il \u00e9tait tr\u00e8s difficile pour lui de r\u00e9pondre aux questions du curateur.<\/p>\n

22 PERSONNE3.)a d\u00e9clar\u00e9 lors de son interrogatoire du 7 juin 2024 de n\u2019avoir \u00e9t\u00e9 au courant de rien en ce qui concerne la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. et qu\u2019il ne sait pas pourquoiPERSONNE2.)etPERSONNE1.)ne sont pas capables de r\u00e9pondre aux questions du curateur. Le Tribunal constate qu\u2019il r\u00e9sulte du dossier r\u00e9pressif que le curateur a adress\u00e9 en date du 26 mars 2020 des courriels aux pr\u00e9venus afin qu\u2019ils lui communiquent par \u00e9crit des renseignements concernant le nom des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles ils sont actionnaires, administrateurs ou g\u00e9rants ainsi qu\u2019un r\u00e9sum\u00e9 d\u00e9taill\u00e9 des raisons de la survenance de la faillite de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. Le curateur leur a \u00e9galement demand\u00e9 de communiquer certains documents. Le curateur leur a aussi transmis les extraits du compte bancaireNUMERO2.)et les relev\u00e9s des cartesSOCIETE2.)et a demand\u00e9 des justifications par \u00e9crit,avec des pi\u00e8ces \u00e0 l\u2019appui,concernant les op\u00e9rations surlign\u00e9es en couleur. PERSONNE2.)lui a r\u00e9pondu en date du 11 ao\u00fbt 2020 avec des r\u00e9ponses aux questions et a annonc\u00e9 une r\u00e9ponse conjointe d\u2019PERSONNE8.)dans un d\u00e9lai d\u2019une semaine. Il a pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019il n\u2019a pas particip\u00e9 \u00e0 la gestion de la soci\u00e9t\u00e9, mais qu\u2019il a seulement eu comme mission de trouver des investisseurs et quePERSONNE1.)\u00e9tait le seul g\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9 au quotidien. En date du 13 ao\u00fbt 2020,PERSONNE2.)etPERSONNE8.)ont envoy\u00e9 des r\u00e9ponses au curateur, mais elles \u00e9taient succinctes. PERSONNE1.)a r\u00e9pondu au curateur en date du 14 avril 2020 qu\u2019il n\u2019a pas les moyens ni le temps pour r\u00e9pondre \u00e0 toutes ses questions et lui a transmis certaines informations g\u00e9n\u00e9rales concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. En date du 19 ao\u00fbt 2020,PERSONNE1.)a donn\u00e9 des r\u00e9ponses br\u00e8ves au curateur. PERSONNE3.)a r\u00e9pondu en date du 6 ao\u00fbt 2020 au curateur en lui indiquant qu\u2019il n\u2019a jamais particip\u00e9 \u00e0 la gestion de la soci\u00e9t\u00e9 et qu\u2019il ne pouvait ainsi pas apporter des informations. De plus, il r\u00e9sulte du rapport du curateur qu\u2019elle na pas eu de r\u00e9ponses \u00e0 ses questions de la part des trois administrateurs et qu\u2019elle a des forts doutes quant \u00e0 l\u2019honn\u00eatet\u00e9 des r\u00e9ponses dePERSONNE1.). Le curateur Ma\u00eetre Selena CORZO a confirm\u00e9 sous la foi du serment \u00e0 l\u2019audience publique du 28 mai 2025 qu\u2019elle n\u2019a jamais eu des r\u00e9ponses \u00e0 ses questions et des vraies informations concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. de la part de PERSONNE2.),dePERSONNE1.)etdePERSONNE3.). Au vu des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, l\u2019infraction est \u00e9tablie dans le chef des pr\u00e9venus et il y a d\u00e8s lors lieu de retenir les pr\u00e9venus dansles liens de l\u2019infraction leur reproch\u00e9e sub II.A.4.. 3.Quantaux infractions de banqueroute frauduleuse par d\u00e9tournement d\u2019actif et d\u2019abus de biens sociaux<\/p>\n

23 Le Minist\u00e8re Public reproche encore sub II.B.1. \u00e0 titre principal \u00e0PERSONNE2.)et \u00e0 PERSONNE1.)de s\u2019\u00eatre rendus coupables de banqueroute frauduleuse en tant que commer\u00e7ants faillis ou dirigeants de droitoude fait de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. pour avoir d\u00e9tourn\u00e9 une partie de l\u2019actif de ladite soci\u00e9t\u00e9, notamment en ayant proc\u00e9d\u00e9 au d\u00e9tournement de plusieurs v\u00e9hicules et \u00e0 de multiples op\u00e9rations bancaires. Il est de jurisprudence que des d\u00e9tournements, \u00e0 les supposer \u00e9tablis, commis avant l\u2019\u00e9poque de la cessation de paiement seront qualifi\u00e9s d\u2019abus de biens sociaux et ceux r\u00e9alis\u00e9s apr\u00e8s lacessation des paiements, de banqueroute (voir en ce sens CSJ, 1er juin 2010, n\u00b0 245\/10 V), sauf si les d\u00e9tournements en cause ont conduit \u00e0 la cessation des paiements. Si les faits peuvent recevoir la qualification d\u2019abus de biens sociaux et de banqueroute, c\u2019est la qualification de banqueroute qui devra \u00eatre retenue en vertu du principe de la sp\u00e9cialit\u00e9. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-avant, la date de cessation des paiements est \u00e0 fixer au27 ao\u00fbt 2019.Le Minist\u00e8re Public vise dans son r\u00e9quisitoire le 12 mai 2017 au 20 juin 2019 comme p\u00e9riode de commission de l\u2019infraction, donc des faits ant\u00e9rieurs \u00e0 la cessation des paiements, de sorte que d\u2019apr\u00e8s les principes \u00e9nonc\u00e9s, c\u2019est la qualification d\u2019abus debien sociaux qui devrait en principe \u00eatre retenue, sauf si les d\u00e9tournements en cause ont conduit \u00e0 la cessation des paiements. A ce sujet, l\u2019enqu\u00eate men\u00e9e a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 quePERSONNE2.)etPERSONNE1.)ont d\u00e9tourn\u00e9 4 quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018 en ayant financ\u00e9 l\u2019acquisition desdits quads le 30 ao\u00fbt 2017 au prix de 33.400 euros via le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., sans que les v\u00e9hicules n\u2019ont \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9s au nom de ladite soci\u00e9t\u00e9, ainsi que la remorque de la marque EDUARD achet\u00e9e en date du 20 septembre 2017 pour la somme de 4.193,34 euros et immatricul\u00e9e au nom de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. le 25septembre 2017. L\u2019enqu\u00eate a \u00e9galement permis d\u2019\u00e9tablir quePERSONNE2.)etPERSONNE1.)ont d\u00e9tourn\u00e9 le montant total de 825.915,42 euros en proc\u00e9dant aux op\u00e9rations bancaires suivantes: -au virement de la somme de 44.421,62 euros du compte deNUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO9.)deSOCIETE4.) S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec comme libell\u00e9 \u00ab Mise \u00e0 disposition v\u00e9hicules \u00bb, en sept fois, \u00e0 savoir: \u20224.895,15 EUR en date du 28\/11\/2017 \u20226.544,37 EUR en date du 24\/01\/2018 \u20225.646,03 EUR en date du 06\/02\/2018 \u20225.646,03 EUR en date du 27\/02\/2018 \u20227.094,26 EUR en date du 03\/04\/2018 \u20227.297,89 EUR en date du 09\/05\/2018 \u20227.297,89 EUR en date du 31\/05\/2018 -au virement de la somme totale de 80.000 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. sur le compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise SOCIETE5.)aupr\u00e8s duSOCIETE6.), avec la communication \u00abPERSONNE5.) \u00bb, ventil\u00e9e comme suit :<\/p>\n

24 \u202230.000 euros en date du30\/08\/2017 \u202250.000 euros en date du 30\/11\/2017 -aux trois op\u00e9rations contest\u00e9es par le curateur, \u00e0 savoir: \u20222 virements de 45.000 euros chacun en date du 2 octobre 2017 au profit deSOCIETE7.)etSOCIETE8.)en Belgique avec la mention \u00ab COUPON SECAM 12 \u00bb, \u2022un virement de 18.921 euros en date du 2 octobre 2017 au profit de SOCIETE9.)avec la mention \u00ab COUPONSOCIETE9.)30\/09\/17 \u00bb, -au virement de la somme de 12.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO11.)deSOCIETE10.) S\u00e0rl (SOCIETE3.)) en date du 9 f\u00e9vrier 2018 avec comme libell\u00e9 \u00ab RBST Frais \u00bb , -au virement de la somme de 1.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 7 ao\u00fbt 2018 sur le compte NUMERO12.)deSOCIETE11.)S\u00e0rl , ainsi qu\u2019un virement de 800 euros sur un compte deSOCIETE12.)S\u00e0rl, soci\u00e9t\u00e9 dans laquellePERSONNE2.)a des int\u00e9r\u00eats avec MonsieurPERSONNE1.), -au virement de la somme 6.000 euros du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.) S.A. (SOCIETE3.)) en date du 8 janvier 2019 sur le compteNUMERO13.)de SOCIETE13.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec le libell\u00e9 \u00abSOCIETE14.)\u00bb . -au virement de la somme de 33.600 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 23 octobre 2017 sur le compte NUMERO14.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)(SOCIETE16.)) sur base d\u2019une facture n\u00b0NUMERO15.), -au virement de la somme de 286.412,32 euros en date du 18 septembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SRL (SOCIETE18.), S.A.SOCIETE19.)) , -au virement de la somme de 15.000 euros en date du 20 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO16.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE20.)(SOCIETE21.)) , -au virement de la sommetotalede 4.000 euros en date des 24 avril 2018 et 3 mai 2018 (2X 2.000 euros) du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte portugaisNUMERO17.)dePERSONNE6.)avec la mention \u00ab rachat parts sociales stes Portugal \u00bb respectivement \u00ab versement capital \u00bb , -au virement de la somme totale de 23.069 euros du compteNUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO18.)deSOCIETE22.)<\/p>\n

25 (SOCIETE23.)), se composant de plusieurs transferts ex\u00e9cut\u00e9s en 2017 et 2018 portant les communications \u00ab Honoraires mai 2018, Fees Septembre Octobre, Factures et frais avril 2018, etc.\u00bb , -au virement de la somme de 43.688,99 euros (USD 50.244) en date du 6 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur un compte bancaire se composant des num\u00e9ros \u00abNUMERO19.)\u00bb de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE24.)SRL (SOCIETE18.)S.A.SOCIETE19.)), avec la mention \u00ab Servicios de Pre ProyectoSOCIETE1.)\u00bb , -au virement de la somme de 36.171,59 euros en date du 28 juillet 2017 du compte deSOCIETE1.)S.A. \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9nomm\u00e9eSOCIETE25.), qui semble \u00eatre \u00e9tablie \u00e0ADRESSE7.)sur son compte NUMERO20.) (SOCIETE26.)PLC LONDON) avec la communication \u00abNUMERO21.)\u00bb , -au virement d\u2019un montant d\u2019environ 5.877,50 euros du compte deSOCIETE1.) S.A. \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE27.)SA, \u00e0 savoir les virements suivants : \u2022424,50 EUR en date du 23\/10\/2017 \u20222.323,50 EUR en date du 05\/12\/2017 \u20221.273,50 EUR en date du 23\/01\/2018 \u2022424,50 EUR en date du 21\/02\/2018 \u2022424,50 EUR en date du 20\/04\/2018 \u20221.007 EUR en date du 04\/06\/2018 -au virement de la somme de 21.000 euros en date du 17 novembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO22.)deSOCIETE28.)(SOCIETE29.)) de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole SOCIETE28.), -aux d\u00e9penses de 41.352,09 euros parPERSONNE2.)et 61.601,31 euros par PERSONNE1.)en utilisant les cartes bancairesSOCIETE2.)li\u00e9es au compte deSOCIETE1.)S.A. entre septembre 2017 et avril 2019 \u00e0 titre purement priv\u00e9 , notamment \u2022dans des restaurants au Luxembourg et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, \u2022dans des magasins divers comme SOCIETE30.),SOCIETE31.), SOCIETE32.)etSOCIETE33.)etc., \u2022pour des vols, des voyages en train et des h\u00f4tels, \u2022\u00e0 des stations-services, \u2022pour des services de taxis. Le Tribunal rel\u00e8ve que les virements et paiements ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s \u00e0 une \u00e9poque tr\u00e8s proche de la cessation des paiements. Au vu de ces consid\u00e9rations, le Tribunal retient que les op\u00e9rations litigieuses ont conduit \u00e0 la cessation des paiements et, conform\u00e9ment \u00e0 la jurisprudence pr\u00e9cit\u00e9e, si les d\u00e9tournements reproch\u00e9s \u00e0PERSONNE2.)et \u00e0PERSONNE1.)s\u2019av\u00e8rent \u00e9tablis,<\/p>\n

26 c\u2019est la qualification de banqueroute frauduleuse qui devra \u00eatre retenue \u00e0 leur encontre, pour l\u2019ensemble des op\u00e9rations. Aux termes de l\u2019article 490-3 du Code p\u00e9nal, sera d\u00e9clar\u00e9 banqueroutier frauduleux, tout commer\u00e7ant failli qui a d\u00e9tourn\u00e9 ou dissimul\u00e9 une partie de son actif. Tout acte de disposition volontaire accompli sur le patrimoine du d\u00e9biteur apr\u00e8s la cessation des paiements, en fraude des droits des cr\u00e9anciers, constitue le d\u00e9lit de banqueroute par d\u00e9tournement d\u2019actif (Cass fr. 11 mai 1995, JCP 1995, IV, no 2053). Deux \u00e9l\u00e9ments constitutifs composent la banqueroute frauduleuse, \u00e0 savoir : -un \u00e9l\u00e9ment mat\u00e9riel : acte de d\u00e9tournement ou de dissimulation d\u2019une partie de l\u2019actif, -un \u00e9l\u00e9ment moral : une intention dolosive caract\u00e9ris\u00e9e. L\u2019infraction de banqueroute frauduleuse exige un dol sp\u00e9cial. L\u2019intention frauduleuse consiste dans le fait de soustraire volontairement une partie de l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9 au gage des cr\u00e9anciers. Il y a lieu de relever que le d\u00e9tournement et la dissimulation font, en fait, pr\u00e9sumer l'intention frauduleuse (J. SPREUTELS, La banqueroute et l'insolvabilit\u00e9 frauduleuse, n\u00b0 32, p. 439 K). En mati\u00e8re de banqueroute frauduleuse, il incombe ainsi au pr\u00e9venu, s\u2019il nie le d\u00e9tournement, de prouver qu\u2019il a affect\u00e9 ces fonds \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objet social de la soci\u00e9t\u00e9 (cass. bel. 13 mars 1973, Pas 1973, I, 661). En l\u2019esp\u00e8ce, il r\u00e9sulte du rapport du curateur Ma\u00eetre Selena CORZO, qu\u2019elle n\u2019a pas obtenu restitution de deux des 4 quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018 et de la remorque de la marque EDUARD, ou de leur prix de vente, ainsi que du montant de 825.915,42 euros. En ce qui concerne les deux quads restitu\u00e9s, ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 saisis en Espagne et remis au curateur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. par les autorit\u00e9s espagnoles, de sorte que le Tribunal constate qu\u2019ils n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 remis volontairement par les pr\u00e9venus au curateur. En ne restituant pas lesdits v\u00e9hicules, ou leur prix de vente, et le montant de 825.915,42 euros au curateur depuis la date de la faillite,PERSONNE2.)et PERSONNE1.)ont commis un acte de d\u00e9tournement d\u2019actif. Au vu des \u00e9l\u00e9ments qui pr\u00e9c\u00e8dent, il est \u00e9tabli quePERSONNE2.)etPERSONNE1.) ont d\u00e9tourn\u00e9 en connaissance de causeles 4 quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018, la remorque de la marque EDUARD et le montant de 825.915,42 euros,de sorte qu\u2019ils sont \u00e0 retenir dans les liens de l\u2019infraction de banqueroute frauduleuse telle que libell\u00e9e sub II.B.1. \u00e0 titre principal \u00e0 leur encontre, sauf \u00e0 rectifier le montant du virement du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 23 octobre 2017 sur le compteNUMERO14.)de la soci\u00e9t\u00e9<\/p>\n

27 SOCIETE15.)(SOCIETE16.)) sur base d\u2019une facture n\u00b0NUMERO15.)de 33.000 euros \u00e0 33.600 euros. 4. Quant \u00e0 l\u2019infraction de faux et d\u2019usage de faux Le Minist\u00e8re Public reproche \u00e9galement \u00e0PERSONNE2.)et \u00e0PERSONNE1.)d\u2019avoir commis un faux intellectuel dans l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du notaire Jean SECKLER et en avoir fait usage en transmettant au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019information que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)avait \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. lors de la constitution de cette derni\u00e8re en date du 12 mai 2017. L\u2019infraction de faux telle que libell\u00e9e \u00e0 l\u2019article 196 du Code p\u00e9nal suppose la r\u00e9union de quatre \u00e9l\u00e9ments constitutifs : 1) une \u00e9criture pr\u00e9vue par la loi p\u00e9nale, 2) un acte de falsification, 3) une intention frauduleuse ou une intention de nuire, 4) un pr\u00e9judice ou une possibilit\u00e9 de pr\u00e9judice. Ad 1) + 2) L\u2019existence d\u2019un faux en \u00e9critures requiert une \u00e9criture pr\u00e9vue par la loi p\u00e9nale et une alt\u00e9ration de la v\u00e9rit\u00e9. Un \u00e9crit est prot\u00e9g\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il a, en raison de son contenu ou de sa forme, une valeur de cr\u00e9dibilit\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il b\u00e9n\u00e9ficie en vertu de la loi ou des usages, d\u2019une pr\u00e9somption de sinc\u00e9rit\u00e9. Le faux vis\u00e9 par l\u2019article 196 du Code p\u00e9nal suppose que l\u2019\u00e9crit soit susceptible, dans une certaine mesure, de faire preuve de la validit\u00e9 des faits y \u00e9nonc\u00e9s pour ou contre un tiers (Cass. Belge, 8 janvier 1940, Pas. 1940, I, 6). En d\u2019autres termes, il faut que les \u00e9critures, publiques ou priv\u00e9es, soient de nature \u00e0 produire des effets juridiques, c\u2019est-\u00e0-dire qu\u2019elles puissent par l\u2019usage en vue duquel elles ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9dig\u00e9es, porter pr\u00e9judice aux tiers et tirer des cons\u00e9quences \u00e0 leur \u00e9gard, et que la collectivit\u00e9 puisse les consid\u00e9rer comme v\u00e9ridiques en raison de leur contenu ou de leur forme (Cass. Belge, 9 f\u00e9vrier 1982, Pas. 1982, I, 721). En l\u2019esp\u00e8ce, il r\u00e9sulte des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et plus particuli\u00e8rement de l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du 12 mai 2017 du notaire Jean SECKLER que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. jusqu\u2019\u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire \u00e0 tenir en l\u2019ann\u00e9e 2022. Ledit acte a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9 au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg en date du 24 mai 2017. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)a adress\u00e9 en date du 22 janvier 2020 un courrier au curateur Ma\u00eetre Selena CORZO dans lequel elle indique qu\u2019elle a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e \u00e0 son insu<\/p>\n

28 commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. et qu\u2019elle n\u2019a jamais prest\u00e9 de services pour cette soci\u00e9t\u00e9. Le Tribunal constate ainsi que l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du 12 mai 2017 du notaire Jean SECKLER ne refl\u00e8te pas la r\u00e9alit\u00e9 juridique. Lors de son audition du 23 mars 2023,PERSONNE2.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il ne s\u2019est pas occup\u00e9 de l\u2019immatriculation de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., de sorte qu\u2019il ne peut pas faire des d\u00e9clarations. PERSONNE1.), ayant \u00e9t\u00e9 interrog\u00e9 en date du 5 f\u00e9vrier 2024 par le juge d\u2019instruction, a affirm\u00e9 quePERSONNE2.) s\u2019est charg\u00e9 de l\u2019immatriculation de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A. et que lui-m\u00eame n\u2019\u00e9tait au courant de rien. Ainsi, le Tribunal constate que les pr\u00e9venus se contredisent et que leurs d\u00e9clarations ne sont pas cr\u00e9dibles. Au vu des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif, il y a lieu de conclure que l\u2019acte notari\u00e9n\u00b0 NUMERO23.)du 12 mai 2017 du notaire Jean SECKLER, qui constitue une \u00e9criture publique au sens de la disposition pr\u00e9cit\u00e9e, a \u00e9t\u00e9 falsifi\u00e9 et qu\u2019un usage de ce faux intellectuel a \u00e9t\u00e9 fait en transmettant au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019information que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A. lors de la constitution de cette derni\u00e8re en date du 12 mai2017. Ad 3) En ce qui concerne l\u2019\u00e9l\u00e9ment moral, il est requis que l\u2019auteur ait agi dans une intention frauduleuse ou \u00e0 dessein de nuire. Par intention frauduleuse on entend le dessein de se procurer soi-m\u00eame ou de procurer \u00e0 autrui un profit ou un avantage illicites, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019il suffit que le profit ou l\u2019avantage ait \u00e9t\u00e9 recherch\u00e9 par le moyen illicite du faux en \u00e9critures (Rigaux et Trousse, Les crimes et les d\u00e9lits du code p\u00e9nal, T.III num\u00e9ro 240, p.230-231). L\u2019intention frauduleuse porte, non sur la fin poursuivie, mais sur le moyen employ\u00e9 pour obtenir cette fin. L\u2019intention frauduleuse existe lorsque, par alt\u00e9ration de la v\u00e9rit\u00e9 dans un \u00e9crit, on cherche \u00e0 obtenir un avantage ou un profit, de quelque nature qu\u2019il soit, que l\u2019on n\u2019aurait pas obtenu si la v\u00e9rit\u00e9 et la sinc\u00e9rit\u00e9 de l\u2019\u00e9crit avaient \u00e9t\u00e9 respect\u00e9es (Cour, 9 janvier 1989, P.XXVII, 306). PERSONNE2.)etPERSONNE1.)ont remis, en connaissance de cause, au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du 12 mai 2017 du notaire Jean SECKLER falsifi\u00e9 dans le but de faire croire que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE34.)a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) S.A.. Au vu de ces \u00e9l\u00e9ments, l\u2019intention frauduleuse des pr\u00e9venus se trouve partant \u00e9tablie.<\/p>\n

29 Ad 4) Pour constituer un faux punissable, l\u2019alt\u00e9ration de la v\u00e9rit\u00e9 dans un \u00e9crit doit avoir caus\u00e9 ou avoir pu causer un pr\u00e9judice. La jurisprudence admet qu\u2019il suffit qu\u2019au moment o\u00f9 est dress\u00e9 le faux, ce dernier est susceptible, par l\u2019usage qui peut en \u00eatre fait et ind\u00e9pendamment de l\u2019usage-m\u00eame, de l\u00e9ser un int\u00e9r\u00eat priv\u00e9 ou public. La condition d\u2019un pr\u00e9judice ou d\u2019une possibilit\u00e9 de pr\u00e9judice est respect\u00e9e si l\u2019\u00e9crit peut induire en erreur les tiers auxquels il est pr\u00e9sent\u00e9 ou qu\u2019il est possible si les tiers, mis en pr\u00e9sence de cet \u00e9crit, conforment leur attitude sur le contenu (TA Lux., 22 avril 1999, 31, 82). En l\u2019esp\u00e8ce, en transmettant au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du 12 mai 2017 du notaire Jean SECKLER falsifi\u00e9 contenant l\u2019information que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.,PERSONNE2.) et PERSONNE1.)ont pu immatriculer la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.. Il y avait d\u00e8s lors eu un pr\u00e9judice pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)qui n\u2019a jamais \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et qui n\u2019a pas donn\u00e9 sonaccord pour \u00eatre nomm\u00e9e commissaire aux comptes de ladite soci\u00e9t\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments constitutifs des infractions aux articles 196 et 197 du Code p\u00e9nal \u00e9tant \u00e9tablis, les pr\u00e9venus sont \u00e0 retenir dans les liens des pr\u00e9ventions de faux et d\u2019usage de faux leur reproch\u00e9es. 5. Quant \u00e0 l\u2019infraction d\u2019abus de confiance Le Minist\u00e8re Public reproche encore \u00e0PERSONNE2.)et \u00e0PERSONNE1.)d\u2019avoir d\u00e9tourn\u00e9 frauduleusement au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE35.)S.A. le v\u00e9hicule de marque Mercedes Benz, Class V, ch\u00e2ssis n\u00b0NUMERO24.), portant les plaques d\u2019immatriculationNUMERO25.)(L), pris en leasing par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)S.A.. Aux termes de l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal, \u00abquiconque aura frauduleusement soit d\u00e9tourn\u00e9, soit dissip\u00e9 au pr\u00e9judice d\u2019autrui, des effets, deniers, marchandises, billets, quittances, \u00e9crits de toute nature contenant ou op\u00e9rant obligation ou d\u00e9charge et qui lui avaient \u00e9t\u00e9 remis \u00e0 condition de les rendre ou d\u2019en faire un usage ou un emploi d\u00e9termin\u00e9, sera puni d\u2019un emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 251 euros \u00e0 5.000 euros.\u00bb. Le d\u00e9lit d\u2019abus de confiance comporte plusieurs \u00e9l\u00e9ments constitutifs, \u00e0 savoir * une remise pr\u00e9alable ayant un caract\u00e8re pr\u00e9caire ou conditionnel, * un acte mat\u00e9riel de d\u00e9tournement, * un pr\u00e9judice pour le propri\u00e9taire ou le possesseur de la chose d\u00e9tourn\u00e9e, auxquels il faut ajouter un \u00e9l\u00e9ment intentionnel (Dalloz, Droit P\u00e9nal, verbo abus de confiance, no 58 et s., Droit P\u00e9nal des affaires, Jean Spreutels et consorts, Bruylant 2005, p.324).<\/p>\n

30 Il y a remise au sens de l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal lorsque l\u2019auteur du d\u00e9tournement a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9, d\u2019une mani\u00e8re quelconque possesseur pr\u00e9caire; il n\u2019est pas n\u00e9cessaire que cette remise ait \u00e9t\u00e9 faite au sens physique de ce terme et que donc la chose soit pass\u00e9e mat\u00e9riellement des mains d\u2019un tradens dans celles d\u2019un accipiens; il suffit que cette chose ait \u00e9t\u00e9 laiss\u00e9e au pouvoir de ce dernier \u00e0 titre de possession pr\u00e9caire, en vertu d\u2019une convention qui entra\u00eene ce transfert de possession (Trib.arr.Luxembourg 10.11.1986, no.1572\/86). Le d\u00e9lit d\u2019abus de confiance ne requiert pas que la remise de la chose d\u00e9tourn\u00e9e ait \u00e9t\u00e9 faite par le pr\u00e9judici\u00e9 ou par son d\u00e9biteur. Il suffit qu\u2019il soit \u00e9tabli que la propri\u00e9t\u00e9 en revienne \u00e0 un autre que l\u2019auteur du d\u00e9tournement (Cour d'appel 23.10 1986, no.249\/86 VI). La \u00ab remise \u00bb au sens de l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal n\u2019exige pas une tradition effective de la chose ; celui qui d\u00e9tourne une chose qu\u2019il avait sous la main peut se rendre coupable d\u2019abus de confiance. En l\u2019esp\u00e8ce, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)S.A. a pris en leasing une voiture de marque Mercedes Benz, Class V, ch\u00e2ssis n\u00b0 NUMERO24.), portant les plaques d\u2019immatriculationNUMERO25.)(L), aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE35.)S.A. et a mis ce v\u00e9hicule amicalement \u00e0 la disposition deSOCIETE4.)S.\u00e0 r.l. sans contrat \u00e9crit. Il r\u00e9sulte du dossier r\u00e9pressif que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0 r.l. a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 11 mai 2016 par-devant le notaire Camille MINES parPERSONNE1.). PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 lors de son interrogatoire du 5 f\u00e9vrier 2024 que le v\u00e9hicule de marque Mercedes Benz \u00e9tait essentiellement \u00e0 sa disposition et \u00e0 celle de PERSONNE2.). Led\u00e9tournement des objets remis, deuxi\u00e8me condition, consiste dans l\u2019interversion manifeste de la possession, c\u2019est-\u00e0-dire que l\u2019auteur \u00ab transforme par son fait et sa seule volont\u00e9 la possession pr\u00e9caire en une possession animo domini, de sorte que le propri\u00e9taire ne peut plus exercer ses droits sur la chose \u00bb (Tribunal, arr. Luxembourg 10.11.1986, no. 1572\/86). Pour qu\u2019il y ait \u00ab d\u00e9tournement \u00bb, il faut que le pr\u00e9venu ait effectivement donn\u00e9 \u00e0 la chose d\u2019autrui une destination autre que celle en vue de laquelle elle lui avait \u00e9t\u00e9 remise et qu\u2019il ait accompli cet acte dans une intention de fraude (Jos Goedseels: Commentaire du Code P\u00e9nal Belge, t II, abus de confiance, p. 278). L\u2019acte mat\u00e9riel d\u2019interversion de possession peut consister soit dans un acte juridique de disposition comme la vente, soit dans un acte d\u2019appropriation directe de la chose, tel que le refus de restitution. Commet ainsi un abus de confiance l\u2019employ\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 qui a d\u00e9tourn\u00e9 au moment o\u00f9 il a quitt\u00e9 le service d\u2019une soci\u00e9t\u00e9, un livre de comptes qui lui a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9 par celle-ci et qu\u2019il a agi dans l\u2019intention de tirer profit des annotations que contenait ce livre. Se rend encore coupable de l\u2019infractiond\u2019abus de confiance, l\u2019administrateur-g\u00e9rant d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 qui d\u00e9tourne des biens sociaux (R\u00e9pertoire pratique de droit belge, Compl\u00e9ment, verbo \u00ab Abus de confiance \u00bb, n\u00b0 6 ; nos 58 et 66 en ce qui concerne les remises \u00e0 titre de mandat). Dans la mesure o\u00f9PERSONNE1.)etPERSONNE2.)ont dispos\u00e9 du v\u00e9hicule de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE35.)S.A., pris en leasing par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)S.A., sans qu\u2019un contrat \u00e9crit n\u2019ait \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli, et quePERSONNE1.)etPERSONNE2.)n\u2019ont pas restitu\u00e9 le v\u00e9hicule, mais \u00e0 l\u2019inverse, ledit v\u00e9hicule a \u00e9t\u00e9 d\u00e9couvert en Espagne et saisi<\/p>\n

31 par les autorit\u00e9s espagnoles en date du 24 ao\u00fbt 2022, il y a eu interversion de la d\u00e9tention \u00e0 titre pr\u00e9caire du pr\u00e9dit v\u00e9hicule en possession animo domini par PERSONNE1.)etPERSONNE2.), de sorte que l\u2019\u00e9l\u00e9ment du d\u00e9tournement est \u00e9tabli. Encore faut-il que led\u00e9tournement ou la dissipation soient effectu\u00e9s dans une intention frauduleuse. En effet, l\u2019intention frauduleuse est un \u00e9l\u00e9ment essentiel du d\u00e9lit d\u2019abus de confiance (J. Goedseels, Commentaires du Code P\u00e9nal Belge II no2859 p.280). Pour que l\u2019infraction du d\u00e9lit d\u2019abus de confiance soit donn\u00e9e, il faut qu\u2019il y ait dol sp\u00e9cial : l\u2019auteur doit avoir eu la volont\u00e9 d\u2019accomplir l\u2019acte et de r\u00e9aliser ses cons\u00e9quences sous l\u2019empire d\u2019un mobile criminel (T.P.D.C. par G. SCHUIND, p.107, no. 2.3.). C\u2019est cette intention frauduleuse qui distingue le d\u00e9lit d\u2019abus de confiance de l\u2019inex\u00e9cution du contrat; l\u2019inex\u00e9cution ne donne lieu qu\u2019\u00e0 l\u2019action civile; la fraude seule peut motiver l\u2019action correctionnelle. Cette fraude dont il s\u2019agit c\u2019est naturellement et uniquement l\u2019intention de se procurer \u00e0 soi-m\u00eame ou \u00e0 autrui un b\u00e9n\u00e9fice illicite quelconque (Nypels et Servais, Code P\u00e9nal IV p.6). Ainsi, le d\u00e9tournement ou la dissipation des choses remises, pour \u00eatre d\u00e9lictueux et constituer l\u2019infraction pr\u00e9vue par l\u2019article 491 pr\u00e9cit\u00e9 doivent \u00eatre accomplis avec une intention frauduleuse, consistant dans la volont\u00e9 consciente de l\u2019agent accomplissant le d\u00e9tournement ou la dissipation de violer l\u2019engagement qu\u2019il a pris de restituer la chose confi\u00e9e, de la pr\u00e9senter ou de lui donner l\u2019affectation convenue et de causer un pr\u00e9judice \u00e0 autrui. Sachant que sa possession \u00e9tait pr\u00e9caire, l\u2019accipiens ne pouvait disposer de choses ne lui appartenant pas dans des conditions telles qu\u2019il devait pr\u00e9voir qu\u2019elles l\u2019emp\u00eacheraient de les restituer \u00e0 l\u2019avance. Ayant volontairement commis ou tol\u00e9r\u00e9 un acte illicite, il en subit les cons\u00e9quences dommageables qu\u2019il les ait, en fait, effectivement pr\u00e9vues ou non (Juris-Classeur, Droit P\u00e9nal, art 408 fasc. 2 no 28 et 29). En l\u2019esp\u00e8ce, au vu de tous les \u00e9l\u00e9ments de la cause, et notamment le fait que le v\u00e9hicule de marque Mercedes Benz a \u00e9t\u00e9 mis amicalement \u00e0 la disposition de SOCIETE4.)S.\u00e0 r.l. par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)S.A., quePERSONNE1.)et PERSONNE2.)ont dispos\u00e9 dudit v\u00e9hiculeet que le v\u00e9hicule a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 en Espagne, le Tribunal a acquis l\u2019intime conviction que le d\u00e9tournement du v\u00e9hicule de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE35.)S.A. a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 dans une intention dolosive et en connaissance de cause. En effet,PERSONNE1.)a notamment d\u00e9clar\u00e9 lors de son interrogatoire du 5 f\u00e9vrier 2024 qu\u2019il a pris ledit v\u00e9hicule pour se rendre en Espagne au moment de la survenance de la crise COVID-19 et que personne ne lui a demand\u00e9 de ramener personnellement ce v\u00e9hicule au Luxembourg, raison pour laquelle il ne l\u2019a pas fait. En ce qui concerne l\u2019\u00e9l\u00e9ment constitutif du pr\u00e9judice caus\u00e9 \u00e0 autrui, cet \u00e9l\u00e9ment est \u00e9tabli, \u00e9tant donn\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE35.)S.A. n\u2019a ni obtenu la restitution de son v\u00e9hicule, ni obtenu un quelconque autre d\u00e9dommagement. Comme le v\u00e9hicule constitue un objet rentrant dans les pr\u00e9visions de l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal, \u00e0 savoir une marchandise, cet \u00e9l\u00e9ment constitutif est \u00e9galement \u00e9tabli.<\/p>\n

32 Il suit de ce qui pr\u00e9c\u00e8de que l\u2019infraction libell\u00e9e sub II.B.3. est \u00e0 retenir dans le chef des pr\u00e9venus. 6.Quant au blanchiment Le Minist\u00e8re Public reproche finalement sub II.B.4. aux pr\u00e9venusPERSONNE1.)et PERSONNE2.)d\u2019avoir commis l\u2019infraction de blanchiment d\u2019argent pour avoir d\u00e9tenu les v\u00e9hicules vis\u00e9s sub II.B.1. et II.B.3.du r\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re Public, ainsi que les sommes vis\u00e9es sub II.B.1.du r\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re Public, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9s au point 1) de l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal et pr\u00e9cis\u00e9es ci-dessus sub II.B.1. et II.B.3.du r\u00e9quisitoire du Minist\u00e8re Public, ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieursde ces infractions, sachant au moment o\u00f9 il les recevait, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. Aux termes de l\u2019article 506-1, 1) du Code p\u00e9nal sont punis d\u2019un emprisonnement d\u2019un \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 1.250 euros \u00e0 1.250.000 euros, ou de l\u2019une de ces peines seulement ceux qui ont sciemment facilit\u00e9, par tout moyen, la justification mensong\u00e8re de la nature, de l\u2019origine, de l\u2019emplacement, de la disposition, du mouvement ou de la propri\u00e9t\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect (\u2026) d\u2019une infraction aux articles 489 \u00e0 496 du Codep\u00e9nal ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions. L\u2019article 506-1, 1) du Code p\u00e9nal pr\u00e9voit donc express\u00e9ment l\u2019infraction aux articles 491 du Code p\u00e9nal (abus de confiance) et 490-3 du Code p\u00e9nal (banqueroute frauduleuse) comme infraction rentrant dans le champ d\u2019application de cet article. Il y a lieu de relever que l\u2019article 506-4 du Code p\u00e9nal pr\u00e9voit express\u00e9ment que \u00ables infractions vis\u00e9es \u00e0 l'article 506-1 sont \u00e9galement punissables, lorsque l'auteur est aussi l'auteur ou le complice de l'infraction primaire\u00bb. PERSONNE2.)etPERSONNE1.)peuvent ainsi, en tant qu\u2019auteur des infractions d\u2019abus de confiance et de banqueroute frauduleuse retenues \u00e0 leur charge, \u00e9galement \u00eatre poursuivis comme auteurs du blanchiment au sens de l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal. Le Tribunal constate par ailleurs que l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal dispose qu\u2019il suffit que l\u2019auteur ait acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 le produit de l\u2019infraction primaire tout en sachant que l\u2019objet provenait d\u2019une infraction pr\u00e9vue \u00e0 l\u2019article 506-1. Le but de cette acquisition, d\u00e9tention ou utilisation est partant sans incidence du moment que l\u2019auteur connaissait l\u2019origine du produit. Il ressort en l\u2019esp\u00e8ce des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif quePERSONNE2.)et PERSONNE1.)ont d\u00e9tourn\u00e9 plusieurs v\u00e9hicules et ont proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des virements et<\/p>\n

33 paiements pour unmontant total de 825.915,42 euros \u00e0 des fins priv\u00e9es, objets des infractions d\u2019abus de confiance et de banqueroute frauduleuse commises par eux- m\u00eames. PERSONNE2.)etPERSONNE1.)savaient pertinemment que cet argent et ces v\u00e9hicules provenaient des infractions d\u2019abus de confiance et de banqueroute frauduleuse et pourtant ils ont intentionnellement utilis\u00e9 cet argent et ces v\u00e9hicules \u00e0 des fins priv\u00e9es. L\u2019infraction \u00e0 l\u2019article 506-1, 1) du Code p\u00e9nal telle que libell\u00e9e sub II.B.4. dans le r\u00e9quisitoire du parquet est partant \u00e0retenir\u00e0 charge dePERSONNE2.)et PERSONNE1.). R\u00e9capitulatif: Au vu des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif, de l\u2019instruction men\u00e9e \u00e0 l\u2019audience publique du28 mai 2025, ensemble les d\u00e9clarations, sous la foi du serment,dest\u00e9moins, les pr\u00e9venusPERSONNE1.),PERSONNE2.)etPERSONNE3.)sontconvaincusdes infractionssuivantes: \u00abcomme auteursayanteux-m\u00eamescommis les infractions, 1) \u00e0 partir du 20 juin 2019, au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV \u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction aux articles 440 et 574-4\u00b0 duCode de commerce, articles sanctionn\u00e9s par l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal, de ne pas avoir fait, au greffe du tribunal d\u2019arrondissement si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale de son domicile ou de son si\u00e8ge, l\u2019aveu de la cessation des paiements de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.dans le d\u00e9lai de 1 mois \u00e0 partir de cette cessation de paiements, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fait, au greffe du tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, l\u2019aveu de la cessation des paiements de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.dans le d\u00e9lai de 1 mois \u00e0 partir de cette cessation de paiements qui existait au plus tard \u00e0 partir du27 ao\u00fbt 2019; 2) le 1 er ao\u00fbt 2018 (comptes annuels 2017), le 1 er ao\u00fbt 2019 (comptes annuels 2018), au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme,\u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9ro NUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20 d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale,<\/p>\n

34 en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2 2\u00b0 (anc. Article 163 2\u00b0) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-2 (anciennement 163) de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 surles soci\u00e9t\u00e9s commerciales, de ne pas avoir publi\u00e9 dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir publi\u00e9 dans le d\u00e9lai l\u00e9gal l\u2019inventaire, le bilan et les comptes de pertes et profits de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A.pour les exercices 2017 et 2018; 3) \u00e0 partir de l\u2019exercice 2017, au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction \u00e0 l\u2019article 574-6\u00b0 du Code de Commerce, sanctionn\u00e9 par l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal, de ne pas avoir tenu les livres prescrits par l\u2019article 9 du Code de commerce, de ne pas avoir fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15 du m\u00eame code, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir tenu les livres prescrits par l\u2019article 9 du Code de commerce et fait l\u2019inventaire exig\u00e9 par l\u2019article 15du m\u00eame code pour la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A.; 4) \u00e0 partir du 20 d\u00e9cembre 2019 (date du jugement d\u00e9claratif de faillite), au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), inscrite du Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s sous le num\u00e9roNUMERO1.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement commercial n\u00b02019TALCH15\/01645 (Faillite n\u00b01195\/19) rendu le 20d\u00e9cembre 2019 par le Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, XV\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction \u00e0 l\u2019article 576 du Code de Commerce sanctionn\u00e9 par l\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal, de ne pas avoir fourni les renseignements qui leur auront \u00e9t\u00e9 demand\u00e9s, soit par le juge-commissaire, soit par le curateur, ou qui auront donn\u00e9 des renseignements inexacts, en l\u2019esp\u00e8ce, de ne pas avoir fourni \u00e0 la curatrice les renseignements qui leur ont \u00e9t\u00e9 demand\u00e9s, notamment en ce qui concerne la justification des op\u00e9rations bancaires effectu\u00e9es \u00e0 partirdu compte bancaireNUMERO2.)deSOCIETE1.) S.A.\u00e0 l\u2019aide des cartesSOCIETE2.)deSOCIETE1.)S.A.\u00bb<\/p>\n

35 Au vu des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif, de l\u2019instruction men\u00e9e \u00e0 l\u2019audience publique du28 mai 2025, ensemble les d\u00e9clarations, sous la foi du serment, dest\u00e9moins,les pr\u00e9venusPERSONNE1.) etPERSONNE2.) sontconvaincusdes infractionssuivantes: \u00abcomme auteurs,ayant commis les infractions eux-m\u00eames, 1) entre 2017et 2019, au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction \u00e0 l\u2019article 490-3 duCode p\u00e9nal, de s\u2019\u00eatre rendu coupable de banqueroute frauduleuse en tant que commer\u00e7ant failli ou dirigeant de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 commerciale, pour avoir d\u00e9tourn\u00e9 ou dissimul\u00e9 une partie de son actif, en l\u2019esp\u00e8ce, de s\u2019\u00eatre rendus coupables de banqueroute frauduleuse en tant que commer\u00e7ants faillis ou dirigeants de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 commerciale pour avoir d\u00e9tourn\u00e9 une partie de l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., notamment en ayant proc\u00e9d\u00e9: (i)au d\u00e9tournement des v\u00e9hicules suivants: o4 quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018, avec les num\u00e9ros de ch\u00e2ssissuivants: -NUMERO3.) -NUMERO4.) -NUMERO5.) -NUMERO6.) en ayant financ\u00e9 l\u2019acquisition des 4 quads pr\u00e9cit\u00e9s le 30 ao\u00fbt 2017 au prix de 33.400 euros via le compte de laSOCIETE1.), sans que les v\u00e9hicules n\u2019ont \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9s au nom deSOCIETE1.), oremorque de la marque EDUARD avec le num\u00e9ro de ch\u00e2ssisn\u00b0NUMERO7.), portant la plaque d\u2019immatriculationNUMERO8.) (L), achet\u00e9e en date du 20 septembre 2017 (avec des frais de pr\u00e9paration et de mise en service et un adaptateur compact) pour la somme de 4.193,34 euros et qui avait \u00e9t\u00e9 immatricul\u00e9e au nom deSOCIETE1.)le 25 septembre 2017, (ii)aux op\u00e9rations bancaires suivantes:<\/p>\n

36 -au virement de la somme de 44.421,62 euros du compte deNUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO9.)deSOCIETE4.) S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec comme libell\u00e9 \u00ab Mise \u00e0disposition v\u00e9hicules \u00bb, en sept fois, \u00e0 savoir: \u20224.895,15 EUR en date du 28\/11\/2017 \u20226.544,37 EUR en date du 24\/01\/2018 \u20225.646,03 EUR en date du 06\/02\/2018 \u20225.646,03 EUR en date du 27\/02\/2018 \u20227.094,26 EUR en date du 03\/04\/2018 \u20227.297,89 EUR en date du 09\/05\/2018 \u20227.297,89 EUR en date du 31\/05\/2018 -au virement de la somme totale de 80.000 euros du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)S.A. sur le compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise SOCIETE5.)aupr\u00e8s du SOCIETE6.), avec la communication \u00ab PERSONNE5.)\u00bb, ventil\u00e9e comme suit : \u202230.000 euros en date du 30\/08\/2017 \u202250.000 euros en date du 30\/11\/2017 -aux trois op\u00e9rations contest\u00e9es par le curateur, \u00e0 savoir: \u20222 virements de 45.000 euros chacun en date du 2 octobre 2017 au profit deSOCIETE7.)etSOCIETE8.)en Belgique avec la mention \u00ab COUPON SECAM 12 \u00bb, \u2022un virement de 18.921 euros en date du 2 octobre 2017 au profit de SOCIETE9.)avec la mention \u00ab COUPONSOCIETE9.)30\/09\/17 \u00bb, -au virement de la somme de 12.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compteNUMERO11.)deSOCIETE10.) S\u00e0rl (SOCIETE3.)) en date du 9 f\u00e9vrier 2018 avec comme libell\u00e9 \u00ab RBST Frais \u00bb , -au virement de la somme de 1.500 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 7 ao\u00fbt 2018 sur le compte NUMERO12.)deSOCIETE11.)S\u00e0rl , ainsi qu\u2019un virement de 800 euros sur un compte deSOCIETE12.)S\u00e0rl, soci\u00e9t\u00e9 dans laquellePERSONNE2.)a des int\u00e9r\u00eats avec MonsieurPERSONNE1.), -au virement de la somme 6.000 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 8 janvier 2019 sur le compte NUMERO13.) deSOCIETE13.)S\u00e0rl (SOCIETE3.)) avec le libell\u00e9 \u00ab SOCIETE14.)\u00bb . -au virement de la somme de 33.600 euros du compte NUMERO2.)de SOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) en date du 23 octobre 2017 sur le compte NUMERO14.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)(SOCIETE16.)) sur base d\u2019une facture n\u00b0NUMERO15.),<\/p>\n

37 -au virement de la somme de 286.412,32 euros en date du 18 septembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SRL (SOCIETE18.), S.A.SOCIETE19.)) , -au virement de la somme de 15.000 euros en date du 20 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO16.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE20.)(SOCIETE21.)) , -au virement de la sommetotalede 4.000 euros en date des 24 avril 2018 et 3 mai 2018 (2X 2.000 euros) du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte portugaisNUMERO17.)dePERSONNE6.)avec la mention \u00ab rachat parts sociales stes Portugal \u00bb respectivement \u00ab versement capital \u00bb , -au virement de la somme totale de 23.069 euros du compteNUMERO2.) deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO18.)de SOCIETE22.)(SOCIETE23.)), se composant de plusieurs transferts ex\u00e9cut\u00e9s en 2017 et 2018 portant les communications \u00ab Honoraires mai 2018, Fees Septembre Octobre, Factures et frais avril 2018, etc. \u00bb , -au virement de la somme de 43.688,99 euros (USD 50.244) en date du 6 octobre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur un compte bancaire se composant des num\u00e9ros \u00ab NUMERO19.)\u00bb de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE24.)SRL (SOCIETE18.)S.A.SOCIETE19.)), avec la mention \u00ab Servicios de Pre ProyectoSOCIETE1.)\u00bb , -au virement de la somme de 36.171,59 euros en date du 28 juillet 2017 du compte deSOCIETE1.)S.A. \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9nomm\u00e9eSOCIETE25.), qui semble \u00eatre \u00e9tablie \u00e0ADRESSE7.)sur son compte NUMERO20.) (SOCIETE26.)PLC LONDON) avec la communication \u00abNUMERO21.)\u00bb , -au virement d\u2019un montant d\u2019environ 5.877,50 euros du compte de SOCIETE1.)S.A. \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE27.)SA, \u00e0 savoir les virements suivants : \u2022424,50 EUR en date du 23\/10\/2017 \u20222.323,50 EUR en date du 05\/12\/2017 \u20221.273,50 EUR en date du 23\/01\/2018 \u2022424,50 EUR en date du 21\/02\/2018 \u2022424,50 EUR en date du 20\/04\/2018 \u20221.007 EUR en date du 04\/06\/2018 -au virement de la somme de 21.000 euros en date du 17 novembre 2017 du compteNUMERO2.)deSOCIETE1.)S.A. (SOCIETE3.)) sur le compte NUMERO22.)deSOCIETE28.)(SOCIETE29.)) de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole SOCIETE28.),<\/p>\n

38 -aux d\u00e9penses de 41.352,09 euros parPERSONNE2.)et 61.601,31 euros par PERSONNE1.)en utilisant les cartes bancairesSOCIETE2.)li\u00e9es au compte deSOCIETE1.)S.A. entre septembre 2017 et avril 2019 \u00e0 titre purement priv\u00e9 , notamment \u2022dans des restaurants au Luxembourg et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, \u2022dans des magasins divers comme SOCIETE30.),SOCIETE31.), SOCIETE32.)etSOCIETE33.)etc., \u2022pour des vols, des voyages en train et des h\u00f4tels, \u2022\u00e0 des stations-services, \u2022pour desservices de taxis; 2) \u00e0 partir du 12 mai 2017, date de la constitution de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., dans l\u2019\u00e9tude de Ma\u00eetre Jean SECKLER, notaire de r\u00e9sidence \u00e0 Junglinster au moment des faits, en infraction aux articles 196 et 197 du Code p\u00e9nal, dans une intention frauduleuse et \u00e0 dessein de nuire, avoir commis un faux en \u00e9critures authentiques et publiques, un faux en \u00e9critures de commerce, de banque ou en \u00e9critures priv\u00e9es, en ce compris les actes sous seing priv\u00e9 \u00e9lectronique, par fausses signatures, par contrefa\u00e7on ou alt\u00e9ration d'\u00e9critures ou de signatures, par fabrication de dispositions et obligations, par fabrication de conventions, dispositions, obligations ou d\u00e9charges, ou par leur insertion apr\u00e8s coup dans les actes par addition ou alt\u00e9ration de clauses, de d\u00e9clarations ou de faits que ces actes avaient pour objet de recevoir et de constater, et d\u2019en avoir fait usage, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir commis un faux intellectuel dans l\u2019acte notari\u00e9 n\u00b0NUMERO23.)du notaire Jean SECKLER et en avoir usage en transmettant au Registre de Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg l\u2019information que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE34.)avait \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)S.A.lors de la constitution de cette derni\u00e8re en date du 12 mai 2017; 3)entre 2017et 2019, au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction \u00e0 l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir frauduleusement soit d\u00e9tourn\u00e9, soit dissip\u00e9 au pr\u00e9judice d\u2019autrui, des effets, deniers, marchandises, billets, quittances, \u00e9crits de toute nature contenant ou op\u00e9rant obligation ou d\u00e9charge et qui lui avaient \u00e9t\u00e9 remis \u00e0 la condition de les rendreou d\u2019en faire un usage ou un emploi d\u00e9termin\u00e9, en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir d\u00e9tourn\u00e9 frauduleusement au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE35.)SA le v\u00e9hicule de marque Mercedes Benz, Class V, ch\u00e2ssis<\/p>\n

39 n\u00b0NUMERO24.), portant les plaques d\u2019immatriculationNUMERO25.)(L), pris en leasing par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE10.)SA; 4) entre 2017et 2019, au si\u00e8ge de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 anonyme, \u00e9tablie et ayant eu son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE6.), d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite suivant jugement du 20d\u00e9cembre 2019 du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, si\u00e9geant en mati\u00e8re commerciale, en infraction \u00e0 l\u2019article 506-1, 3) du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formantl\u2019objet ou le produit direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9s de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient qu\u2019ils provenaientde l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions. en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir d\u00e9tenu notamment les v\u00e9hicules vis\u00e9s sub1)et3), ainsi que les sommes vis\u00e9es sub1), \u00e0savoir 44.421,62, euros; 80.000 euros; 45.000 euros; 12.500 euros; 1.500 euros; 6.000 euros; 33.600 euros; 286.412,32 euros; 15.000 euros; 4.000 euros; 23.069 euros; 43.688,99 euros, 36.171.59 euros; 5.877,50 euros; 21.000 euros; 41.352,09 euros;61.601,31 euros, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article et pr\u00e9cis\u00e9es ci-dessus sub 1) et 3), sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1).\u00bb VII. Quant \u00e0 la peine Quant au pr\u00e9venuPERSONNE3.): Les infractions retenues \u00e0 l\u2019encontre du pr\u00e9venuPERSONNE3.)setrouvent en concours r\u00e9el entre elles. Il convient partant d\u2019appliquer l\u2019article60du Code p\u00e9nal et de ne prononcer que la peine la plus forte, qui pourra \u00eatre \u00e9lev\u00e9e au double du maximum, sans pouvoir exc\u00e9der la somme des peines pr\u00e9vues pour les diff\u00e9rents d\u00e9lits. L\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal sanctionne la banqueroute simple d\u2019une peine d\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 deux ans. L\u2019omission de publier les bilans et les comptes annuels est punie, en application des articles 1500-1 et 1500-2 de la loi du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, d\u2019une amende de 500 euros \u00e0 25.000 euros. La peine la plus forte est partant celle pr\u00e9vue pour l\u2019infraction de banqueroutesimple.<\/p>\n

40 Au vu de la gravit\u00e9 des infractions retenues \u00e0 sa charge, il y a lieu de condamner PERSONNE3.)\u00e0 une peine d\u2019emprisonnement de12 moiset \u00e0 une amende de1.500 euros. PERSONNE3.)n\u2019ayant pas comparu \u00e0 l\u2019audience du 28mai2025, tout am\u00e9nagement de la peine \u00e0 prononcer \u00e0 son encontre est l\u00e9galement exclu. Quant aux pr\u00e9venusPERSONNE2.)etPERSONNE1.): Les infractionsretenues \u00e0 l\u2019encontre dePERSONNE2.)etdePERSONNE1.)se trouvent en concours r\u00e9el entre elles. Les infractions de banqueroute frauduleuse et d\u2019abus de confiance se trouvent encore en concours id\u00e9al avec l\u2019infraction deblanchiment. Il convient partant d\u2019appliquer les articles 60 et 65 du Code p\u00e9nal et de ne prononcer que la peine la plus forte, qui pourra \u00eatre \u00e9lev\u00e9e au double du maximum, sans pouvoir exc\u00e9der la somme des peines pr\u00e9vues pour les diff\u00e9rents d\u00e9lits. L\u2019ancien article 489 du Code p\u00e9nal sanctionne la banqueroute simple d\u2019une peine d\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 deux ans. L\u2019omission de publier les bilans et les comptes annuels est punie, en application des articles 1500-1 et 1500-2 de la loi du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, d\u2019une amende de 500 euros \u00e0 25.000 euros. L'infraction de banqueroute frauduleuse est punied\u2019une peine d\u2019emprisonnement de six mois \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 500euros\u00e0 50.000 eurosselon l'article 490- 3 du Code p\u00e9nal. En vertu des articles 196 et 197 du Code p\u00e9nal, ensemble l\u2019article 214 du m\u00eame Code, la peine encourue pour l\u2019infraction de faux et d\u2019usage de faux est la r\u00e9clusion de 5 \u00e0 10 ans et une amende de 500euros\u00e0 125.000 euros. Suite \u00e0 la d\u00e9criminalisation op\u00e9r\u00e9e par la chambre du conseil, la peine \u00e0 encourir est une peine d\u2019emprisonnement de 3 mois \u00e0 5 ans. L\u2019amende de 500euros\u00e0 125.000 euros pr\u00e9vue par l\u2019article 214 du Code p\u00e9nal est obligatoire (CSJ, 30 janvier 2012, n\u00b0 66\/12 VI ; CSJ, 3 d\u00e9cembre 2013, n\u00b0 646\/V). Aux termes de l\u2019article 491 du Code p\u00e9nal, l\u2019abus de confiance est puni d\u2019une peine d\u2019emprisonnement d\u2019un mois \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 251euros\u00e0 5.000euros. L\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal sanctionne le blanchiment d\u2019une peine d\u2019emprisonnement d\u2019un an \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 1.250 euros \u00e0 1.250.000 euros, ou de l\u2019une de ces peines seulement. La peine la plus forte est partant celle pr\u00e9vue pour l\u2019infraction de faux et d\u2019usage de faux.<\/p>\n

41 Au vu de la gravit\u00e9 des infractions retenues \u00e0 sa charge,il y a lieu de condamner PERSONNE2.)\u00e0 une peine d\u2019emprisonnement de30 moiset \u00e0 une amende de2.500 euros. Le Tribunal constate que les faits actuellement retenus \u00e0 charge dePERSONNE2.)se sont d\u00e9roul\u00e9s avant sa condamnation du 14 juillet 2023\u00e0 une peine d\u2019emprisonnement. Un pr\u00e9venu peut, nonobstant une condamnation ant\u00e9rieure assortie d\u2019un sursis simple ou probatoire, b\u00e9n\u00e9ficier \u00e0 nouveau d\u2019un sursis simple ou probatoire d\u00e8s lors qu\u2019une partie des nouveaux faits a \u00e9t\u00e9 commise ant\u00e9rieurement \u00e0 la premi\u00e8re condamnation -cesnouveaux faits se chevauchant sur la premi\u00e8re condamnation, m\u00eame si d\u2019autres faits ont \u00e9t\u00e9 commis post\u00e9rieurement \u00e0 la premi\u00e8re condamnation (Cass. nr.41\/2009 p\u00e9nal du 12 novembre 2006, num\u00e9ro registre 2687 ; Cour 26 f\u00e9vrier 2013, nr 121\/13V, Cour 22 janvier 2014, nr 45\/14X). Dire que le sursis est exclu au motif qu\u2019une partie des faits retenus \u00e0 charge du pr\u00e9venu se sont d\u00e9roul\u00e9s apr\u00e8s (une premi\u00e8re condamnation), tel que l\u2019ont fait les juges de premi\u00e8re instance, \u00e9quivaut \u00e0 une interpr\u00e9tation extensive du texte l\u00e9gal \u00e0 appliquer (CSJ, arr\u00eat N\u00b045\/14 X du 22 janvier 2014). Dans la mesure o\u00f9 la condamnation figurant au casier judiciaire dePERSONNE2.)est post\u00e9rieure aux faits des infractions retenues \u00e0 sa charge,PERSONNE2.)est en droit de b\u00e9n\u00e9ficier de la faveur dusursis. CommePERSONNE2.)ne semble pas indigne d\u2019une certaine indulgence du Tribunal, il y a lieu de lui accorder la faveur dusursis int\u00e9gralquant \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution de la peine d'emprisonnement \u00e0 prononcer \u00e0 son encontre. En ce qui concernePERSONNE1.), au vu de la gravit\u00e9 des infractions retenues \u00e0 sa charge, il y a lieu delecondamner \u00e0 une peine d\u2019emprisonnement de30 moiset \u00e0 une amende de2.500 euros. PERSONNE1.)n\u2019ayant pas comparu \u00e0 l\u2019audience du 28 mai 2025, tout am\u00e9nagement de la peine \u00e0 prononcer \u00e0 son encontre est l\u00e9galement exclu. Quant \u00e0 la r\u00e9int\u00e9gration Aux termes de l\u2019article 579 du Code de commerce,\u00abdans les cas pr\u00e9vus par les articles 575, 577 et 578, la Cour ou le tribunal saisi statueront, lors m\u00eame qu\u2019il y aurait acquittement: 1\u00b0 d\u2019office sur la r\u00e9int\u00e9gration \u00e0 la masse des cr\u00e9anciers de tous biens, droits ou actions frauduleusement soustraits; 2\u00b0 sur les dommages-int\u00e9r\u00eats qui seraient demand\u00e9s et que le jugement ou l\u2019arr\u00eat arbitrera. (\u2026)\u00bb. Cet article a encore \u00e9t\u00e9 abrog\u00e9 par la loi du 7 ao\u00fbt 2023 pr\u00e9mentionn\u00e9e, et a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 par l\u2019article 490-4 du Code p\u00e9nal, nouvellement introduit : \u00abDans les cas pr\u00e9vus par les articles 490-1 et 490-3, le tribunal saisi statue d\u2019office, lors m\u00eame qu\u2019il y aurait acquittement : 1\u00b0 sur la r\u00e9int\u00e9gration \u00e0 la masse des cr\u00e9anciers de tous biens,<\/p>\n

42 droits ou actions frauduleusement soustraits ; 2\u00b0 sur les dommages-int\u00e9r\u00eats qui seraient demand\u00e9s et que le jugement ou l\u2019arr\u00eat arbitrera. Les conventions seront, en outre, d\u00e9clar\u00e9es nulles \u00e0 l\u2019\u00e9gard de toutes personnes et m\u00eame \u00e0 l\u2019\u00e9gard du failli. Le cr\u00e9ancier rapporte, \u00e0 qui de droit, les sommes ou valeurs qu\u2019il a re\u00e7ues en vertu des conventions annul\u00e9es.\u00bb. Lorsqu\u2019une partie de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 d\u00e9tourn\u00e9e soit par le failli, soit parune autre personne, il est de toute justice que le coupable, en m\u00eame temps qu\u2019il sera frapp\u00e9 des peines criminelles ou correctionnelles, soit condamn\u00e9 \u00e0 rapporter \u00e0 la masse les objets d\u00e9tourn\u00e9s. (L\u00e9on HUMBLET, Trait\u00e9 des faillites, des banqueroutes et dessursis de payement, num\u00e9ro 888, p.500). Le Tribunal qui a connu du crime ou du d\u00e9lit a le pouvoir d\u2019ordonner, m\u00eame d\u2019office, cette restitution. En l\u2019esp\u00e8ce, il r\u00e9sulte des d\u00e9veloppements ci-dessus que lespr\u00e9venusPERSONNE2.) etPERSONNE1.)ontd\u00e9tourn\u00e94 quads de la marque YAMAHA, type YFM 700 R SE, mod\u00e8le 2018 et une remorque de la marque EDUARD ainsi que le montant total de 825.915,42 eurosdansle cadre de l\u2019infraction de banqueroute frauduleuse retenue \u00e0 sa charge. En ce qui concerne les quads, deux des 4 quads ont \u00e9t\u00e9 saisis en Espagne et remis au curateur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.A., de sorte qu\u2019il n\u2019y a pas lieu de prononcer une r\u00e9int\u00e9gration pour ces deux quads. Le Tribunal correctionnel ordonne partant lar\u00e9int\u00e9gration\u00e0 la masse des cr\u00e9anciers de la faillite de la soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)S.A.de la sommede825.915,42 eurosainsi que la sommede 10.446,67 euroscorrespondant \u00e0 la valeur estim\u00e9e desv\u00e9hiculessusmentionn\u00e9s (8.350 euros pour les deux quads et 2.096,67 euros pour la remorque), soit un total de836.362,09euros,frauduleusement soustraite \u00e0 la masse de la faillite par le pr\u00e9venu. Le Tribunal condamne partantPERSONNE2.)etPERSONNE1.)solidairement\u00e0 payer \u00e0 Ma\u00eetre Selena CORZO, avocat \u00e0 la Cour,demeurant \u00e0 Kehlen, en sa qualit\u00e9 de curateur de la faillite la soci\u00e9t\u00e9 anonymeSOCIETE1.)S.A. la somme de836.362,09 eurosavec les int\u00e9r\u00eats l\u00e9gaux \u00e0 partir du jour de la faillite le20 d\u00e9cembre 2019jusqu\u2019\u00e0 solde. VIII. Quant \u00e0 la publication du jugement L\u2019article 583 du Code de commerce qui pr\u00e9voyait la publication obligatoire de la condamnation a \u00e9t\u00e9 abrog\u00e9 par la loi du 7 ao\u00fbt 2023 relative \u00e0 la pr\u00e9servation des entreprises et portant modernisation du droit de la faillite, entr\u00e9e en vigueur le 1er novembre 2023, et a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 par l\u2019article 490-7 du Code p\u00e9nal, nouvellement introduit, qui dispose ce qui suit : \u00abTous arr\u00eats ou jugements de condamnation rendus en vertu des articles 489 \u00e0 490-3 seront publi\u00e9s par extraits dans deux journaux \u00e9dit\u00e9s au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg, d\u00e9sign\u00e9s par le tribunal aux frais des condamn\u00e9s.<\/p>\n

43 Le tribunal peut \u00e9galement proc\u00e9der \u00e0 la publication, vis\u00e9e \u00e0 l\u2019alin\u00e9a 1er, sur le site internet des autorit\u00e9s judiciaires.\u00bb Comme la publication obligatoire n\u2019est pas une peine, mais une mesure de s\u00fbret\u00e9 prescrite dans l\u2019int\u00e9r\u00eat des tiers, ce n\u2019est pas l\u2019ancienne loi qui s\u2019applique mais la nouvelle loi, qui est d\u2019application directe sur ce point. Il y a partant lieu d\u2019ordonner la publication telle que pr\u00e9vue par la nouvelle loi, \u00e0 savoir la publication par extraits du pr\u00e9sent jugement dans les deux journaux \u00abMEDIA1.)\u00bb et \u00abMEDIA2.)\u00bb, le tout aux frais despr\u00e9venus. AU CIVIL A l'audience publique du28 mai 2025,Ma\u00eetreSelena CORZO, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0Kehlen, se constitua partie civile en sa qualit\u00e9de curateur de la faillite de la soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)S.A.contre lespr\u00e9venusPERSONNE1.), PERSONNE2.)etPERSONNE3.). Il y a lieu de donner acte \u00e0 lademanderesse au civil de sa constitution de partie civile. Ma\u00eetreSelena CORZOr\u00e9clame le montant total de862.908,76euros\u00e0 titre de r\u00e9paration du dommagemat\u00e9rielsubi parla soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)S.A.,avec les int\u00e9r\u00eats l\u00e9gaux \u00e0 compter de sa demande en justice, sinon \u00e0 partir de la date du jugement \u00e0 intervenir,et jusqu\u2019\u00e0 solde. Le Tribunal est comp\u00e9tent pour en conna\u00eetre eu \u00e9gard \u00e0 la d\u00e9cision \u00e0 intervenir au p\u00e9nal \u00e0 l\u2019\u00e9gard despr\u00e9venusPERSONNE1.),PERSONNE2.)etPERSONNE3.). Ladite demande est recevable pour avoir \u00e9t\u00e9faitedans les forme et d\u00e9lais de la loi. Les dommages et int\u00e9r\u00eats que le Tribunal peut accorder le cas \u00e9ch\u00e9ant \u00e0 la masse ne seront pas destin\u00e9s \u00e0 r\u00e9parer le pr\u00e9judice subi par les cr\u00e9anciers du fait de la cessation des paiements de leur d\u00e9biteur, c\u2019est-\u00e0-dire la diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9anciers et le dividende. La cessation de paiements n\u2019est pas comme telle le dommage r\u00e9sultant de l\u2019\u00e9tat de banqueroute. Les dommages et int\u00e9r\u00eats devront r\u00e9parer le pr\u00e9judice particulier d\u00e9coulant d\u2019un ou de plusieurs faits constitutifs de banqueroute (cfA.Honorat note sous Cass.fr., 04.10.1974, D.1975, p.328). Pour que la constitution de partie civile soit recevable, il faut un pr\u00e9judice particulier distinct dumontant de la cr\u00e9ance, r\u00e9sultant directement de l\u2019infraction (cf. M-C SORDINOin \u00ab Delit de banqueroute \u00bb, no 200). Le Tribunal tient cependant \u00e0 relever que le montant d\u00e9tourn\u00e9,dont la r\u00e9int\u00e9gration a \u00e9t\u00e9 ordonn\u00e9e, ne peut pas donner droit \u00e0 une indemnisation distincte. Lespr\u00e9venus PERSONNE1.)etPERSONNE2.)ne peuventen effet \u00eatre tenus\u00e0 une double r\u00e9paration en esp\u00e8ces une fois au titre de la r\u00e9int\u00e9gration \u00e0 la masse ordonn\u00e9e, et une deuxi\u00e8me fois au titre des dommages-int\u00e9r\u00eats allou\u00e9s (CSJ, 31 mars 2009, n\u00b0 182\/09 V).<\/p>\n

44 Concernant le pr\u00e9venuPERSONNE3.),le dommage dont la partie demanderesse au civil entend obtenir r\u00e9parationn\u2019estpasen relation causale directe avec les fautes commises parPERSONNE3.). Il y partant lieu de d\u00e9clarer non fond\u00e9ela partie civile et de larejeter. P A R C E S M O T I F S : le Tribunal d'arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,septi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, statuantpar jugement r\u00e9put\u00e9 contradictoire\u00e0 l\u2019\u00e9gard du pr\u00e9venuPERSONNE1.),statuantpar d\u00e9faut\u00e0 l\u2019\u00e9gard dupr\u00e9venuPERSONNE3.),et statuantcontradictoirement\u00e0 l\u2019\u00e9gard du pr\u00e9venuPERSONNE2.), le mandataire du pr\u00e9venuPERSONNE2.), le repr\u00e9sentant \u00e0 l\u2019audience, fut entendu en ses explications, la demanderesse au civil entendue en ses conclusions et larepr\u00e9sentantedu Minist\u00e8re Public entendueen ses r\u00e9quisitions; AU PENAL: c o n d a m n elepr\u00e9venuPERSONNE1.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 une peine d'emprisonnement detrente(30) mois; c o n d a m n elepr\u00e9venuPERSONNE1.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 une amende dedeux mille cinqcents(2.500) euros, ainsi qu'aux frais de sa mise en jugement, ces frais liquid\u00e9s \u00e026,57euros; f i x ela dur\u00e9e de la contrainte par corps en cas de non-paiement de l'amende \u00e0vingt- cinq(25) jours; c o n d a m n ele pr\u00e9venuPERSONNE2.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0unepeine d\u2019emprisonnement detrente(30)mois; d i tqu'il serasursis\u00e0 l'ex\u00e9cution de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9de cette peine d'emprisonnement; a v e r t i tle pr\u00e9venuPERSONNE2.)qu\u2019au cas o\u00f9, dans un d\u00e9lai de cinq ans \u00e0 dater du pr\u00e9sent jugement, il aura commis une nouvelle infraction ayant entra\u00een\u00e9 une condamnation \u00e0 une peine d\u2019emprisonnement ou \u00e0 une peine plus grave pour crime ou d\u00e9lit de droit commun, la peine d\u2019emprisonnement prononc\u00e9e ci-devant sera ex\u00e9cut\u00e9e sans confusion possible avec la nouvelle peine et que les peines de la r\u00e9cidive seront encourues dans les termes de l\u2019article 56 al. 2 duCode p\u00e9nal; c o n d a m n ele pr\u00e9venuPERSONNE2.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 une amende dedeux mille cinqcents(2.500) euros, ainsi qu'aux frais de sa mise en jugement, ces frais liquid\u00e9s \u00e027,57 euros; f i x ela dur\u00e9e de la contrainte par corps en cas de non-paiement de l'amende \u00e0vingt- cinq(25) jours;<\/p>\n

45 c o n d a m n ele pr\u00e9venuPERSONNE3.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 une peine d'emprisonnement dedouze(12) mois; c o n d a m n ele pr\u00e9venuPERSONNE3.)du chef des infractions retenues \u00e0 sa charge \u00e0 une amende demille cinqcents(1.500) euros, ainsi qu'aux frais de sa mise en jugement, ces frais liquid\u00e9s \u00e026,55euros; f i x ela dur\u00e9e de la contrainte par corps en cas de non-paiement de l'amende \u00e0 quinze(15) jours; o r d o n n ela r\u00e9int\u00e9gration \u00e0 la masse de la faillite dela soci\u00e9t\u00e9anonyme SOCIETE1.)S.A.en faillite,de la somme dehuit cent trente-six mille trois cent soixante-deux virgulez\u00e9roneuf(836.362,09)euros; partantc o n d a m n ePERSONNE1.)etPERSONNE2.)solidairement\u00e0 payer \u00e0 Ma\u00eetreSelena CORZO, pris en sa qualit\u00e9 de curateur dela soci\u00e9t\u00e9anonyme SOCIETE1.)S.A.en faillite, la somme dehuit cent trente-six mille trois cent soixante-deux virgulez\u00e9roneuf (836.362,09) eurosavec les int\u00e9r\u00eats l\u00e9gaux \u00e0 partir du20 d\u00e9cembre 2019, jour du jugement de la faillite,jusqu\u2019\u00e0 solde ; o r d o n n eque le pr\u00e9sent jugement sera ins\u00e9r\u00e9 par extraits dans les quotidiens \u00abMEDIA1.)\u00bb et \u00abMEDIA2.)\u00bb, le tout dans les trois jours \u00e0 partir du pr\u00e9sent jugement, aux frais despr\u00e9venusPERSONNE1.),PERSONNE3.)etPERSONNE2.); AU CIVIL: d o n n eacte\u00e0Ma\u00eetreSelena CORZO,pris en sa qualit\u00e9 de curateur dela soci\u00e9t\u00e9 anonymeSOCIETE1.)S.A.,en faillite,de sa constitution de partie civile contre PERSONNE1.),PERSONNE3.)etPERSONNE2.); sed \u00e9 c l a r e comp\u00e9tentpour en conna\u00eetre; d \u00e9 c l a r ela demanderecevableen la forme; d \u00e9 c l a r ela demandenonfond\u00e9e,partant larejette; l a i s s eles frais de cette demande civile \u00e0 charge deMa\u00eetreSelena CORZO, pris en sa qualit\u00e9 de curateur dela soci\u00e9t\u00e9anonymeSOCIETE1.)S.A.,en faillite. En application des articles14, 15, 16, 27, 28, 29, 30, 60, 65, 74, 196, 197, 214, 489 (ancien), 490-3, 490-4, 490-7, 491, 506-1 et 506-4 du Code p\u00e9nal, des articles 440, 574 4\u00b0, 574 6\u00b0 et 576 du Code decommerce, de l\u2019article 1500-2 2\u00b0 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales et des articles 1, 2, 3, 155, 179, 182, 183-1, 184, 185, 189, 190, 190-1, 194, 195, 195-1, 196, 626, 627, 628 et 628-1 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, dont mention a \u00e9t\u00e9 faite.<\/p>\n

46 Ainsi fait et jug\u00e9 parSt\u00e9phane MAAS, vice-pr\u00e9sident,A\u00efcha PEREIRA, juge-d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e, et David SCHETTGEN, juge-d\u00e9l\u00e9gu\u00e9,et prononc\u00e9, en pr\u00e9sencedeJulie WEYRICH, substitutduProcureur d\u2019Etat,en l'audience publique dudit Tribunald'arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, date qu'en t\u00eate, par le vice-pr\u00e9sident, assist\u00e9 du greffierassum\u00e9 Tahnee WAGNER,qui, \u00e0 l'exception du repr\u00e9sentant du Minist\u00e8re Public, ont sign\u00e9 le pr\u00e9sent jugement. Jugement r\u00e9put\u00e9contradictoire: Ce jugement est susceptible d'appel. L'appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. A partir de la notification du jugement r\u00e9put\u00e9 contradictoire vous pouvez FAIRE APPEL pendant40 joursen vous pr\u00e9sentant personnellement au greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg qui a rendu le jugement, ou en donnant mandat \u00e0 un avocat, sauf si le tribunal statue en tant que juridiction d'appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la notification du pr\u00e9sent jugement r\u00e9put\u00e9 contradictoire par voie decourrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adressetalgug@justice.etat.lu.L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai derecours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 de pouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire. D\u00e9faut: Ce jugement est susceptible d'opposition. L'opposition doit \u00eatre form\u00e9e dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 187 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, \u00e0 savoir dans les15 joursqui suivent la remise du pr\u00e9sent jugement par lettre recommand\u00e9e avec avis de r\u00e9ception, par courrier adress\u00e9 au Parquet du Tribunal d'arrondissement de Luxembourg, Cit\u00e9 judiciaire, Plateau St Esprit, L-2080 Luxembourg. Si vous n'avez pas re\u00e7u la lettre personnellement, vous pouvez former opposition d\u00e8s que vous avez connaissance du jugement. Votre lettre doit indiquer vos nom, pr\u00e9nom et adresse, la date et le num\u00e9ro du jugement et la d\u00e9claration que vous formez opposition. Si une personne s'est constitu\u00e9e PARTIE CIVILE contre vous, c'est-\u00e0-dire si quelqu'un a demand\u00e9 au tribunal de vous condamner \u00e0 lui payer une certaine somme pour r\u00e9parer le dommage que vous avez caus\u00e9, vous devez obligatoirement lui adresser une lettre dela m\u00eame teneur. Ce jugement est susceptible d'appel.<\/p>\n

47 L'appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et il doit \u00eatre form\u00e9 par le pr\u00e9venu ou son avocat, la partie civile ainsi que la partie civilement responsable ou leurs avocats respectifs dans les40 joursde la notification du pr\u00e9sent jugement rendu par d\u00e9faut, aupr\u00e8s du greffe du Tribunal d'arrondissement de Luxembourg, en se pr\u00e9sentantpersonnellementpour signer l'acte d'appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la notification du pr\u00e9sent jugement rendu par d\u00e9faut, par voie decourrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adressetalgug@justice.etat.lu.L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai de recours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 de pouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire. Contradictoire: Ce jugement est susceptible d'appel. L\u2019appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et il doit \u00eatre form\u00e9 par le pr\u00e9venu ou son avocat, la partie civile ainsi que la partie civilement responsable ou leurs avocats respectifs dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement, aupr\u00e8s du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg, en se pr\u00e9sentant personnellementpour signer l\u2019acte d\u2019appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement par voie decourrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adressetalgug@justice.etat.lu.L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai de recours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 de pouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire.<\/p>\n<\/div>\n

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Sources officielles :<\/strong> consulter la page source<\/a> · PDF officiel<\/a><\/p>\n

Licence CC BY-ND 4.0 (Administration judiciaire, data.public.lu). Republication autorisee avec attribution, sans modification editoriale du texte integral.<\/em><\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

1 Jugt no1995\/2025 Not.39309\/20\/CD 2x ex.p. 1 x ex.p.\/s. (publ.jugt.) 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