{"id":626262,"date":"2026-04-20T20:01:26","date_gmt":"2026-04-20T18:01:26","guid":{"rendered":"https:\/\/kohenavocats.com\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-16-janvier-2025-46\/"},"modified":"2026-04-20T20:01:32","modified_gmt":"2026-04-20T18:01:32","slug":"tribunal-darrondissement-16-janvier-2025-46","status":"publish","type":"kji_decision","link":"https:\/\/kohenavocats.com\/ru\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-16-janvier-2025-46\/","title":{"rendered":"Tribunal d&#8217;arrondissement, 16 janvier 2025"},"content":{"rendered":"<div class=\"kji-decision\">\n<div class=\"kji-full-text\">\n<p>Jugt no133\/2025 not29008\/14\/CD (acquittement) 1xrestitution AUDIENCE PUBLIQUE DU 16JANVIER2025 LeTribunald&#039;arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, seizi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du minist\u00e8re public contre 1)lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL, \u00e9tablie etayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), inscrite au RCS deADRESSE2.) sous le num\u00e9roNUMERO1.),repr\u00e9sent\u00e9e par son dirigeant de droit, 2) la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE3.), inscrite au RCS deADRESSE2.) sous le num\u00e9roNUMERO2.), repr\u00e9sent\u00e9e par son dirigeant de droit, 3) la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social demeurant \u00e0 L-ADRESSE3.), inscrite au RCS de ADRESSE2.)sous le num\u00e9roNUMERO3.), repr\u00e9sent\u00e9e par son g\u00e9rant actuellement en fonctions, 4) la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), inscrite au RCS deADRESSE2.) sous le num\u00e9roNUMERO4.), repr\u00e9sent\u00e9e par son g\u00e9rant actuellement en fonctions, 5)PERSONNE1.), n\u00e9 leDATE1.)\u00e0ADRESSE2.), demeurant \u00e0L-ADRESSE3.), 6)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG,<\/p>\n<p>2 \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE4.), inscrite au RCS deADRESSE2.) sous le num\u00e9roNUMERO5.), repr\u00e9sent\u00e9e par son liquidateur, -p r \u00e9 v e n u s- en pr\u00e9sence de: 1)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCI, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE5.), repr\u00e9sent\u00e9e par ses liquidateurs actuellement en fonctions,PERSONNE2.)etPERSONNE3.), inscrite au RCS de ADRESSE2.)sous le num\u00e9roNUMERO6.), comparant parSOCIETE7.)SARL, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0L-ADRESSE6.), inscrite \u00e0 la liste V du Tableau de l\u2019Ordres des avocats du Barreau deADRESSE2.) immatricul\u00e9e aupr\u00e8s du RCS sous le num\u00e9roNUMERO7.), repr\u00e9sent\u00e9e aux fins des pr\u00e9sentes par Ma\u00eetre Alex SCHMITT, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0ADRESSE2.), assist\u00e9 de Ma\u00eetre Jean-Paul NOESEN, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0ADRESSE2.), 2)PERSONNE2.), demeurant\u00e0 L-ADRESSE7.), 3)PERSONNE4.), demeurant \u00e0 L-ADRESSE8.), 4) Ensemble: PERSONNE5.), demeurant\u00e0F-ADRESSE9.), PERSONNE3.), demeurant \u00e0ADRESSE10.), PERSONNE6.), demeurant \u00e0ADRESSE11.), PERSONNE7.), demeurant \u00e0ADRESSE12.), PERSONNE8.), demeurant \u00e0ADRESSE13.), comparant parSOCIETE7.)SARL, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE, inscrite \u00e0 la liste V du Tableau de l\u2019Ordres des avocats du Barreau de Luxembourg immatricul\u00e9e aupr\u00e8s du RCS sous le num\u00e9roNUMERO7.), repr\u00e9sent\u00e9e aux fins des<\/p>\n<p>3 pr\u00e9sentes par Ma\u00eetre Alex SCHMITT, avocat \u00e0la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, assist\u00e9 de Ma\u00eetre Jean-Paul NOESEN, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, parties civilesconstitu\u00e9escontrela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.) SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.)etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, pr\u00e9qualifi\u00e9s. ______________________________ F A I T S : Par citationdu9f\u00e9vrier2024, le procureurd&#039;Etat pr\u00e8s leTribunald&#039;arrondissement de Luxembourg a cit\u00e9 les pr\u00e9venus \u00e0 compara\u00eetre aux audiences publiques des26f\u00e9vrier,27 f\u00e9vrier,28 f\u00e9vrieret 29f\u00e9vrier2024devant leTribunalcorrectionnel de ce si\u00e8ge pour y entendre statuer sur les pr\u00e9ventions suivantes: PERSONNE1.):faux etusage de faux, escroquerie, abus de biens sociaux et blanchiment-d\u00e9tention. SOCIETE3.)SARL:blanchiment pour avoir apport\u00e9sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. SOCIETE4.)SARL:blanchiment pour avoir apport\u00e9sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. SOCIETE5.)AG:blanchiment pour avoir apport\u00e9sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. SOCIETE2.)SA:blanchiment pour avoir apport\u00e9sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. SOCIETE1.)SARL:blanchiment pour avoir apport\u00e9sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. Al\u2019audience du 26 f\u00e9vrier 2024, l\u2019affaire fut remise contradictoirement aux audiences des 23, 24et 25septembre2024. Al\u2019audience du 23 septembre 2024, l\u2019affaire fut remise contradictoirement aux audiences des 11,12, 20et 21novembre2024.<\/p>\n<p>4 A l&#039;audience du 11novembre2024,le vice-pr\u00e9sident constata l\u2019identit\u00e9 du pr\u00e9venu PERSONNE1.), lui donna connaissance desactes qui ont saisi le Tribunal et l\u2019informa de ses droits de garder le silence et de ne pas s\u2019incriminer soi-m\u00eame. Ma\u00eetre Philippe PENNING, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, se pr\u00e9senta et d\u00e9clara repr\u00e9senterles soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)SARLetSOCIETE4.)SARL. Ma\u00eetreFr\u00e9d\u00e9ric MIOLI, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, se pr\u00e9senta et d\u00e9clara repr\u00e9senterlasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA. Ma\u00eetrePierre GOERENS, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, se pr\u00e9senta et d\u00e9clara repr\u00e9senterles soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SARLetSOCIETE5.)AG. En application de l\u2019article 185 (1) alin\u00e9a 3 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, un avocat peut pr\u00e9senter les moyens de d\u00e9fense dupr\u00e9venu lorsque ce dernier ne compara\u00eet pas en personne et il sera jug\u00e9 par jugement contradictoire \u00e0 l\u2019\u00e9gard du pr\u00e9venu. Les t\u00e9moins Ma\u00eetre Christian STEINMETZ etPERSONNE9.)furent entendus, chacun s\u00e9par\u00e9ment, en leurs d\u00e9clarations orales apr\u00e8s avoir pr\u00eat\u00e9 le serment pr\u00e9vu \u00e0 l\u2019article 155 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Ma\u00eetre Giulia JAEGER, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg,assist\u00e9 de Ma\u00eetre Jean- Paul NOESEN, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg,se constitua partie civile au nom et pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCI,PERSONNE2.),PERSONNE4.), PERSONNE5.),PERSONNE3.),PERSONNE6.),PERSONNE7.) etPERSONNE8.), demandeurs au civil,contrela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA,la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.)etla soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE5.)AG,d\u00e9fendeurs au civil,pr\u00e9qualifi\u00e9s. Elledonna lecture des conclusions \u00e9crites qu\u2019elled\u00e9posa sur le bureau du Tribunal et qui furent sign\u00e9es par le vice-pr\u00e9sident et le greffier. Ma\u00eetreGiulia JAEGERd\u00e9veloppa ensuite ses moyens \u00e0 l\u2019appui de ses demandes civiles. PERSONNE4.)fut entendue\u00e0 titre de simple renseignement. LeTribunalordonna ensuite la suspension des d\u00e9bats et la continuation \u00e0 l\u2019audience publique du 12 novembre2024. A cette audience, le pr\u00e9venuPERSONNE1.)fut entendu en ses explications et moyens de d\u00e9fense. LeTribunalordonna ensuite la suspension des d\u00e9bats et la continuation \u00e0 l\u2019audience publique du20novembre2024.<\/p>\n<p>5 A cette audience,le repr\u00e9sentant du minist\u00e8re public, Guy BREISTROFF, substitut principal du procureur d\u2019Etat, r\u00e9suma l&#039;affaire et fut entendu en son r\u00e9quisitoire. Ma\u00eetre Philippe PENNING, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg,d\u00e9veloppa ensuite les moyens de d\u00e9fense des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)SARLetSOCIETE4.)SARL. Ma\u00eetre Michel KARP, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, d\u00e9veloppa plus amplement les moyens de d\u00e9fense du pr\u00e9venuPERSONNE1.). Ma\u00eetrePierre GOERENS,avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg,d\u00e9veloppa ensuite les moyens de d\u00e9fense des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SARLetSOCIETE5.)AG. LeTribunalordonna la suspension des d\u00e9bats et la continuation \u00e0 l\u2019audience publique du21 novembre2024. A cette audience,Ma\u00eetrePierre GOERENS, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg, continua \u00e0d\u00e9velopperles moyens de d\u00e9fense des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SARLetSOCIETE5.) AG. Ma\u00eetreFr\u00e9d\u00e9ric MIOLI, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0 Luxembourg,d\u00e9veloppa ensuite les moyens de d\u00e9fense delasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA. Le pr\u00e9venuPERSONNE1.)eut la parole en dernier. LeTribunalprit l\u2019affaire en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 et rendit \u00e0 l&#039;audience publique de ce jour, date \u00e0 laquelle le prononc\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9, L E J U G E M E N T Q U I S U I T: Vu lacitation du9f\u00e9vrier2024r\u00e9guli\u00e8rement notifi\u00e9e aux pr\u00e9venus. Vu l\u2019ensemble du dossier r\u00e9pressif constitu\u00e9 par leParquetsous la noticenum\u00e9ro 29008\/14\/CD\u00e0 charge des pr\u00e9venus. Vu l\u2019information men\u00e9e par le juge d\u2019instruction. Vu l\u2019ordonnance de renvoi num\u00e9ro2593\/22du15d\u00e9cembre2022rendue par la chambre du conseil duTribunald\u2019arrondissement de et \u00e0ADRESSE2.), confirm\u00e9e par l\u2019arr\u00eat num\u00e9ro 441\/23du 10mai2023de la chambre du conseil de la Cour d\u2019appel,renvoyantPERSONNE1.) devant une chambre correctionnelle du m\u00eame Tribunal du chef de faux et d\u2019usage de faux, d\u2019escroquerie, d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment-d\u00e9tention et renvoyantles soci\u00e9t\u00e9s<\/p>\n<p>6 SOCIETE3.)SARL,SOCIETE2.)SA,SOCIETE1.)SARL,SOCIETE4.)SARL etSOCIETE5.) AG devant une chambre correctionnelle du m\u00eame Tribunal du chef d\u2019infractions de blanchiment pour avoir apport\u00e9 leur concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de biens. Au p\u00e9nal Aux termes delacitation, ensemble l\u2019ordonnance de renvoi de la chambre du conseil confirm\u00e9e en appel,le minist\u00e8re public reprocheles infractions suivantesauxdiff\u00e9rents pr\u00e9venus: I. PERSONNE1.) Comme auteur, coauteur ou complice, A)Faux et usage de faux le16.05.1991, date d\u2019\u00e9tablissement des reconnaissances de dettes fictives, respectivement depuis un temps non prescrit pour l\u2019usage de faux, d\u2019avoir, dans une intention frauduleuse ou \u00e0 dessein de nuire, d\u2019avoir commis des faux en \u00e9critures authentiques et publiques en faisant \u00e9tablir deux fausses reconnaissances de dettes sous forme notari\u00e9e intitul\u00e9es \u00abObligation vom 16. Mai 1991 Nummer 251\u00bb et \u00abObligation vom 16. Mai 1991 Nummer 252\u00bb par-devant Ma\u00eetre Paul BETTINGEN, pour les sommes respectives de 37 et 38 millions de LUF au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.\u00e0r.l., en contrepartie de pr\u00eats pr\u00e9tendument accord\u00e9s par la SCISOCIETE6.), mais sans mat\u00e9rialit\u00e9, et en faisant usage de ces faux afin de grever les immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)et ADRESSE15.)d\u2019hypoth\u00e8ques et de pouvoir s\u2019approprierin fineles revenus de ces immeubles, et d\u2019obtenir le remboursement d\u2019un pr\u00eat inexistant, B)Escroquerie Post\u00e9rieurement au 16.05.1991, date d\u2019\u00e9tablissement des reconnaissances de dettes fictives, depuis un temps non prescrit dans l\u2019arrondissement judiciaire deADRESSE2.) dansle but de s\u2019approprier, respectivement d\u2019approprier au b\u00e9n\u00e9fice de soci\u00e9t\u00e9s dont il est le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif,des\u2019\u00eatre fait remettreles deux immeublesADRESSE14.)et ADRESSE15.)appartenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCI, ainsi que les revenus locatifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ceux-ci, en employant des man\u0153uvres frauduleuses consistant notamment dans l\u2019usage des fausses reconnaissances de dettes,ainsi que la mise en place d\u2019une structure complexe des soci\u00e9t\u00e9s, dontPERSONNE1.)est soit g\u00e9rant, soit associ\u00e9\/actionnaire, soit b\u00e9n\u00e9ficiaire \u00e9conomique,pour abuser autrement de la confiance ou de la cr\u00e9dulit\u00e9, C)Abus de biens sociaux<\/p>\n<p>7 Depuis un temps non prescrit, aux dates indiqu\u00e9es ci-apr\u00e8s, au si\u00e8ge social de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)S.\u00e0r.l., \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE3.)\u00e0 L-ADRESSE3.) ensa qualit\u00e9 de dirigeant de fait ou de droit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. d\u2019avoir fait de mauvaise foi des biens de cette soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, 1.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.\u00e0r.l., entre le 10.11.2003 et le 24.01.2014, \u2022en virant, respectivement en transf\u00e9rant par des op\u00e9rations de pr\u00e9l\u00e8vement\/versement par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE8.)vers diff\u00e9rents comptes dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) s\u00e0rl.: Compte d\u00e9bit\u00e9 n\u00b0NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE8.)) Date Sorties Type op\u00e9ration B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 10.11.2003 763.61 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) rembours. hon Karp 9.10.2000 08.01.200415\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 31.12.03 31.03.200415\u2019200.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 31.3.04 25.06.20046&#039;000.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE9.)) SOCIETE3.)pour scibb 29.06.200420\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remb en CC scibb 29.06.20046\u2019000.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl ? SOCIETE3.)pour scibb 30.09.200415\u2019250.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remb en CC scibb 30.09.20045\u2019750.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE9.)) Versement SOCIETE3.) 29.11.200440\u2019007.82 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) remboursement 31.12.200415\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remb en CC scibb 28.01.20055\u2019100.30 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO(SOCIETE9.)) etNUMERO9.) (SOCIETE10.)) Versement remb en CC scibb (2\u2019500 CCP, 2\u2019600 SOCIETE10.)) 11.07.200515\u2019250.44 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 31.6.05 12.07.20054\u2019751.22 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) foun. 17.10.200515\u2019417.94 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 30.9.05<\/p>\n<p>8 24.10.20055\u2019001.75 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) fourniss. 07.02.200615\u2019417.94 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 13.04.200615\u2019078.06 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 25.04.20064\u2019921.94 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) Versement SOCIETE3.) 14.07.200615\u2019250.36 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 19.10.200610\u2019003.50 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) ? 11.01.200715\u2019355.93 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? pour scibb 13.07.200713\u2019796.21 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl pour scibb Total 274\u2019317.02 \u2022en virant, par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers le compte n\u00b0 NUMERO9.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte courant) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication Note manuscrite 02.03.20055\u2019000.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) AC FOURNISS 18.01.2007763.61 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB KARP 2003 05.03.2009 15.76 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) FRAIS DE PUBLICATION 3.3.09 06.12.201111\u2019079.95 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) CPTE FOURN. 30.05.201234\u2019288.50 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) NEANT FOURNISS. 30.09.20133\u2019450.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB ACPTE VG 21.11.201311\u2019316.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) FOURNISS 24.01.201412\u2019558.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) FOURN SOLDE 30.9.2013 Total 78\u2019471.82<\/p>\n<p>9 \u2022en virant par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers les deux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. \u2022en virant par d\u00e9bit du compten\u00b0 IBANNUMERO12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers des comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. Soit un montant total de 934&#039;506.89\u20ac. 2.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l., entre le 13 octobre 2003 et le 23 janvier 2014 \u2022En proc\u00e9dant au virement des montants suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres deSOCIETE8.)vers les diff\u00e9rents comptes mentionn\u00e9s dans le tableau dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte pr\u00eat invest) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 14.08.200610\u2019121.69 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) FOURN 29.09. 200615\u2019500.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) NUMERO11.) 21.05.20088\u2019800.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) solde fourn 30.09.2006 Total 34\u2019421.69 D\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S\u00e0rl (SOCIETE11.)compte pr\u00eat invest) Date Sorties Nature B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 10.12.2007486\u2019858.04VIREMENT SOCIETE3.) s\u00e0rl PERSONNE10.) NUMERO (SOCIETE8.)) ? 10.12.200760\u2019438.32VIREMENT SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) REMB. Total 547\u2019296.36 D\u00e9bit du compte n\u00b0 IBANNUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE8.)) Date Sorties Contrepartie num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication<\/p>\n<p>10 \u2022En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement des sommes suivantes par d\u00e9bit du compte d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rlNUMERO8.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE8.)pour \u00eatre vers\u00e9s sur un compte de de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. Compte n\u00b0 IBANNUMERO16.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date D\u00e9bit Nature Contrepartie Num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication note manuscrite 30.12.20038\u2019552.32PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO17.) (SOCIETE9.)) ? 30.04.20044\u2019276.16PRELEVEMENT ? ? ? SOCIETE4.) 05.05.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 02.06.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 08.07.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) ? SOCIETE4.) 02.08.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 17.08.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 07.10.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 01.02.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo 27.04.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo SOCIETE4.) 13.10.20034\u2019277.66 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE, SECS NUMERO13.) (SOCIETE9.)) suiv. convention 30.12.20038\u2019552.32 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE, SECS NUMERO14.) (SOCIETE8.)) ? 18.02.20048\u2019555.31 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE NUMERO (SOCIETE12.)) gestion 18.02.20044\u2019277.66 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE NUMERO13.) (SOCIETE9.)) suiv. convention 19.04.200518\u2019618.19 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO14.) (SOCIETE8.)) acpte 31.3.04 12.08.200511\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE13.)) acompte serv 20.10.200511\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE10.)) acpte sur gestion 14.07.200611\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? Total 78\u2019502.41<\/p>\n<p>11 18.05.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo SOCIETE4.) 21.11.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL SOCIETE10.) 08.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO17.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE4.) 14.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 23.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 04.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 07.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 21.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? SOCIETE4.) 16.05.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 09.10.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 07.11.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 05.12.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? gestion SOCIETE4.) 25.01.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 07.02.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 23.04.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 12.07.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? SOCIETE4.) Total 141\u2019113.34 \u2022En proc\u00e9dant au virement des sommes suivantes par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres de la banque SOCIETE10.)(SOCIETE11.)) vers le compte n\u00b0NUMERO15.)dela soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s deSOCIETE10.)(SOCIETE11.)) D\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date Sorties Contrepartie Communication 08.08.200617\u2019104.65 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) ? 21.09.20065\u2019702.55 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) ? Total 22\u2019807.20 \u2022En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.)et<\/p>\n<p>12 versement cons\u00e9cutif en faveur du compteNUMERO15.)deSOCIETE4.)s\u00e0rlaupr\u00e8s de laSOCIETE11.): D\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date op\u00e9rationPr\u00e9l\u00e8vement Preuve de paiement Note manuscrite 31.03.2008 5\u2019701.95 VERSEMENT SOCIETE4.)5701.55 EUR GestionSOCIETE4.) \u2022En proc\u00e9dant aux virements ou au pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres de la banque SOCIETE10.)(SOCIETE11.)) vers diff\u00e9rents comptesdela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date Sorties Nature Contrepartie Communic ation Note manu scrite 11.02.20055\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem.SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO13.) (SOCIETE9.)) gestimm 01.08.20065\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem. SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO17.) (SOCIETE9.)) aImm Gesti on SOCI ETE4. ) 26.04.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 20.08.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV CONVENT ION GEST ION 21.08.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV CONVENT ION GEST ION 28.09.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 15.11.2007 5\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem. SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO17.) (SOCIETE9.)) ? 04.12.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 06.12.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 18.04.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 16.05.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 14.07.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 11.08.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 09.09.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 07.10.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ?<\/p>\n<p>13 17.11.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GEST 21.11.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GEST 02.12.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GEST ION 02.02.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNIS SEURS 10.03.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 06.04.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.05.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 29.05.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIVANT CONVENT ION 14.07.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.08.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 01.10.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 13.10.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GEST ION 16.02.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 13.04.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GEST ION 20.04.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GEST ION 18.05.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNIS SEUR GEST ION 12.07.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.09.2010 11\u2019403.1 0 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 25.11.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV.CON VENTION GEST ION 17.03.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 05.04.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.07.2011 34\u2019209.3 0 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURN 21.07.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.08.2011 17\u2019104.6 5 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.09.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 29.09.2011 11\u2019403.1 0 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION<\/p>\n<p>14 07.10.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.11.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 24.02.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GEST ION 28.03.2012 17\u2019104.6 5 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FRAIS DE GESTION 10.04.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 08.05.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 18.06.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 02.08.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 31.08.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.10.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 07.11.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.12.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.01.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.02.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 05.03.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.04.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 22.05.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.06.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.08.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 17.09.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.10.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 12.11.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 03.12.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 23.01.2014 21\u2019821.2 5 Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION TTC 1-3<\/p>\n<p>15 23.01.20141\u2019870.35Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION Total 462\u2019710. 95 pourun montant total de 710&#039;835,85\u20ac 3.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, entre le 30 d\u00e9cembre 2003 et le20 janvier 2014 \u2022En proc\u00e9dant au virement des montants suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres deSOCIETE8.)vers les diff\u00e9rents comptes mentionn\u00e9s dans le tableau dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Compte n\u00b0NUMERO8.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE8.)) Date op\u00e9ration Sortie Contrepartie Num\u00e9ro de compte communication versement note manuscrite 30.12.20034\u2019600.00 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE LOCAUX ET SERVICE SOCIETE5.) 08.01.20044\u2019600.00 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE LOCAUX ET SERVICE SOCIETE5.) 03.05.20044\u2019845.42 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 03.06.20044\u2019900.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 07.07.20044\u2019900.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) D\u00e9p\u00f4t SOCIETE5.) 16.08.20044\u2019272.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 08.10.20044\u2019600.47 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 29.11.20044\u2019818.90 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 13.12.20044\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) locaux + serv 27.01.20054\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE 01.02.20054\u2019694.86 RECEPISSE SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE 01.03.20054\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE SOCIETE5.)<\/p>\n<p>16 18.04.20054\u2019807.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE SOCIETE5.) 03.06.20053\u2019500.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE SOCIETE5.) 11.08.20054\u2019700.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) Acompte loyer a Immo SOCIETE5.) 07.02.20064\u2019694.96 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOYER + SERV AIMM SOCIETE5.) 21.02.20064\u2019978.67 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOYER + SERV SOCIETE5.) 09.03.20064\u2019836.81 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOC + SERV SOCIETE5.) 13.04.20064\u2019926.22 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 04.05.20064\u2019869.75 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 09.06.20064\u2019869.75 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 14.07.20064\u2019986.59 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 06.09.20065\u2019080.25 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) + SERV 06.10.20064\u2019943.73 SOCIETE5.)AG ? ? locaux SOCIETE5.) 23.11.20065\u2019080.00 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 07.05.20075\u2019000.00 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 11.07.20075\u2019008.44 SOCIETE5.)AG ? ? Loyer SOCIETE5.) Total:128\u2019599.30 \u2022En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compteNUMERO10.)de SOCIETE4.)s\u00e0rlinscrits dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A.: Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 Contrepartie compte Note manuscrite 12.03.20079\u2019908.42 ? ? SOCIETE5.) 25.06.20074\u2019975.66 ? ? SOCIETE5.) 05.02.200810\u2019251.91 ? ? SOCIETE5.) 14.04.200810\u2019252.05 ? ? SOCIETE5.) 11.06.200810\u2019345.24 ? ? SOCIETE5.) 07.07.20085\u2019205.49 ? ? SOCIETE5.)<\/p>\n<p>17 07.08.20085\u2019230.33 ? ? SOCIETE5.) 05.09.20085\u2019290.17 ? ? SOCIETE5.) 16.10.20085\u2019249.59 ? ? SOCIETE5.) 12.11.20085\u2019254.31 ? ? SOCIETE5.) 04.12.20085\u2019221.39 ? ? SOCIETE5.) 03.02.20095\u2019250.16 ? ? d\u00e9p\u00f4tSOCIETE5.) 07.04.20095\u2019170.33 ? ? d\u00e9p\u00f4tSOCIETE5.) 07.05.20105\u2019200.00 ? ? SOCIETE5.) 20.07.201110\u2019000.00 ? ? SOCIETE5.) 06.10.20115\u2019504.18 ? ? SOCIETE5.)d\u00e9p\u00f4t 01.12.20115\u2019504.18 ? ? SOCIETE5.) 01.12.20113\u2019112.63 Versement SOCIETE5.) AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE5.) 05.04.20125\u2019560.00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.20125\u2019646.56 ? ? SOCIETE5.) 04.06.20125\u2019591.46 ? ? SOCIETE5.) 03.08.20125\u2019647.23 ? ? SOCIETE5.) 03.09.20125\u2019650.00 ? ? SOCIETE5.) 03.12.20125\u2019700.00 ? ? SOCIETE5.) 12.02.20135\u2019700.00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.201310\u2019436.97 ? ? SOCIETE5.) 13.06.20136\u2019742.52 ? ? SOCIETE5.) 24.06.20135\u2019727.40 ? ? SOCIETE5.) 18.07.20135\u2019762.15 ? ? SOCIETE5.) 16.09.20135\u2019740.00 ? ? SOCIETE5.) 14.10.20135\u2019765.00 ? ? SOCIETE5.) 14.11.20135\u2019770.00 ? ? SOCIETE5.) 18.11.20133\u2019276.20 ? ? SALDOSOCIETE5.)30.9.2013 10.12.20135\u2019740.00 ? ? SOCIETE5.) 20.01.20145\u2019750.00 ? ? SOCIETE5.) Total 217\u2019131.53 \u2022En proc\u00e9dant auxpr\u00e9l\u00e8vements suivant par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rl compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.))<\/p>\n<p>18 DateoperationPr\u00e9l\u00e8vement Contrepartie Note manuscrite 26.09.2007 14\u2019500.00 ? SOCIETE5.) soit un total de 360&#039;230.83\u20ac 4.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A., entre le 01.08.2006 et le 18.06.2013 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE11.)au cr\u00e9dit du compte n\u00b0NUMERO21.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A. compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date Sorties Contrepartie Communication Note manuscrite 05.08.20082\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL. 28.07.20092\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION (FACTURE) 13.07.20102\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) FACT DU 1.7.10 DOMICILIATION 07.09.20112\u2019612.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL.\/SOLDE 2010 17.07.20122\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION 18.06.20132\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION Total 16.153,44 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBANNUMERO22.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de laSOCIETE8.)vers le compte n\u00b0 NUMERO23.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A. 5.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI \/S\u00e0r.l., entre le 10.06.2008 et le 08.04.2013 Compte n\u00b0 IBANNUMERO22.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE8.)) Date Sorties Contrepartie Annexes Montant du virement note manuscrite 29.11.20042\u2019709.74 SOCIETE2.) S.A. NUMERO23.) SOCIETE2.) SA 2708.24 14.11.20052\u2019709.74 SOCIETE2.) SA NUMERO23.) DOMICILIATION 01.08.20065\u2019416.48 SOCIETE2.) SA NUMERO23.) FOURN Total 10.835,96<\/p>\n<p>19 En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE11.)au cr\u00e9dit du compte n\u00b0 NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI: Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE11.)) Date Entr\u00e9es Sorties Contrepartie Communication annexes 10.06.2008 2,870.40 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB AVANCES IMPOTS VERSEMENT P&amp;T DU 26.05.08 DE 120.00 ET 2750.00 EN ANNEXE ADM CONTRIBUTIONS 14.08.2009 517.34 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) NEANT 01.10.2009 10,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB. AVANCE 31.08.09 21.02.201132,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 15.03.201115,400.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE 05.04.201110,600.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 19.05.201120,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 23.05.201120,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 17.06.201112,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE REMBOURSABLE 06.07.201150,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE REMBOURSABLE 19.07.201125,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 02.12.2011 23,500.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. S\/AVANCES DE FONDS (ACPTE) 19.12.2011 20,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30.9. 17.02.201250,000.00 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 28.03.2012 50,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB AVANCE 17.02.2012 31.05.2012 15,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCE 28.09.2012 35,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS.FONDS AVANCES 21.02.201350,000.00 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 08.04.2013 50,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS FONDS AVANCES 21.02.2013 Total 285,000.00206,887.74<\/p>\n<p>20 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO12.) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres deSOCIETE10.)S.A. vers le compte n\u00b0NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/S.\u00e0r.l. \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres deSOCIETE10.)S.A. vers le compte n\u00b0NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/S.\u00e0r.l.: 6.En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compte NUMERO8.) SOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s de laSOCIETE8.) Date op\u00e9ration Pr\u00e9l\u00e8vements communication note manuscrite 03.06.2004 4\u2019900.00 ? 26.07.2004 2\u2019100.30 ? 02.03.2005 2\u2019000.30 ? 11.07.2005 6\u2019375.30 ? 12.07.2005 200.00 PERSONNE11.) 17.10.2005 6\u2019325.40 ? 19.10.2005 4\u2019914.89 ? 07.11.2005 4\u2019900.00 ? SOCIETE10.) 17.11.2005 2\u2019449.00 FACTURE COMPUTERHOME PAYE CASH 14.02.2006 5\u2019701.55 ? 01.08.2006 8\u2019749.64 ? FONG POURCAISSE 07.08.2006 5\u2019080.25 ? 09.10.2006 5\u2019701.55 ? 07.11.2006 5\u2019701.55 ? Compte n\u00b0NUMERO25.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date Sorties Contrepartie num\u00e9ro du compte Communication 22.05.2008 14\u2019318.66 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30 9 06 04.08.2011 185\u2019000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT AVANCES DE TRESORERIE Total 199\u2019318.66 compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date Sorties Titulaire num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication 03.08.2006172\u2019904.53SOCIETE1.)SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT<\/p>\n<p>21 07.12.2006 4\u2019680.08 ? 27.12.2006 6\u2019690.40 ? 25.01.2007 5\u2019701.55 ? 23.04.2007 5\u2019701.55 ? 23.04.2007 8\u2019000.40 ? 09.05.2007 5\u2019674.88 ? 25.06.2007 2\u2019000.00 ? 11.07.2007 6\u2019000.00 ? 12.07.2007 5\u2019701.55 ? 26.09.2007 2\u2019440.24 ? \u00e0 caisse Total 117\u2019690.38 7.En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit ducompteNUMERO10.)de SOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s la banqueSOCIETE10.)S.A. NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 communication compte Note manuscrite 16.10.2003 130.00 ? 16.04.2004 157.80 SOCIETE14.) 02.03.20053\u2019000.00 ? 16.01.20076\u2019500.00 ? remb. Avances JB 03.12.200710\u2019000.00 ? 05.12.20074\u2019000.00 ? 12.12.2007 100.40 VERSEMENT DON HENRI BAULER DE LA PART DE PERSONNE12.)ETPERSONNE1.) 17.06.20085\u2019701.55 ? SOCIETE4.) 02.01.20096\u2019000.00 ? 15.01.20095\u2019194.53 ? 16.02.200910\u2019729.40 facture \u00e9tude Kronshagenproc\u00e8s PERSONNE1.)en annexe 04.03.20095\u2019250.16 ? d\u00e9p\u00f4t 12.06.20095\u2019194.32 ? d\u00e9p\u00f4t 16.07.20095\u2019191.08 ? d\u00e9p\u00f4t 21.07.20095\u2019200.00 ? 17.02.20105\u2019500.00 ? 09.04.201010\u2019460.00 ? ACPTE DEP\u00d4T 31.05.2010 80.15 TICKET STATION Q8 ENANNEXE 02.09.201020\u2019155.60 ? DEPOT 01.10.201020\u2019000.00 ? CAISSE 03.01.20114\u2019261.24 ? 05.09.201130\u2019462.47 ?<\/p>\n<p>22 28.09.201120\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.201110\u2019000.00 ? 29.09.201110\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.20118\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.20117\u2019135.50 ? DEPOT 29.09.20114\u2019000.00 ? DEPOT 28.11.201129\u2019929.68 ? FRAIS LOCATIFS BB 28.11.20119\u2019925.35 ? FRAIS LOCATIFS BB 27.12.20115\u2019300.00 ? 06.02.20121\u2019000.00 ? ME MIDI FORFAIT DEPOSE POUR LITIGE AVEC ME CATAERTS (TVA) 23.02.201210\u2019460.00 ? DEPOT 27.03.20126\u2019539.58 ? DEPOT 07.05.20123\u2019870.61 ? FRAIS DEPOT BB LOCATIFS 30.05.2012 100.00 ? DON PARKINSON LUX 11.07.20125\u2019712.70 ? 01.10.20125\u2019695.00 ? 10.12.20125\u2019650.00 ? 08.01.20135\u2019730.00 ? DEPOT + SERVICE 05.08.20135\u2019744.78 ? Total 318\u2019061.90 8.En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement suivant par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A. de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date operationPr\u00e9l\u00e8vement Preuve de paiement Note manuscrite 27.09.2007 10\u2019759.76 \/ \u00e0 caisse 9.En proc\u00e9dant aux virements suivants, par d\u00e9bit du compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A. et cr\u00e9dit du compte NUMERO27.)dePERSONNE1.): compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Entr\u00e9esSorties Contrepartie Communication 15.10.2003 51.38 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS<\/p>\n<p>23 21.11.2003 448.32 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 02.12.2003 148.84 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 30.12.2003 292.66 M. PERSONNE1.) NUMERO0 REMBOURS FRAIS 20.12 17.02.2004 227.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURSEM FRAIS 24 1 02.03.2004 76.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 30.04.2004 97.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 27.07.2004 938.35 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.08.2004 340.02 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 28.12.2004 255.67 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 10.05.2005 577.57 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 17.06.2005 171.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 21.5 01.09.2005 193.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 22.11.2005 459.36 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 29.11.2005 479.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) FRAIS 19.3.05 29.11.2005 368.18 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 29.12.2005 505.51 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 14.02.2006 189.60 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.06.2006 113.82 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 22.4 28.08.2006 182.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 27.10.2006 1\u2019322.44 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 28.12.2006 440.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 31.01.2007 217.35 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS AVANCES 30.04.2007 394.28 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.06.2007 908.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REM FRAIS AVANCES 26.06.2007 67.07 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 17.07.2007 2\u2019473.40 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES<\/p>\n<p>24 01.08.2007 484.03 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 21.7 31.12.2007 1\u2019655.72 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 20.10. + 24.11. +15.12 04.03.2008 629.04 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 03.04.2008 714.60 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 15.04.2008 923.77 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS 05.05.2008 396.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 27.06.2008 177.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.08.2008 477.52 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.7 21.11.2008 1\u2019746.53 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB AVANCES 03.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB AVANCES 24.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) REMB DOUBLE EMPLOI 30.12.2008 573.63 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 04.02.2009 72.34 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.03.2009 286.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) NEANT 11.05.2009 937.74 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.06.2009 410.62 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 30.06.2009 623.62 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 13.10.2009 1\u2019062.25 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.10.2009 386.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 04.11.2009 298.81 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS AVANCES 09.12.2009 607.43 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 29.12.2009 435.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 16.02.2010 268.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.05.2010 461.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS AVANCES 26.05.2010 1\u2019163.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.2<\/p>\n<p>25 27.05.2010 1\u2019103.76 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 24.4 09.02.2011 552.26 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 01.03.2011 663.14 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 05.04.2011 874.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.06.2011 242.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 06.07.2011 44.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 26.07.2011 408.28 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.08.2011 74.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) NEANT 05.09.2011 118.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS 05.10.2011 74.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCE 04.11.2011 101.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCES 28.12.2011 368.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.03.2012 560.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 11.04.2012 343.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAISAVANCES 30.05.2012 452.30 M. PERSONNE1.) REMB FRAIS AVANCES 20.07.2012 296.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.08.2012 495.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCES 04.09.2012 136.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 02.10.2012 229.50 M. PERSONNE1.) REMB FRAIS AVANCES 04.12.2012 439.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 14.02.2013 267.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 13.05.2013 96.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 22.05.2013 247.40 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.08.2013 278.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.08.2013 198.44 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 16.09.2013 314.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 1\u2019664.3536\u2019901.80<\/p>\n<p>26 Total 35\u2019237.45 D)Blanchiment Post\u00e9rieurement au 26.07.2008, dans l\u2019arrondissement judiciaire deADRESSE2.), d\u2019avoir d\u00e9tenu les montants suivants \u00a7lemontant de 72.708,21\u20ac (SOCIETE3.)S.\u00e0r.l.) \u00a7le montant de399.993,90\u20ac (SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.) \u00a7le montant de166.192,76\u20ac (SOCIETE5.)AG) \u00a7le montant de 16.153,44\u20ac (SOCIETE2.)S.A.) \u00a7le montant de104.617,34\u20acSOCIETE1.)SCI \/S\u00e0r.l. \u00a7le montant de288472,2\u20ac (SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.) et de19.744,37\u20ac II.Les soci\u00e9t\u00e9s A)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.\u00e0r.L. Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) d\u2019avoirsciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituantun avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article: soit un total de 72.692,45\u20ac. D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte courant) (\u20ac) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication Note manuscrite 06.12.201111079,95 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) CPTE FOURN. 30.05.201234288,50 SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) NEANT FOURNISS. 30.09.20133450,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB ACPTE VG 21.11.201311316,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) FOURNISS 24.01.201412558,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) FOURN SOLDE 30.9.2013<\/p>\n<p>27 B)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date Sorties Nature Contrepartie Communic ation Note manuscrite 13.04.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 20.04.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 18.05.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNIS SEUR GESTION 12.07.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.09.201011403,10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 25.11.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV.CON VENTION GESTION 17.03.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 05.04.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.07.201134209,30Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURN 21.07.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.08.201117104,65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.09.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 29.09.201111403,10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.10.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.11.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION<\/p>\n<p>28 24.02.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 28.03.201217104,65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FRAIS DE GESTION 10.04.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 08.05.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 18.06.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 02.08.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 31.08.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.10.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 07.11.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.12.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.01.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.02.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 05.03.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.04.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 22.05.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.06.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.08.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 17.09.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.10.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 12.11.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 03.12.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 23.01.201421821,25Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION TTC 1-3 23.01.20141870,35Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION Total 303.067,<\/p>\n<p>29 C)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 Contrepartie compte Note manuscrite 07.05.20105200,00 ? ? SOCIETE5.) 20.07.201110000,00 ? ? SOCIETE5.) 06.10.20115504,18 ? ? SOCIETE5.)d\u00e9p\u00f4t 01.12.20115504,18 ? ? SOCIETE5.) 01.12.20113112,63 Versement SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE5.) 05.04.20125560,00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.20125646,56 ? ? SOCIETE5.) 04.06.20125591,46 ? ? SOCIETE5.) 03.08.20125647,23 ? ? SOCIETE5.) 03.09.20125650,00 ? ? SOCIETE5.) 03.12.20125700,00 ? ? SOCIETE5.) 12.02.20135700,00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.201310436,97 ? ? SOCIETE5.) 13.06.20136742,52 ? ? SOCIETE5.) 24.06.20135727,40 ? ? SOCIETE5.) 18.07.20135762,15 ? ? SOCIETE5.) 16.09.20135740,00 ? ? SOCIETE5.) 14.10.20135765,00 ? ? SOCIETE5.) 14.11.20135770,00 ? ? SOCIETE5.) 18.11.20133276,20 ? ? SALDOSOCIETE5.)30.9.2013 10.12.20135740,00 ? ? SOCIETE5.) 20.01.20145750,00 ? ? SOCIETE5.) Total 129.526,5<\/p>\n<p>30 D)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A., Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date Sorties Contrepartie Communication Note manuscrite 13.07.2010 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) FACT DU 1.7.10 DOMICILIATION 07.09.2011 2612,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL.\/SOLDE 2010 17.07.2012 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION 18.06.2013 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION Total 10.736,96 E)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dansle Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE11.)) Date Entr\u00e9es Sorties Contrepartie Communication annexes 21.02.201132000 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 15.03.201115400 SOCIETE1.) SCI AVANCE 05.04.201110600 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE<\/p>\n<p>31 19.05.201120000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 23.05.201120000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 17.06.201112000 SOCIETE1.) SCI AVANCE REMBOURSABLE 06.07.201150000 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE REMBOURSABLE 19.07.201125.000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 02.12.2011 23.500 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. S\/AVANCES DE FONDS (ACPTE) 19.12.2011 20.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30.9. 17.02.201250.000 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 28.03.2012 50.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBAVANCE 17.02.2012 31.05.2012 15.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCE 28.09.2012 35.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCES 21.02.201350.000 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 08.04.2013 50.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCES 21.02.2013 Total 285.000193.500 soit d\u2019un total de 93.500,00\u20ac (193.500+185.000-285.000). Les faits Les faits tel qu\u2019ils r\u00e9sultent des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et des d\u00e9bats \u00e0 l\u2019audience peuvent se r\u00e9sumer comme suit: Le dossier p\u00e9nal, se situant dans le contexte d\u2019un litige familial qui a pour cadre des d\u00e9volutions successorales et des soci\u00e9t\u00e9s familiales, a pour origine une d\u00e9nonciation du 24 septembre 2014 de Ma\u00eetre Christian STEINMETZ, avocat \u00e0 la Cour, agissant enqualit\u00e9 Compte n\u00b0NUMERO25.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date SortiesContrepartienum\u00e9ro du compte Communication 04.08.2011185.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT AVANCES DE TRESORERIE Total 185.000<\/p>\n<p>32 d\u2019administrateur provisoire (mandataire judiciaire) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ainsi que de s\u00e9questre de deux immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)etADRESSE15.). A l\u2019appui de cette plainte, Ma\u00eetre Christian STEINMETZ a vers\u00e9 une copie de son rapport interm\u00e9diaire du 17 septembre 2014 adress\u00e9 \u00e0 Monsieur le Vice-pr\u00e9sident Thierry HOSCHEIT. Ce rapport mentionne diff\u00e9rents soup\u00e7ons d\u2019abus de biens sociaux \u00e0 l\u2019\u00e9gard dePERSONNE1.). Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, le rapport rel\u00e8ve des irr\u00e9gularit\u00e9s, notamment au niveau dela comptabilit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, alors que d\u2019importantes sommes d\u2019argent de la soci\u00e9t\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 vir\u00e9es voire transf\u00e9r\u00e9es aupr\u00e8s d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s dans lesquellesPERSONNE1.)avait personnellement un int\u00e9r\u00eat, sans que ces transferts n\u2019auraient\u00e9t\u00e9 justifi\u00e9s par une contrepartie r\u00e9elle. A cela s\u2019ajoute une plainte faite entre les mains du Parquet en date du 8 d\u00e9cembre 2014 par PERSONNE4.)etPERSONNE2.), ainsi qu\u2019une plainte avec constitution de partie civile d\u00e9pos\u00e9e le 17 janvier 2020 au cabinet d\u2019instruction parPERSONNE2.)\u00e0 l\u2019encontre de PERSONNE1.)du chef de faux, d\u2019usage de faux, d\u2019escroquerie, d\u2019abus de biens sociaux et de recel. Rappel des faits historiques PERSONNE1.) \u00e9tait propri\u00e9taire pour 1\/3 des immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)et ADRESSE15.). Les autres propri\u00e9taires \u00e9taient sa s\u0153ur, feuePERSONNE13.), d\u00e9c\u00e9d\u00e9e le DATE2.), pour 1\/3 ainsi que ses ni\u00e8ces,PERSONNE2.)etPERSONNE4.), pour 1\/6 chacune (ci-apr\u00e8s les \u00abconsortsPERSONNE 1.)\u00bb). Les consortsPERSONNE1.)et le pr\u00e9venuPERSONNE1.)avaient constitu\u00e9 en date du 3 mars 1977 la soci\u00e9t\u00e9 civile immobili\u00e8reSOCIETE6.)(ci-apr\u00e8s la \u00abSCISOCIETE6.)\u00bb)en y apportant leurs parts indivises de ces deux immeubles. Les parts sociales avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9parties entre eux en proportion de leurs parts indivises dans ces immeubles. La gestion de la SCISOCIETE6.)avait \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SARL, dont PERSONNE1.)\u00e9tait le g\u00e9rant unique et dont les associ\u00e9s \u00e9taient identiques \u00e0 ceux de la SCI SOCIETE6.). Par assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 23 juillet1990, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SARL a \u00e9t\u00e9 dot\u00e9e d\u2019un conseil de g\u00e9rance compos\u00e9 de PERSONNE14.),PERSONNE15.) et PERSONNE16.). La soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tant valablement engag\u00e9e par les signatures conjointes de deux g\u00e9rants. Par actes notari\u00e9s du 16 mai 1991, le g\u00e9rant de la SCISOCIETE6.), \u00e0 savoir la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE15.)SARL, a sign\u00e9 par l\u2019interm\u00e9diaire de deux de ses trois administrateurs, deux reconnaissances de dettes \u00e0 concurrence de respectivement 37 millions de LUF et 38 millions de LUF en contrepartie de deux pr\u00e9tendus pr\u00eats, au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, dontPERSONNE1.)est le g\u00e9rant. Ces engagements \u00e9taient garantis suivant actes du 17 mai 1991 par des hypoth\u00e8ques inscrites sur les deux immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)et ADRESSE15.). En guise de s\u00fbret\u00e9 pour ces reconnaissances de dette en principal et des int\u00e9r\u00eats \u00e0 concurrence de 10% par an, la SCISOCIETE6.)a grev\u00e9, par acte du 17 mai 1991,<\/p>\n<p>33 d&#039;hypoth\u00e8ques les deux immeubles lui appartenant et mentionn\u00e9s ci-dessus, les montants des hypoth\u00e8ques \u00e9tant respectivement de 58.900.000 LUF et de 57.350.000 LUF. Aux termes de leurs plaintes,PERSONNE2.)etPERSONNE4.)reprochent encore \u00e0 PERSONNE1.)d\u2019avoir utilis\u00e9 les deux reconnaissances de dettes pour commettre des infractions subs\u00e9quentes, \u00e0 savoir, pour d\u00e9tourner au pr\u00e9judice de la SCISOCIETE6.)les immeubles lui appartenant et en cons\u00e9quence les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces immeubles. En effet, en date du 4 juin 1991, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL (anciennementSOCIETE16.) SARL) a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e. L\u2019acte constitutif renseigne un apport en num\u00e9raire de 5.599.048 LUF par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL (anciennementSOCIETE4.)SARL &amp; CIE SECS) dont PERSONNE1.)\u00e9tait le g\u00e9rant jusqu\u2019au 26 juillet 2017 et un apport par la SCISOCIETE6.)des immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)etADRESSE15.)\u00e9valu\u00e9s \u00e0 5.168.352 LUF. Les parts sociales ont \u00e9t\u00e9 souscrites en proportion de ces apports \u00e0 concurrence de 52% parSOCIETE17.)SARL et 48% par la SCISOCIETE6.). Le g\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e9tait la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL dont PERSONNE1.)est \u00e9galement le g\u00e9rant. Il en r\u00e9sultequePERSONNE1.),au lieu de d\u00e9tenir 30% comme c\u2019\u00e9tait le cas au d\u00e9part dans laSCISOCIETE6.), d\u00e9tient maintenant 52 % + 30 % des 48 %, \u00e0 savoir 66%, de lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL, soit la majorit\u00e9. Comme les deux immeubles se trouvent d\u00e9sormais dans le patrimoine de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL, cette derni\u00e8re re\u00e7oit \u00e9galement les loyers issus de la location des immeubles. La SCISOCIETE6.), ayant \u00e9t\u00e9 originairement constitu\u00e9e pour une dur\u00e9e de 30 ans, se trouve en liquidation depuis le 3 avril 2007. Les fonctions de liquidateur sont d\u00e9volues par les statuts au g\u00e9rant, soit \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SARL, qui a \u00e9t\u00e9 d\u00e9clar\u00e9e en \u00e9tat de faillite en date du 16 mars 2012, et dont la faillite a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9ele 21 f\u00e9vrier 2014. Le contentieux civil En date du 29 janvier 2007, laSCISOCIETE6.)a assign\u00e9PERSONNE1.)et lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL devant le Tribunal d\u2019arrondissement deADRESSE2.)pour voir annuler le pr\u00eat pr\u00e9tendument fictif, l\u2019apport des deux immeubles ainsi que la restitution desdits immeubles. Le Tribunal d\u2019arrondissement deADRESSE2.), par jugement du 8 mai 2013, statuant sur la demande de la SCISOCIETE6.)dirig\u00e9e contreSOCIETE4.)SARL a, outre le caract\u00e8re fictif des pr\u00eatsdocument\u00e9s le 16 mai 1991, (i) d\u00e9clar\u00e9 nul les susdits pr\u00eats, (ii) ordonn\u00e9 la radiation<\/p>\n<p>34 des hypoth\u00e8ques constitu\u00e9es sur les deux immeubles de la SCISOCIETE6.)et (iii) d\u00e9clar\u00e9 nul l\u2019acte d\u2019apport et ordonn\u00e9 la restitution des deux immeubles. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a fait appel de cette d\u00e9cision en date du 30 juillet 2013. L\u2019instance est toujours pendante. A la suite de l\u2019appel interjet\u00e9, laSCISOCIETE6.)a d\u00e9cid\u00e9 de lancer une proc\u00e9dure de r\u00e9f\u00e9r\u00e9 pour (i) mettre sous s\u00e9questre les immeubles, (ii) mettre sous s\u00e9questre les loyers issus de la location des immeubles (iii) nommer un administrateur provisoire pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL. L\u2019intervention de l\u2019administrateur provisoire Par ordonnance de r\u00e9f\u00e9r\u00e9 du Pr\u00e9sident du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0ADRESSE2.)du 24 janvier 2014, Ma\u00eetre Astrid BUGATTO avait \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e administrateur provisoire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL et s\u00e9questre desdits immeubles et des loyers \u00e0 \u00e9choir de leur location. Le 21 f\u00e9vrier 2014, Ma\u00eetre Astrid BUGATTO a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9e en ses fonctions par Ma\u00eetre Christian STEINMETZ. Dans le cadre de son mandat d\u2019administrateur provisoire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, Ma\u00eetre Christian STEINMETZ a d\u00e9couvert certaines irr\u00e9gularit\u00e9s, \u00e0 savoir des sorties de fonds pour lesquelles il n\u2019avait pas trouv\u00e9 de pi\u00e8ces justificatives en raison d\u2019une comptabilit\u00e9 manquante. Les seules entr\u00e9es de fonds de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL provenaientde la location des deux immeubles situ\u00e9s \u00e0ADRESSE14.)etADRESSE15.), ainsi que de deux pr\u00eats conclus parSOCIETE4.)SARL avec la banqueSOCIETE10.)SA et garantis par les deux immeubles sis \u00e0ADRESSE14.)etADRESSE15.). Dans son rapport du 17 septembre 2014, l\u2019administrateur provisoire a encore constat\u00e9 de nombreux virements, \u00e0 charge des comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, au profit d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s dans lesquellesPERSONNE1.)est impliqu\u00e9, \u00e0 savoir les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE4.) SARL,SOCIETE17.)SARL,SOCIETE2.)SA etSOCIETE1.)SARL. En plus, il a d\u00e9couvert de tr\u00e8s nombreux pr\u00e9l\u00e8vements op\u00e9r\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au cours des dix derni\u00e8res ann\u00e9es sur le compte courant et les comptes d\u2019avances de la soci\u00e9t\u00e9. En sus de ces pr\u00e9l\u00e8vements, qu\u2019il estime avoir \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s parPERSONNE1.), ce dernier s\u2019est r\u00e9guli\u00e8rement rembours\u00e9 des frais, sans pr\u00e9cision de quels frais concr\u00e8tement il s\u2019agissait. Tel que pr\u00e9cit\u00e9, Ma\u00eetre Christian STEINMETZ a d\u00e9nonc\u00e9 ces faits au minist\u00e8re publicen date du 24 septembre 2014. L\u2019enqu\u00eate judiciaire Le 30 septembre 2014, le Parquet a demand\u00e9 l\u2019ouverture d\u2019une information contre PERSONNE1.)du chef d\u2019abus de biens sociaux.<\/p>\n<p>35 Par transmis du 16 octobre 2014, le juge d\u2019instruction a charg\u00e9 la police judiciaire, section infractions \u00e9conomiques et financi\u00e8res, de l\u2019enqu\u00eate concernant ces faits. En date du 3 d\u00e9cembre 2014, le minist\u00e8re public a requis l\u2019extension de l\u2019instructionaux faits d\u00e9nonc\u00e9s dans les courriels des 8 octobre et 1 er d\u00e9cembre 2014 de Ma\u00eetre Christian STEINMETZ ayant analys\u00e9 les mouvements sur le compte d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL aupr\u00e8s de laSOCIETE18.)SA (ci-apr\u00e8s\u00abSOCIETE8.)\u00bb), notamment le cr\u00e9dit de ce compte par des virements des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE19.),SOCIETE20.)etSOCIETE21.)AG (entre les ann\u00e9es 1993 et 2007), locataires des immeubles sis ADRESSE14.)et ADRESSE15.), et les transferts de fonds de ce compte vers les comptes bancaires d\u00e9tenus par les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SARL (entre les ann\u00e9es 1995 et 2007),SOCIETE4.)SARL (entre les ann\u00e9es 1994 et 2006),SOCIETE17.)SARL (au cours de l\u2019ann\u00e9e 2005),SOCIETE2.)SA (entre les ann\u00e9es 1993 et 2005),SOCIETE1.)SCI (au cours des ann\u00e9es 1994 et 2000), SOCIETE5.)AG (entre les ann\u00e9es 1993 et 2005) et vers le compte d\u00e9tenu parPERSONNE1.) (entre les ann\u00e9es 1993 et 2001), ainsi que des pr\u00e9l\u00e8vements r\u00e9alis\u00e9s sur le susdit compte (entre les ann\u00e9es 1993 \u00e0 2007), sans contrepartie \u00e9conomique apparente. Par r\u00e9quisitoire du 15 d\u00e9cembre 2014, l\u2019instruction a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue aux faits repris dans la plainte du 8 d\u00e9cembre 2014 d\u00e9pos\u00e9e parPERSONNE4.)etPERSONNE2.). Ces derni\u00e8res ont d\u00e9nonc\u00e9la signature des deux reconnaissances de dettes en date du 16 mai 1991 par deux administrateurs de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SARL, soci\u00e9t\u00e9 g\u00e9rante de la SCISOCIETE6.)pour compte de cette derni\u00e8re au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL sur base d\u2019un pr\u00eat,dont les plaignantes contestent la r\u00e9alit\u00e9.PERSONNE4.)etPERSONNE2.)ont encore fait \u00e9tat de l\u2019apport de ces deux immeubles \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL en contrepartie de la souscription par la SCISOCIETE6.)de 48 % des parts sociales. Pour rappel, lesautres 52 % des parts sociales de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ont \u00e9t\u00e9 souscrites par la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE17.)SARL, g\u00e9r\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL dontPERSONNE1.)\u00e9tait g\u00e9rant unique. En date du 17 janvier 2020,PERSONNE2.)a d\u00e9pos\u00e9 une plainte avecconstitution de partie civile \u00e0 l\u2019encontre dePERSONNE1.)et d\u2019inconnu(s) du chef de faux, d\u2019usage de faux, de recel, d\u2019escroquerie, de vol, ainsi que d\u2019abus de biens sociaux, sinon d\u2019abus de confiance en d\u00e9non\u00e7ant la signature des deux reconnaissances dedettes en date du 16 mai 1991 au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL et l\u2019apport des deux immeubles sisADRESSE14.)et ADRESSE15.)\u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, tout en expliquant que la SCISOCIETE6.)ne toucherait plus aucun dividende des revenus locatifs des susdits immeubles et qu\u2019elle ne participerait plus \u00e0 la prise de d\u00e9cisions concernant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, malgr\u00e9 sa d\u00e9tention de 48% des parts sociales de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. L\u2019instruction a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue du chef de ces faits par r\u00e9quisitoire du 30 janvier 2020, qui l\u2019a \u00e9galement \u00e9tendue du chef des faits repris dans les rapports de police nos. 39732-9 du 19 d\u00e9cembre 2014, 39732- 12 du 15 d\u00e9cembre 2015, 39732-17 du 18 ao\u00fbt 2016, 39732-21 du 21 f\u00e9vrier 2017, 39732-25 du 12 juin 2017, 39732-27 du 23 f\u00e9vrier 2018 et 39732-32 du 27 septembre 2019.<\/p>\n<p>36 En date du 8 juin 2021, le minist\u00e8re public a requis l\u2019extension de l\u2019instruction \u00e0 l\u2019\u00e9gard des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.)SARL,SOCIETE4.)SARL,SOCIETE5.)AG,SOCIETE2.)SA et SOCIETE1.)SCI du chef d\u2019infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal. L\u2019enqu\u00eatevisait notamment \u00e0 identifier l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des transferts de fonds op\u00e9r\u00e9s par d\u00e9bit (virements ou retraits) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, et que ce soit au profit des soci\u00e9t\u00e9s dontPERSONNE1.)\u00e9tait \u00e0 qualifier de dirigeant de fait ou de droit ou directement au b\u00e9n\u00e9fice dePERSONNE1.)en personne. L\u2019analyse de la documentation saisiea permis aux enqu\u00eateurs d\u2019identifier les comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL: -le compte n\u00b0 IBANNUMERO8.)aupr\u00e8s de laSOCIETE8.)(p\u00e9riode d\u2019octobre 2003 \u00e0 juillet 2014), -le compte n\u00b0 IBANNUMERO10.)aupr\u00e8s de laSOCIETE10.)(p\u00e9riode d\u2019octobre 2003 \u00e0 juin 2014), -le compte pr\u00eat invest n\u00b0 IBANNUMERO12.)aupr\u00e8s de laSOCIETE10.)(ouverture de cr\u00e9dit le juin 21 juin 2007), -le compte pr\u00eat n\u00b0 IBANNUMERO11.)aupr\u00e8s de laSOCIETE10.)(ouverture de cr\u00e9dit le 5 juillet 2006). Il d\u00e9coule des d\u00e9clarations polici\u00e8res dePERSONNE1.)que: -il est le g\u00e9rant des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE4.)SARL,SOCIETE17.)SARL,SOCIETE22.) SCI,SOCIETE1.)SARL,SOCIETE23.)SARL,SOCIETE3.)SARL. Il est administrateur d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 deSOCIETE2.)SA et il dispose \u00e9galement un pouvoir de signature pour toutes ces soci\u00e9t\u00e9s. -la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG loue des locaux aupr\u00e8s deSOCIETE1.)SARL. -SOCIETE4.)SARL a lou\u00e9 une salle d\u2019archivage aupr\u00e8s deSOCIETE5.)AG. -SOCIETE4.)SARL est domicili\u00e9e aupr\u00e8sdeSOCIETE2.)SA. -SOCIETE4.)SARL est le g\u00e9rant d\u2019SOCIETE4.)SARL. -SOCIETE17.)SARL d\u00e9tient 52% des parts d\u2019SOCIETE4.)SARL, SCISOCIETE6.) d\u00e9tenant les autres 48%. -il n\u2019existe pas de lien entreSOCIETE1.)SARL etSOCIETE4.)SARL. -il n\u2019a pas le pouvoir de signataire pourSOCIETE5.)AG. Au sujet de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.)a expliqu\u00e9 qu\u2019il avait l\u2019id\u00e9e de constituer cette derni\u00e8re avec le but de sauvegarder le patrimoine de laSCISOCIETE6.). Il a cependant indiqu\u00e9 ne pas savoir si les autres associ\u00e9s de la SCISOCIETE6.)\u00e9taient d\u2019accord pour apporter les deux immeubles dans le patrimoine d\u2019SOCIETE4.)SARL. -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL<\/p>\n<p>37 L\u2019exploitation des extraits bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a permis d\u2019identifier des sorties de fonds pour un montant total de 968.222,83 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) SARL. Ces sommes ont \u00e9t\u00e9 vir\u00e9es, soit pr\u00e9lev\u00e9es, des diff\u00e9rents comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pendant la p\u00e9riode du 10 novembre 2003 au 24 janvier 2014. Lors de ses auditions polici\u00e8res,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que la plupart des transactions \u00e9taientli\u00e9es \u00e0 des pr\u00eats accord\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL \u00e0 la SCISOCIETE6.)ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019assistance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL dans les proc\u00e8s contreSOCIETE6.). Dans ce contexte,PERSONNE1.)a remis plusieurs documents aux enqu\u00eateurs, dont notamment les deux reconnaissances de dette d\u2019une valeur de 37 et 38 millions de LUF sign\u00e9es par la SCISOCIETE6.)au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL par actes notari\u00e9s du 16 mai 1991. A ce sujet,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que des fonds ont \u00e9t\u00e9 avanc\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL \u00e0 la SCISOCIETE6.)pour des travaux de r\u00e9novation des deux immeubles litigieux. A cette fin, un contrat de pr\u00eat aurait \u00e9t\u00e9 conclu entre la SCISOCIETE6.) etSOCIETE3.)SARL. Il r\u00e9sulte d\u2019une lettre du 4 juillet 1991 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL adress\u00e9e \u00e0 la SCI SOCIETE6.), remis parPERSONNE1.), que la premi\u00e8re tranche de 10.350.000 LUF sera accord\u00e9e aux conditions y pr\u00e9cis\u00e9es. Ce document fait r\u00e9f\u00e9rence aux inscriptions hypoth\u00e9caires pr\u00e9mentionn\u00e9es. PERSONNE1.)a encore remis un avis de cr\u00e9dit du compte n\u00b0NUMERO29.)de laSCI SOCIETE6.)aupr\u00e8s de laSOCIETE8.)mentionnant qu\u2019en date du 5 juillet 1991, le montant de 10.350.000 LUF est entr\u00e9 sur le compte avec la communication \u00abAcompte sur acte n\u00b0251\u00bb. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL est renseign\u00e9e comme donneur d\u2019ordre. Les enqu\u00eateurs en d\u00e9duisent que ce montantconstitue le paiement de la premi\u00e8re tranche des pr\u00eats document\u00e9s dans les deux reconnaissances de dette du 16 mai 1991. L\u2019enqu\u00eate a encore permis de r\u00e9v\u00e9ler qu\u2019une deuxi\u00e8me tranche de172.454,62 FF, soit 1.045.075 LUF, a \u00e9t\u00e9 vir\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL. Il ressort notamment d\u2019un extraitdu 30 septembre 1991 du compte bancaire n\u00b0NUMERO30.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL aupr\u00e8s de laSOCIETE8.)ainsi que d\u2019une souche destin\u00e9e au client et l\u2019avis de cr\u00e9ditdu pr\u00e9dit compte, remis parPERSONNE1.) aux enqu\u00eateurs, quele compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL aupr\u00e8s de laSOCIETE8.)a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9dit\u00e9 en date du 30 septembre 1991 du montant de 172.454,62 FF en provenance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL avec la communication \u00abPOUR COMPTE SOCIETE24.)2E TRANCHE\u00bb et du montant de 476.072,FF (2.885.000,02 LUF) avec la communication \u00abSUIVANT AVIS 24 47 273 01037\u00bb. A part ces trois paiements d\u2019un montant total de 10.350.000 LUF + 1.045.075 LUF + 2.885.000,02 LUF = 14.280.075,02 LUF, l\u2019enqu\u00eate n\u2019a pas permis de mettre en \u00e9vidence<\/p>\n<p>38 d\u2019autres pi\u00e8ces attestant le paiement du solde de 60.719.924,98 LUF (75.000.000 LUF- 14.280.075,02 LUF) par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL \u00e0 laSCISOCIETE6.). L\u2019exploitation du compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL a cependant encore relev\u00e9 des rentr\u00e9es substantielles \u00e0 titre d\u2019int\u00e9r\u00eats cr\u00e9diteurs \u00e0 partir de l\u2019exercice 1991, le montant total se chiffrant pour la p\u00e9riode de 1991 \u00e0 2009 \u00e0 851.068.85 \u20ac. Selon les enqu\u00eateurs, ces rentr\u00e9es d\u2019int\u00e9r\u00eats cr\u00e9diteurs sont en relation avec les reconnaissances de dette du 16 mai 1991 qui pr\u00e9voyaient un int\u00e9r\u00eat d\u00e9biteur de 10% l\u2019an. Il ressort encore des pi\u00e8ces vers\u00e9es parPERSONNE1.)lors de ses auditions polici\u00e8res qu\u2019en date du 30 septembre 1991, le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLaupr\u00e8s de la SOCIETE8.)a \u00e9t\u00e9 d\u00e9bit\u00e9 d\u2019un montant de 41.274,75 FF (250.125 LUF ou 6.200,44 \u20ac) en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL avec la communication \u00abpour compteSOCIETE24.): int\u00e9r\u00eats 7-9\/91 (lettre 30.9.91)\u00bb. Lors de ses auditions polici\u00e8res,PERSONNE1.)a notamment expliqu\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL aurait rachet\u00e9 la cr\u00e9ance deSOCIETE3.)SARL \u00e0 l\u2019\u00e9gard de laSCI SOCIETE6.). Les fonds vir\u00e9s sur le compte deSOCIETE3.)SARL par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL seraient y relatifs. Il a pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019afin de pouvoir racheter la dette de la SCISOCIETE6.), SOCIETE4.)SARL aurait conclu deux pr\u00eats aupr\u00e8s de laSOCIETE11.). Il s\u2019agit notamment des conventions de cr\u00e9dit suivantes: -Convention de cr\u00e9dit n\u00b0NUMERO31.) du 5 juillet 2006 (compte courant n\u00b0NUMERO11.)). Ce cr\u00e9dit s\u2019\u00e9levait \u00e0 250.000 \u20ac, remboursable trimestriellement pendant la p\u00e9riode du 20 octobre 2006 au 10 juillet 2010,et \u00e9taitdestin\u00e9 \u00e0 la \u00abr\u00e9gularisation dette intragroupe\u00bb. -Convention de cr\u00e9dit n\u00b0NUMERO32.) du 21 juin 2007 (compte courant n\u00b0NUMERO12.)). Ce cr\u00e9dit s\u2019\u00e9levait \u00e0 775.000 \u20ac et devait \u00eatre rembours\u00e9 par 40 paiements \u00e0 hauteur de 24.720,59 \u20ac pendant la p\u00e9riode du 20 juillet 2007 au 20 avril 2017. Sous la rubrique destination du cr\u00e9dit figure \u00abr\u00e9gularisation dette intragroupe\u00bb. Cette convention de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9e par la convention n\u00b0NUMERO33.)et le cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 \u00e0 850.000 \u20ac et l\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e au 20 mai 2017. La rubrique destination du cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 chang\u00e9e en \u00abfinancement des travaux de r\u00e9novation dans deux immeubles commerciaux sis \u00e0 ADRESSE14.) et ADRESSE15.)\u00bb. Par ailleurs, pendant toute l\u2019enqu\u00eate,PERSONNE1.)est rest\u00e9 en d\u00e9faut de verser le contrat documentant la cession de cr\u00e9ance ainsi que de fournir la date de la pr\u00e9tendue cession. Il s\u2019y ajoute que les bilans de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne renseigne aucune inscription sous la rubrique \u00abd\u00e9biteursdivers\u00bb d\u2019une cr\u00e9ance \u00e0 long terme de 75.000.000 LUF. A cet<\/p>\n<p>39 \u00e9gard, les enqu\u00eateurs pr\u00e9cisent cependant qu\u2019\u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019ils ne disposaient que des seuls bilans publi\u00e9s au RCS, faute parPERSONNE1.)de leur avoir remis une comptabilit\u00e9 en bonne et due forme, ils \u00e9taient dans l\u2019impossibilit\u00e9 de v\u00e9rifier si les montants que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL a pay\u00e9s \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL pour le compte de laSCI SOCIETE6.)ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9scomme une cr\u00e9ance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e0 l\u2019\u00e9gard de son associ\u00e9, la SCISOCIETE6.). Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, les enqu\u00eateurs ne disposaient \u00e9galement que des seuls bilans publi\u00e9s au RCS. Dans ces bilans, ils n\u2019ont pas trouv\u00e9 une inscription d\u2019une cr\u00e9ance \u00e0 long terme de 75.000.000 LUF. En prenant en consid\u00e9ration la nullit\u00e9 des pr\u00eats prononc\u00e9e par jugement civil du 8 mai 2013, les enqu\u00eateurs ont conclu que les fonds, qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL en relation avec les pr\u00e9tendus pr\u00eats accord\u00e9s par cette derni\u00e8re \u00e0 laSCISOCIETE6.), n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9pens\u00e9s dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL mais dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL. Il en va de m\u00eame pour les deux pr\u00eats que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a contract\u00e9saupr\u00e8s de laSOCIETE10.)afin de pouvoir rembourser les pr\u00eats pr\u00e9tendument conclus entre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL et laSCISOCIETE6.). L\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re a encore permis de mettre les fonds d\u2019un montant de 820.887,67 \u20ac transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019initiative dePERSONNE1.)entre le 8 janvier 2004 et 30 mai 2012 de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL en relation avec les pr\u00eats pr\u00e9tendument accord\u00e9s \u00e0 la SCISOCIETE6.). Cependant, les enqu\u00eateurs estiment que le transfert dudit montant n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Quant \u00e0 l\u2019assistance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL dans les proc\u00e8s contreSOCIETE6.), les enqu\u00eateurs ont pu mettre en \u00e9vidence neuf factures de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL adress\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour la p\u00e9riode du 30 septembre 2004 au 30 septembre 2013. Ces factures, se chiffrant \u00e0 121.016 \u20ac au total, renseignent comme communication \u00abassistance dans proc\u00e8s c\/SOCIETE6.)en cours, \u00e9tudes juridiques et pr\u00e9paration des dossiers, rapports et entrevues fr\u00e9quentes avec les avocats\u00bb. D\u2019apr\u00e8s l\u2019extrait de compte qui figure sur la facture du 30septembre 2013 \u00e9tablie par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) SARL, le solde total d\u00fb par la soci\u00e9t\u00e9 s\u2019\u00e9levait au 1 er octobre 2013 \u00e0 23.874 \u20ac. Les enqu\u00eateurs en d\u00e9duisaient que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a r\u00e9gl\u00e9 jusqu\u2019au 1 er octobre 2013 un total de 121.016\u201323.874 =97.142 \u20ac. En date du 24 janvier 2014, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a encore r\u00e9gl\u00e9 la facture du 30 septembre 2013 d\u2019un montant de 12.558 \u20ac, le montant total r\u00e9gl\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL s\u2019\u00e9l\u00e8ve partant au 24 janvier 2014 \u00e0 97.142\u201312.558 = 109.700 \u20ac. A ce sujet,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que les honoraires factur\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL correspondent \u00e0 des travaux de pr\u00e9paration de dossiers qui avaient \u00e9t\u00e9 remis aux avocats dans le cadre des proc\u00e8s de laSCISOCIETE6.)contre SOCIETE4.)SARL.<\/p>\n<p>40 Les enqu\u00eateurs ont cependant constat\u00e9 quePERSONNE1.)ne leur a pas remis de pi\u00e8ces attestant la r\u00e9alit\u00e9 des prestations pr\u00e9tendument effectu\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Par ailleurs, les services factur\u00e9s \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL ne rentrent pas dans l\u2019objet social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL. Selon les enqu\u00eateurs, m\u00eame \u00e0 consid\u00e9rer que les susdites prestations aient effectivement \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es,PERSONNE1.)\u00e9tait\u00e9galement impliqu\u00e9 en nom personnel dans les proc\u00e9dures en question et les fonds de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL auraient dans ce cas \u00e9galement servi \u00e0 financer en partie son proc\u00e8s personnel. -Quant aux honoraires d\u2019avocat vers\u00e9s dans le cadre des diff\u00e9rents proc\u00e8s civils de la famillePERSONNE 1.) L\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re a permis d\u2019identifier des sorties de fonds du compte bancaire de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL en faveur de diff\u00e9rentes \u00e9tudes d\u2019avocats qui ont servi \u00e0 r\u00e9gler des m\u00e9moires d\u2019honoraires qui ont\u00e9t\u00e9 adress\u00e9s aux soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE4.)SARL,SOCIETE3.) SARL,SOCIETE17.)SARL et \u00e0PERSONNE1.)en nom personnel. A ce sujet,PERSONNE1.)a, lors de son audition du 5 septembre 2016, d\u00e9clar\u00e9 que certaines factures en relation avec les proc\u00e8s civils lui ont \u00e9t\u00e9 adress\u00e9es en nom personnel alors qu\u2019elles concernaient les soci\u00e9t\u00e9s, de sorte qu\u2019il s\u2019est fait rembourser avecunretard de plusieurs ann\u00e9es ces montants par les soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es. L\u2019analyse des libell\u00e9s des honoraires factur\u00e9s \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a mis en \u00e9vidence que lesdits honoraires concernaient des affaires dans lesquelles la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL n\u2019\u00e9tait m\u00eame pasimpliqu\u00e9e. Les enqu\u00eateurs ont conclu qu\u2019il n\u2019incombait partant pas \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de r\u00e9gler les honoraires se chiffrant \u00e0 133.599,19 \u20ac. -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL L\u2019analyse de la documentation saisie a permis d\u2019\u00e9tablir qu\u2019entre le 14 octobre 2003 et le 23 janvier 2014, des paiements pour un montant total de 723.364, 24 \u20ac ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. A ce sujet,PERSONNE1.)a expliqu\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a factur\u00e9 annuellement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL le montant de 68.418,59 \u20ac pour frais de gestion, \u00e0 savoir \u00e9tablir la comptabilit\u00e9 et lesd\u00e9clarations de TVA, \u00e9tablir des factures pour les clients, la recherche des locataires, faire des transformations, etc. Il n\u2019existerait cependant aucun contrat entre ces deux soci\u00e9t\u00e9s en relation avec ces prestations de services. Les enqu\u00eateurs ont constat\u00e9 quePERSONNE1.)ne leur a pas remis de pi\u00e8ces justifiant la r\u00e9alit\u00e9 des prestations factur\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL.<\/p>\n<p>41 Par ailleurs, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL n\u2019avait en principe qu\u2019\u00e0 g\u00e9rer un seul locataire \u00e0 la fois qui payait le loyer par trimestre et que sur la susdite p\u00e9riode de facturation, elle n\u2019a eu que deux locataires, \u00e0 savoir d\u2019une partSOCIETE21.)AG\/HENNER +SOCIETE26.)BV et d\u2019autre partSOCIETE27.)SARL. Selon les enqu\u00eateurs, il n\u2019est partant pas tr\u00e8s probable que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL ait pass\u00e9 beaucoup de temps avec la recherche de locataires pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Plus encore, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL n\u2019avait pas de clients pour lesquels il fallait \u00e9tablir des factures. L\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re n\u2019a pas non plus mis en \u00e9vidence que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ait effectu\u00e9 des travaux de transformation pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Finalement, les enqu\u00eateurs ont estim\u00e9 qu\u2019il est peu probable que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ait r\u00e9alis\u00e9 des travaux de comptabilit\u00e9 pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL alors quePERSONNE1.)n\u2019\u00e9tait pas en mesure de leur remettre une comptabilit\u00e9 en bonne et due forme. -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG Sur base de la documentation saisie, les enqu\u00eateurs ont identifi\u00e9 des sorties de fonds des comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour un montant total de 690.095,98 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Au vu de cette documentation, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.) AG a factur\u00e9: -desfrais de locaux et des services de d\u00e9p\u00f4t pour la p\u00e9riode de 2003 \u00e0 2014 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL, -des frais de consommation (\u00e9lectricit\u00e9, eau, entretien) \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En relation avec les sorties du compte bancaireSOCIETE8.)avec les communications \u00abACOMPTE LOCAUX ET SERVICE SOCIETE4.)\u00bb et \u00abLOYERSOCIETE5.)\u00bb, PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que les op\u00e9rations bancaires sont en relation avec le stockage des archives des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE6.)AG aurait donn\u00e9 en location des locaux \u00e0SOCIETE4.) SARL qui aurait pris les frais des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE6.)\u00e0 sa charge. Il a encore expliqu\u00e9 qu\u2019apr\u00e8s 2007, un contrat de location a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli, sans pour autant remettre une copie aux enqu\u00eateurs. Il a pr\u00e9cis\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG a lou\u00e9 un bureau aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)SARL. En effet, il r\u00e9sulte d\u2019un contrat de bail conclu le 29 d\u00e9cembre 1999 entre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) SARL, repr\u00e9sent\u00e9e parPERSONNE1.)et la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE5.)AG est locataire aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL.<\/p>\n<p>42 Il existe \u00e9galement un contrat de bail dat\u00e9 au 15 novembre 2013 qui a \u00e9t\u00e9 conclu entre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG et la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Les enqu\u00eateurs ont r\u00e9ussi d\u2019entrer en contact avec le commissaire aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE5.)AG,PERSONNE17.), qui est \u00e9galement l\u2019\u00e9poux d\u2019un des administrateurs de ladite soci\u00e9t\u00e9,PERSONNE18.).PERSONNE17.)leur a expliqu\u00e9 que malgr\u00e9 le fait quesa femme occupe le poste d\u2019administrateur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG et que lui-m\u00eame occupe celui de commissaire aux comptes, ils n\u2019\u00e9taient jamais impliqu\u00e9s dans cette soci\u00e9t\u00e9. Il ressort notamment d\u2019un courrier des \u00e9pouxPERSONNE19.), r\u00e9sidant en Espagne, ce qui suit: -ils \u00e9taient exclusivement en contact avecPERSONNE1.)et l\u2019\u00e9pouse de ce dernier, qui se comportaient comme les propri\u00e9taires effectifs respectivement les dirigeants de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, -PERSONNE1.)prenait seul les d\u00e9cisions ausein de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. SelonPERSONNE1.), il s\u2019agit d\u2019une pure all\u00e9gation. Il n\u2019aurait jamais pris seul les d\u00e9cisions en relation avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Les enqu\u00eateurs ont conclu qu\u2019il n\u2019appartenait pas \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de prendre en charge les frais de location relatifs \u00e0 l\u2019archivage de documents appartenant\u00e0 lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE6.). -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL(anciennementSOCIETE1.)SCI) En analysant les documents saisis pour la p\u00e9riode d\u2019octobre 2003 \u00e0 juin 2014, les enqu\u00eateurs \u00e9taient en mesure d\u2019identifierdes sorties de compte de 585.610,93 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)SARL et des entr\u00e9es de fonds de 295.000 \u20ac de la part de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) SARL. Lors de son audition polici\u00e8re,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL a avanc\u00e9 des fonds \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e9tant donn\u00e9 que cette derni\u00e8re ne disposait pas de fonds suffisants. Par la suite,la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL se serait fait rembourser lesdites avances. Les enqu\u00eateurs ont constat\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL a effectivement vir\u00e9 des avances d\u2019un montant total de 295.000 \u20ac sur les comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL aupr\u00e8s de laSOCIETE10.)mais qu\u2019elle s\u2019est fait rembourser un montant total de 585.610,93 \u20ac. Il r\u00e9sulte d\u00e8s lors une diff\u00e9rence d\u2019un montant de 290.610,93 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE1.)SARL queles enqu\u00eateurs n\u2019ont pu attribuer \u00e0 une avance de fonds accord\u00e9e pr\u00e9alablement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA<\/p>\n<p>43 L\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re a encore r\u00e9v\u00e9l\u00e9 des paiements pour un montant total de 26.989,40 \u20ac de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA pour la p\u00e9riode du 29 novembre 2004 au 18 juin 2013. Au vu des factures saisies, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA a factur\u00e9 annuellement des commissions de domiciliation \u00e0 hauteur de 2.708,24 \u20ac \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. SelonPERSONNE1.), il s\u2019agit de frais de domiciliation que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL devait \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA tout en pr\u00e9cisantqu\u2019aucun contrat n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli. Interrog\u00e9 sur l\u2019existence d\u2019une convention de domiciliation entre ces deux soci\u00e9t\u00e9s lors de son audition du 2 mars 2017,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019une domiciliation au sens strict du terme, mais plut\u00f4t d\u2019une prestation de service.SOCIETE2.)SA mettrait \u00e0 disposition d\u2019SOCIETE4.)SARL l\u2019adresse, le si\u00e8ge social et un bureau \u00e9quip\u00e9 au prix de 95.000 LUF par an \u00e0 L-ADRESSE3.). Il \u00e9chet de noter qu\u2019\u00e0cette m\u00eame adresse,PERSONNE1.)a son domicile priv\u00e9 dans une maison d\u2019habitation appartenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA. Lors de la perquisition en date du 26 novembre 2014 au domicile dePERSONNE1.)et au si\u00e8ge de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, les enqu\u00eateurs ont trouv\u00e9 quelques documents de ladite soci\u00e9t\u00e9 dans le bureau de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL et dans le bureau de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL. Sur place, il n\u2019y avait pasd\u2019autre bureau dans lequel se trouvaient des documents de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. A ce sujet,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 lors de ladite perquisition que les documents de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL se trouveraient \u00e0ADRESSE1.)dans les locaux de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) SARL et dans un lieu en France. Lorsque les enqu\u00eateurs se sont d\u00e9plac\u00e9s \u00e0ADRESSE1.), PERSONNE1.)leur a d\u00e9clar\u00e9 que les documents de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne se trouvent finalement pas dans les locaux de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL et a refus\u00e9 d\u2019indiquer le lieu o\u00f9 ils s\u2019y trouvaient r\u00e9ellement. Les enqu\u00eateurs ont conclu qu\u2019il s\u2019agit d\u2019une domiciliation ill\u00e9gale et que la mise \u00e0 disposition \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL d\u2019un bureau \u00e9quip\u00e9 reste \u00e0 l\u2019\u00e9tat de pure all\u00e9gation. Etant donn\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne disposait pas \u00e0 son si\u00e8ge social d\u2019un bureau \u00e9quip\u00e9 o\u00f9 se trouvaient ses documents, ils ont conclu\u00e0des paiements sans contrepartie r\u00e9elle. -Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL L\u2019analyse des documents saisis a permis aux enqu\u00eateurs d\u2019identifier des sorties de compte pour un montant total de 116.354,75 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL et des entr\u00e9es de fonds \u00e0 hauteur de 63.100 \u20ac en provenance de cette derni\u00e8re.<\/p>\n<p>44 Lors de son audition du 29 ao\u00fbt 2016,PERSONNE1.)a expliqu\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit d\u2019une avance de la part de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL pay\u00e9e \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e9tant donn\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne disposait pas de fonds n\u00e9cessaires. En effet, selon PERSONNE1.), il s\u2019agit d\u2019une avance de l\u2019ann\u00e9e 2010, ann\u00e9e pendant laquelle le locataire des immeubles litigieux a r\u00e9sili\u00e9 le bail,de sorte que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne recevait pas de loyers.SOCIETE17.)SARL aurait accord\u00e9 trois pr\u00eats \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, \u00e0 savoir en date du 1 er octobre 2009\u00e0hauteur de 24.000 \u20ac, le 3 janvier 2011 pour un montant de 8.600 \u20ac et le 19 janvier 2011 pour un montant de 8.000 \u20ac. Ces trois montants auraient \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9s par un virement\u00e0hauteur de 40.600 \u20ac \u00e0SOCIETE17.)SARL en date du 4 ao\u00fbt 2011.PERSONNE1.)a cependant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019il n\u2019existe pas de contrat de pr\u00eat au motif qu\u2019il s\u2019agit de simples avances d\u2019associ\u00e9 rembours\u00e9es sans int\u00e9r\u00eats. Il r\u00e9sulte des extraits saisis du compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL aupr\u00e8s de la SOCIETE10.), que la soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas re\u00e7u de loyers pour la p\u00e9riode du 1 er novembre 2010 au 30 mai 2011. Ce n\u2019\u00e9tait notamment qu\u2019en date du 13 septembre 2011 que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE27.)SARL a vir\u00e9 le montant de 218.451,43 \u20ac sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL avec la communication \u00abLOYER PERIODE DU AVRIL A SEPTEMBRE \u00bb. Il r\u00e9sulte encore des documents saisis que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL a vir\u00e9 des avances d\u2019un total de 63.100 \u20ac sur les diff\u00e9rents comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Cependant, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL s\u2019est fait payer du 14 janvier 2005 au 10 ao\u00fbt 2012 le montant total de 116.354,75 \u20ac. Il reste partant une diff\u00e9rence d\u2019un montant de 53.254,75 \u20ac pay\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.)SARL que les enqu\u00eateurs n\u2019ont pas pu attribuer \u00e0 une avance de fonds accord\u00e9e pr\u00e9alablement par cette derni\u00e8re \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Par ailleurs,PERSONNE1.)n\u2019a pas pu remettre des pi\u00e8ces justificatives en relation avec ces sorties de fonds. Par ailleurs, lors de son audition en date du 17 mai 2016,PERSONNE1.)a, au sujet des versements du compte bancaire d\u2019SOCIETE4.)SARL sur des comptes bancaires d\u2019SOCIETE17.)SARL, indiqu\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit des frais de gestion annuels de la part d\u2019SOCIETE4.) SARL \u00e0 hauteur de 59.494,43 \u20ac + TVA = 68.416,61 \u20ac, ce qui fait mensuellement 5.701,55 \u20ac. Les travaux auraient consist\u00e9 \u00e0 \u00e9tablir la comptabilit\u00e9 et les d\u00e9clarations de TVA, \u00e9tablir des factures pour les clients, rechercherdes locataires, faires des transformations etc. Cependant, aucune convention n\u2019existerait pour justifier ces prestations de service. -Quant aux remboursements \u00e0PERSONNE1.) L\u2019examen approfondi des pi\u00e8ces saisies a en outre pu mettre en exergue quePERSONNE1.) s\u2019est fait rembourser par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL des frais de restaurants, de carburant et autres frais qu\u2019il a pay\u00e9s au pr\u00e9alable avec ses cartes Mastercard personnelles. Le montant<\/p>\n<p>45 global de ces remboursements entre le 15 octobre 2003 et le 16 septembre 2013 se chiffre \u00e0 38.494,35 \u20ac. PERSONNE1.)n\u2019a pas pu \u00eatre questionn\u00e9 \u00e0 ce sujet, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019il refusait de se rendre \u00e0 nouveau dans les locaux des enqu\u00eateurs. Les enqu\u00eateurs ont estim\u00e9 qu\u2019eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, qui \u00e9tait limit\u00e9e \u00e0 la location de deux immeubles, les frais rembours\u00e9s \u00e0PERSONNE1.)constituent des frais priv\u00e9s qui ont \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s dans son int\u00e9r\u00eat personnel et non pas dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En conclusion, l\u2019analyse des documents saisis a permis de constater qu\u2019une partie deces entr\u00e9es de fonds a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e (sans contrepartie r\u00e9elle) par la suite en faveur de plusieurs soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es\/dirig\u00e9es parPERSONNE1.), partant des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a un int\u00e9r\u00eat personnel. Les d\u00e9clarations par devant le juge d\u2019instruction PERSONNE1.) Confront\u00e9 avec le fait qu\u2019en date du 4 juin 1991, les immeubles litigieux ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9s en nature par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)pour un prix \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la somme de 5.168.352 LUF (alors qu\u2019un mois auparavant, les immeubles \u00e9taient \u00e9valu\u00e9s \u00e0 75 millions de LUF, \u00e0 la suite des reconnaissances de dettes au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL), en contrepartie d\u2019une participation minoritaire de 48% de la SCISOCIETE6.)dans cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, d\u00e9tenue et contr\u00f4l\u00e9e parPERSONNE1.), les 52% restant des parts sociales ayant \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, \u00e9galement repr\u00e9sent\u00e9e parPERSONNE1.), faisant en sorte que ce dernier a doubl\u00e9 ses parts,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que la valeur de l\u2019immeuble a \u00e9t\u00e9 sous-\u00e9valu\u00e9e afin qu\u2019il puisse g\u00e9rer seul la soci\u00e9t\u00e9, \u00e9tant donn\u00e9 queses coassoci\u00e9s seraient des incapables. Il a expliqu\u00e9 qu\u2019\u00e9tant donn\u00e9 que la SCISOCIETE6.)avait inscrit lesimmeubles dans son bilan \u00e0 une certaine valeur, cette valeur a d\u00fb \u00eatre reprise par son nouveau propri\u00e9taire, de sorte que les immeubles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s \u00e0 5,2 millions de LUF. Lors de l\u2019interrogatoire,PERSONNE1.)a \u00e9t\u00e9 confront\u00e9 avec les \u00e9l\u00e9ments de l\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re ainsi qu\u2019avec les conclusions reprises dans le rapport de l\u2019administrateur provisoire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL qui ont permis de mettre en \u00e9vidence que les loyers issus de la location des immeubles que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL are\u00e7us, n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 redistribu\u00e9s aux associ\u00e9s de laSCISOCIETE6.)\u00e0 travers de dividendes, mais en revanche, ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s\/vir\u00e9s par des op\u00e9rations de pr\u00e9l\u00e8vement\/versement vers diff\u00e9rents comptes de soci\u00e9t\u00e9s g\u00e9r\u00e9es parPERSONNE1.), respectivement sur le compte de ce dernier. Par rapport aux transactions vers les diff\u00e9rents comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit des frais de gestion \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019SOCIETE4.)SARL<\/p>\n<p>46 est le g\u00e9rant d\u2019SOCIETE4.)SARL. Il a fait valoir qu\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019un abus de biens sociaux, mais plut\u00f4t d\u2019un probl\u00e8me commercial si on estimait que ces frais seraient trop \u00e9lev\u00e9s. Confront\u00e9 avec les op\u00e9rations de transactions en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, PERSONNE1.)a indiqu\u00e9 qu\u2019il s\u2019agitde loyers vers\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 des factures \u00e9mises de la part de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG qui louait des locaux \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En ce qui concerne les transactions \u00abcommission de domiciliation\u00bb en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE2.)SA, soci\u00e9t\u00e9 domiciliant la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL selon les d\u00e9clarations polici\u00e8res dePERSONNE1.), etquant aufait que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL paie \u00e9galement un loyer \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG,PERSONNE1.)n\u2019a pas pu fournir des explications en indiquant qu\u2019il devait faire des recherches dans le dossier comptable \u00e0 ce sujet afin de pouvoir r\u00e9pondre concr\u00e8tement. PERSONNE1.)a renvoy\u00e9 \u00e0 ses d\u00e9clarations polici\u00e8res quant aux transactions en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI. Au sujet des op\u00e9rations de versement du compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL sur les diff\u00e9rents comptes personnels dePERSONNE1.), ce dernier a indiqu\u00e9 qu\u2019il puisse s\u2019agir de notes de frais sur dix ans. Quant aux pr\u00e9l\u00e8vements, sans contrepartie r\u00e9elle, des sommes d\u2019argent importantes sur les comptes bancairesSOCIETE8.)etSOCIETE10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il ne saurait prendre position \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019il n\u2019avaitpas le dossier sous les yeux. Il a fait valoir que le dossier serait clair comme de l\u2019eau de roche si la police judiciaire avait du personnel form\u00e9 en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 mais que tel ne serait pas le cas. Confront\u00e9 avec les deux reconnaissances de dettes pour les sommes respectives de 37 et 38 millions de LUF au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, en contrepartie des pr\u00e9tendus pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 laSCISOCIETE6.)et le fait que l\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re n\u2019a pas permis d\u2019\u00e9tablir que des sommes correspondant \u00e0 ces pr\u00eats ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9dit\u00e9es dans les livres de la SCI SOCIETE6.), de sorte que la mat\u00e9rialit\u00e9 de ces pr\u00eats n\u2019a jamais pu \u00eatre justifi\u00e9e ou prouv\u00e9e, PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019ilseraiten possession des documents y relatifs mais qu\u2019il n\u2019avait nullement l\u2019intention de les remettre au juge d\u2019instruction. Il appartiendrait \u00e0 la SCISOCIETE6.) de les remettre. Finalement, il a contest\u00e9 avoir d\u00e9tenu les sommes d\u00e9tourn\u00e9es au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL. Les soci\u00e9t\u00e9s Le 20 juillet 2021,PERSONNE1.)a \u00e9t\u00e9 interrog\u00e9 en sa qualit\u00e9 de g\u00e9rant des soci\u00e9t\u00e9s SOCIETE3.)SARL,SOCIETE2.)SA,SOCIETE4.)SARL etSOCIETE1.)SCI, ainsi qu\u2019en sa<\/p>\n<p>47 qualit\u00e9 de g\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, liquidateur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Il a fait usage de son droit de se taire et de ne pas r\u00e9pondre aux questions du juge d\u2019instruction. Lesd\u00e9clarations \u00e0 l\u2019audience A l\u2019audience publique du 11 novembre 2024,Ma\u00eetre Christian STEINMETZ, administrateur provisoire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a r\u00e9sum\u00e9sous la foi du serment ses constatations retenues dans sonrapport du 17 septembre 2014. Le t\u00e9moinPERSONNE9.), commissaire en chef affect\u00e9 auservice de police judiciaire, section protection avanc\u00e9e, a relat\u00e9 le d\u00e9roulement de l\u2019enqu\u00eate de police et a confirm\u00e9 sous la foi du serment les constatations faites lors de l\u2019enqu\u00eate et les \u00e9l\u00e9ments consign\u00e9s dans les rapports et proc\u00e8s-verbaux de policedress\u00e9s en cause. Sur question du Tribunal, elle a expliqu\u00e9 que les enqu\u00eateurs ont d\u00fb se baser sur une analyse des documents comptables \u00e9tablis par PERSONNE1.)lui-m\u00eame ainsi que sur le rapport de l\u2019administrateur provisoire. Elle a pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019\u00e9tant donn\u00e9quePERSONNE1.)\u00e9tablissait la comptabilit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9s lui-m\u00eame et qu\u2019aucune pi\u00e8ce justificative en relation avec les op\u00e9rations bancaires figurait parmi les documents saisis, les enqu\u00eateurs \u00e9taient dans l\u2019impossibilit\u00e9 de v\u00e9rifier la r\u00e9alit\u00e9 des op\u00e9rations. A l\u2019audience publique du 12 novembre 2024,PERSONNE1.)a trac\u00e9 son historique familial ainsi queceluide laSCISOCIETE6.). Il a maintenu ses d\u00e9clarations ant\u00e9rieures quant aux faits lui reproch\u00e9s. Il a pr\u00e9cis\u00e9 que les reconnaissances de dettes ainsi que l\u2019apport des deux immeubles ont \u00e9t\u00e9 faits dans le seul but de sauver la SCISOCIETE6.)ainsi que l\u2019ensemble du patrimoine commun et priv\u00e9 de la famillePERSONNE 1.). Interrog\u00e9 quant \u00e0 la sous- \u00e9valuation des immeubles dans l\u2019acte d\u2019apport en 1991,PERSONNE1.)a d\u00e9clar\u00e9 que les immeubles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s d\u2019apr\u00e8s leur valeur comptable et non d\u2019apr\u00e8s leur valeur r\u00e9elle afin d\u2019\u00e9viter le paiement d\u2019un imp\u00f4t important portant sur la plus-value g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par une \u00e9ventuelle vente ult\u00e9rieure des immeubles. Sur question,PERSONNE1.)a affirm\u00e9 que seul des documents relatifs \u00e0 la SCISOCIETE6.)\u00e9taient stock\u00e9s dans le d\u00e9p\u00f4t aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE5.)AG et que les frais de location ont \u00e9t\u00e9 factur\u00e9s \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En droit I. Quant aux moyens de proc\u00e9dure A l\u2019audience publique du 11 novembre 2024, avant toute d\u00e9fense au fond, le mandataire de PERSONNE1.), Ma\u00eetre Michel KARP a conclu \u00e0 l\u2019irrecevabilit\u00e9 de l\u2019action publique en invoquant une violation de l\u2019article 6de la Convention europ\u00e9enne des droits de l&#039;homme ainsi qu\u2019une violation du principe \u00abuna via electa\u00bb.Il a invoqu\u00e9 par ailleurs la prescription de l\u2019action publique. Ma\u00eetre Philippe PENNING, Ma\u00eetre Fr\u00e9d\u00e9ric MIOLI et Ma\u00eetre Pierre GOERENS se sont ralli\u00e9s aux d\u00e9veloppements et aux conclusions du mandataire dePERSONNE1.).<\/p>\n<p>48 Les incidents ont \u00e9t\u00e9 joints au fond. A. Quant \u00e0 la violation de l\u2019article6de la Convention europ\u00e9enne des droits de l&#039;homme \u2022Quant au d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable Les mandataires des pr\u00e9venus ont soulev\u00e9in limine litisle d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable et ont conclu \u00e0 l\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites sinon \u00e0 un all\u00e8gement de la peine \u00e0 prononcer, en cas de condamnation. Aux termes de l\u2019article 6 \u00a7 1 de la Convention europ\u00e9enne des droits de l&#039;Homme \u00abToute personne adroit \u00e0 ce que sa cause soit entendue \u00e9quitablement, publiquement et dans un d\u00e9lai raisonnable par un tribunal ind\u00e9pendant et impartial \u00e9tabli par la loi\u2026 \u00bb et l\u2019article 14 (3) c. du Pacte international relatif aux droits civils et politiques qui disposeque \u00ab toute personne accus\u00e9e d\u2019une infraction p\u00e9nale a droit, en pleine \u00e9galit\u00e9, au moins aux garanties suivantes (\u2026) \u00e0 \u00eatre jug\u00e9e sans retard excessif\u00bb. Il incombe \u00e0 la juridiction de jugement d\u2019appr\u00e9cier, \u00e0 la lumi\u00e8re des donn\u00e9es de chaque affaire, sila cause est entendue dans un d\u00e9lai raisonnable, et, dans la n\u00e9gative, de d\u00e9terminer les cons\u00e9quences qui pourraient en r\u00e9sulter. En l\u2019esp\u00e8ce, le Tribunal constate que l\u2019affaire a pr\u00e9sent\u00e9 une certaine complexit\u00e9 en raison tant de la particularit\u00e9 desfaits se situant dans un contexte de contentieux familial civil, que de la p\u00e9riode \u00e0 remonter, de l\u2019exploitation des pi\u00e8ces saisies, finalement en raison du comportement et du d\u00e9faut de coop\u00e9ration du pr\u00e9venuPERSONNE1.). Le Tribunal se doit de constaterqu\u2019entre le 30 septembre 2014, date du r\u00e9quisitoire d\u2019ouverture de l\u2019information judiciaire du Parquet, et le 15 d\u00e9cembre 2022, date de l\u2019ordonnance de renvoi de la Chambre du Conseil, nombre d\u2019actes ont \u00e9t\u00e9 pos\u00e9s \u00e0 des intervalles relativement brefs, dontles multiples auditions du pr\u00e9venuPERSONNE1.)par les enqu\u00eateurs, les perquisitions effectu\u00e9es, l\u2019exploitation des documents saisis, l\u2019enqu\u00eate patrimoniale, la commission rogatoire internationale, la d\u00e9cision d\u2019enqu\u00eate europ\u00e9enne, l\u2019inculpation par le juge d\u2019instruction, et la r\u00e9daction du r\u00e9quisitoire de renvoi par le minist\u00e8re public. Toutefois, il n\u2019existe, en l\u2019esp\u00e8ce, pas d\u2019\u00e9l\u00e9ment objectif permettant d\u2019expliquer la p\u00e9riode d\u2019inactivit\u00e9 de plus d\u2019un an entre le r\u00e9quisitoire de renvoi du 6 octobre 2021 et l\u2019ordonnance de renvoi, de sorte que le Tribunal retient qu\u2019il y a eu d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable pr\u00e9vu \u00e0 l\u2019article 6 \u00a7 1 pr\u00e9cit\u00e9. Ni l\u2019article 6 \u00a7 1 de ladite Convention, ni une loi nationale ne pr\u00e9cisent les effets que le juge du fond doitd\u00e9duire d\u2019un d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable qu\u2019il constaterait.<\/p>\n<p>49 La Convention ne dispose notamment pas que la sanction de ce d\u00e9passement consisterait dans l\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites motiv\u00e9e par la constatation expresse de la dur\u00e9e excessive de laproc\u00e9dure. Il incombe \u00e0 la juridiction du jugement d\u2019appr\u00e9cier, \u00e0 la lumi\u00e8re des donn\u00e9es de chaque affaire, si la cause est entendue dans un d\u00e9lai raisonnable, et, dans la n\u00e9gative, de d\u00e9terminer les cons\u00e9quences qui pourraient en r\u00e9sulter. Ma\u00eetre Philippe PENNING a conclu \u00e0 l\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites en soutenant que le d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable aurait eu une incidence sur les droits de d\u00e9fense de ses mandants dont l\u2019exercice effectif se serait trouv\u00e9 irr\u00e9m\u00e9diablement compromis en faisant notamment valoir que les faits remontent \u00e0 1991 et que le d\u00e9lai de conservation des documents comptables et des pi\u00e8ces justificatives se limite \u00e0 dix ans. Les cons\u00e9quences doivent \u00eatre examin\u00e9es sous l\u2019angle de la preuve d\u2019une part et sous l\u2019angle de la sanction d\u2019autre part. En effet, la dur\u00e9e anormale de la proc\u00e9dure peut avoir pour r\u00e9sultat la d\u00e9perdition des preuves en sorte que le juge ne pourrait plus d\u00e9cider que les faits sont \u00e9tablis. Le d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable peut aussi entra\u00eener des cons\u00e9quences dommageables pour le pr\u00e9venu (Cass. belge, 27 mai 1992, R.D.P. 1992, 998). Il est de principe que l\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites peut \u00eatre retenue comme sanction d\u2019un d\u00e9passement du d\u00e9lai raisonnable dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 l\u2019exercice de l\u2019action publique devant les juridictions de jugement s\u2019av\u00e8re totalement inconciliable avec un exercice valable des droits de la d\u00e9fense. Une violation irr\u00e9parable des droits de la d\u00e9fense entra\u00eene l\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites (Cass. belge, ch. r\u00e9un., 16 septembre 1998, J.L.M.B., 1998, page 3430). En l\u2019esp\u00e8ce, s\u2019il est compr\u00e9hensible que le pr\u00e9venuPERSONNE1.)ne soit actuellement plus en mesure de se souvenir, en raison de l\u2019\u00e9coulement du temps, de chaque d\u00e9tail des faits incrimin\u00e9s, il n\u2019en reste pas moins qu\u2019il n\u2019existe en l\u2019esp\u00e8ce pas de d\u00e9p\u00e9rissement des preuves et de compromission des droits de la d\u00e9fense. En effet, le dossier se fonde sur de nombreux documents qui ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s et exploit\u00e9s ainsi que sur des auditions du pr\u00e9venu qui ont \u00e9t\u00e9 consign\u00e9es dans les rapports de police du dossier. Par ailleurs, le Tribunal retient que l\u2019anciennet\u00e9 des faits n\u2019a pas eu pour effet de rendre l\u2019exercice des droits de la d\u00e9fense impossible. Il y a lieu de noter que nombreux documents comptables, qui vont au-del\u00e0 de la p\u00e9riode dedixans en arri\u00e8re \u00e0partir de l\u2019ouverture de l\u2019instruction, ont pu \u00eatre saisis par les enqu\u00eateurs. Il s\u2019y ajoute que les mandataires des pr\u00e9venus ont remis plusieurs documents allant au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode lors des audiences du Tribunal.<\/p>\n<p>50 En l\u2019esp\u00e8ce, en l&#039;absence d&#039;incidence sur l&#039;administration de la preuve et l&#039;exercice des droits de la d\u00e9fense, les poursuites p\u00e9nales sont recevables, mais il convient d&#039;en tenir compte au niveau de la fixation d\u2019une \u00e9ventuelle peine \u00e0 prononcer. Afin d\u2019\u00eatre complet, il y a encore lieude pr\u00e9ciser que, contrairement au sout\u00e8nement de Ma\u00eetre Philippe PENNING \u00e0 l\u2019audience, le point de d\u00e9part du d\u00e9lai raisonnable dans lequel le pr\u00e9venu doit \u00eatre jug\u00e9, est la date \u00e0 laquelle l&#039;accusation a \u00e9t\u00e9 formul\u00e9e par l&#039;autorit\u00e9 comp\u00e9tente. D\u00e8s lors, ilne s&#039;agit ni du jour o\u00f9 l&#039;infraction a \u00e9t\u00e9 commise, ni de celui de la saisine de la juridiction de jugement, mais bien du jour o\u00f9 la personne poursuivie s&#039;est trouv\u00e9e dans l&#039;obligation de se d\u00e9fendre; cela peut \u00eatre le jour de l&#039;ouverture d&#039;une information ou de l&#039;inculpation officielle, c&#039;est-\u00e0-dire le moment o\u00f9 le suspect est inform\u00e9 officiellement qu&#039;en raison des soup\u00e7ons qui p\u00e8sent sur lui, une proc\u00e9dure est ouverte \u00e0 sa charge, mais \u00e9galement la date \u00e0 laquelle l&#039;int\u00e9ress\u00e9 peut l\u00e9gitimement d\u00e9duire de certains \u00e9v\u00e9nements qu&#039;il est soup\u00e7onn\u00e9 d&#039;avoir commis certaines infractions et qu&#039;une proc\u00e9dure est susceptible d&#039;\u00eatre conduite contre lui (M. FRANCHIMONT, Manuel de proc\u00e9dure p\u00e9nale, 3\u00e8me \u00e9dition, p.1160; cf. CASS, 4 d\u00e9cembre 2008, N\u00b055\/2008), donc enl\u2019esp\u00e8ce le 19 avril 2016, date de la premi\u00e8re audition polici\u00e8re de PERSONNE1.). \u2022Quant \u00e0 la violation du proc\u00e8s \u00e9quitable Ma\u00eetre Philippe PENNING a encore consid\u00e9r\u00e9 que l\u2019enqu\u00eate aurait \u00e9t\u00e9 men\u00e9e exclusivement \u00e0 charge de ses mandantes, de sorte \u00e0 entrainer une violation de l\u2019article 51 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et une violation du droit \u00e0 un proc\u00e8s \u00e9quitable pr\u00e9vu par l\u2019article 6 de la Convention europ\u00e9enne des droits de l\u2019homme. En plus, il a encore soulev\u00e9 une violation du principe de l\u2019\u00e9galit\u00e9 des armes, en ce qu\u2019il y aurait in\u00e9galit\u00e9 frappante entre les moyens de l\u2019accusation et ceux de la d\u00e9fense en raison de l\u2019anciennet\u00e9 des faits. L\u2019exigence d\u2019un proc\u00e8s \u00e9quitable et du respect du droit \u00e0 l\u2019\u00e9galit\u00e9 des armes sont reconnues par la jurisprudence de la Cour Europ\u00e9enne des Droits de l\u2019Homme (voir : CEDH arr\u00eat Neumeister c\/ Autriche du 27 juin 1968, arr\u00eat Delcourt c\/ Belgique du 17 janvier 1970, arr\u00eat Ruiz Mat\u00e9os c\/ Espagne du 23 juin 1993). Il est en effet admis que \u00ab Le droit \u00e0l\u2019\u00e9galit\u00e9 des armes n\u2019est pas uniquement une condition \u00e0 laquelle est subordonn\u00e9e l\u2019existence d\u2019un proc\u00e8s \u00e9quitable, mais il est aussi li\u00e9 \u00e0 un \u00ab juste \u00e9quilibre \u00bb entre les parties. Il requiert ainsi que chaque partie au proc\u00e8s ait raisonnablement la possibilit\u00e9 de pr\u00e9senter sa cause au juge dans des conditions qui ne la placent pas dans une position substantiellement, clairement ou manifestement pr\u00e9judiciable \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la partie adverse. Le droit \u00e0 une proc\u00e9dure contradictoire implique, en principe, la possibilit\u00e9 pour toutes les parties de prendre connaissance et de faire des remarques \u00e0 propos de toutes les preuves ou autres \u00e9l\u00e9ments qui sont invoqu\u00e9s ou produits en vue d\u2019influencer la d\u00e9cision du juge. Ce qui importe est la confiance de la partie litigante dans le bon fonctionnement de la justice, cette confiance \u00e9tant, notamment, fond\u00e9e sur le fait que l\u2019on sait que cette partie a eu la possibilit\u00e9 de faire conna\u00eetre son point de vue \u00e0 propos de tout \u00e9l\u00e9ment ou pi\u00e8ce du dossier<\/p>\n<p>51 de la proc\u00e9dure. \u00bb (ERGEC, R., Protection europ\u00e9enne et internationale des droits de l\u2019homme, Bruylant, 2006, 2e \u00e9d., p. 208, n\u00b0222). Le Tribunal rel\u00e8ve d\u2019embl\u00e9e que l\u2019instruction n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9nerv\u00e9e par aucune demande en nullit\u00e9, malgr\u00e9 le fait que tous les pr\u00e9venus avaient, \u00e0 partir d\u2019un certain moment, un acc\u00e8s illimit\u00e9 au dossier complet et auraient partant pu attaquer tous les moyens utilis\u00e9s, tous ayant \u00e9t\u00e9 assist\u00e9s, d\u00e8s leur inculpation par le juge d\u2019instruction, par des avocats. En l\u2019esp\u00e8ce, il convient deconstater que les pr\u00e9venus ont eu communication de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du dossier r\u00e9pressif avant que l\u2019affaire n\u2019apparaisse devant un Tribunal devant se prononcer sur leur culpabilit\u00e9. Tous les \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif,dont le minist\u00e8re public, la d\u00e9fense et le Tribunal disposaient d\u2019une copie identique, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9battus en respectant le principe du contradictoire au cours des diff\u00e9rentes audiences. Le repr\u00e9sentant du minist\u00e8re public ne s\u2019est appuy\u00e9 dans ses r\u00e9quisitions sur aucune pi\u00e8ce dont ne disposaient pas les pr\u00e9venus, ou dont il aurait eu \u00e0 leur disposition une version alt\u00e9r\u00e9e. Les pr\u00e9venus,au cours des d\u00e9bats,ontpu verser toutes les pi\u00e8ces qu\u2019ils ont jug\u00e9es utiles pour leur d\u00e9fense. Les pr\u00e9venus ont vu leur cause \u00eatre d\u00e9battue de mani\u00e8re contradictoire devant un Tribunal impartial qui ne les a,\u00e0 aucun moment,et d\u2019aucune mani\u00e8re,plac\u00e9 dans une situation de d\u00e9savantage par rapport \u00e0 la partie poursuivante. Le Tribunal constate d\u00e8s lors qu\u2019\u00e0 aucun moment de la proc\u00e9dure, les pr\u00e9venusne sesont retrouv\u00e9s dans une position de net d\u00e9savantage par rapport au minist\u00e8re public. Les mandataires des pr\u00e9venus ont encore soulev\u00e9 que l\u2019enqu\u00eate aurait \u00e9t\u00e9 men\u00e9e exclusivement \u00e0 charge de leurs mandants. D\u2019embl\u00e9e, le Tribunal tient \u00e0 relever quetoutes les pi\u00e8ces \u00e0 d\u00e9charge remises aux enqu\u00eateurs, au juge d\u2019instruction ou au Tribunal par les pr\u00e9venus ou leurs mandatairesrespectifsont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es au dossier. Le Tribunal constate que le fait que le dossier ait r\u00e9v\u00e9l\u00e9 surtout des \u00e9l\u00e9ments \u00e0 charge des pr\u00e9venus n\u2019est pas imputable, ni aux enqu\u00eateurs, ni au juge d\u2019instruction, mais surtout aux pr\u00e9venus eux-m\u00eames qui n\u2019ont pas coop\u00e9r\u00e9 en ne communiquant pas des informations n\u00e9cessaires et pertinentes quant aux \u00e9l\u00e9ments \u00e0 d\u00e9charge \u00e0 rechercher. Ledroit de chaque pr\u00e9venu de ne pas s\u2019inculper lui-m\u00eame et de garder le silence et l\u2019obligation du minist\u00e8re public de rapporter la preuve des infractions entraine n\u00e9cessairement une enqu\u00eate ax\u00e9e plut\u00f4t sur la recherche d\u2019\u00e9l\u00e9ments \u00e0 charge, sans pour autantentraineripso<\/p>\n<p>52 factoune enqu\u00eate exclusivement \u00e0 charge. Ce ne serait en cons\u00e9quence que si les enqu\u00eateurs passaient intentionnellement sous silence des \u00e9l\u00e9ments \u00e0 d\u00e9charge trouv\u00e9s dans le cadre de leur enqu\u00eate qu\u2019il y aurait violation des droits de la d\u00e9fense et violation de l\u2019\u00e9galit\u00e9 des armes, ce qui n\u2019est cependant pas \u00e9tabli en l\u2019esp\u00e8ce. Si les pr\u00e9venus estiment que l\u2019enqu\u00eate n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 certains \u00e9l\u00e9ments \u00e0 leur d\u00e9charge, il leur appartient de rompre leur silence et de le soulever afin de permettre aux enqu\u00eateurs de le v\u00e9rifier et ce ne serait encore qu\u2019en cas de refus des enqu\u00eateurs ou du juge d\u2019instruction de v\u00e9rifier des \u00e9l\u00e9ments effectivement v\u00e9rifiables qu\u2019il y aurait de nouveau violation des droits de la d\u00e9fense et violation de l\u2019\u00e9galit\u00e9 desarmes, ce qui n\u2019est cependant pas non plus \u00e9tabli en l\u2019esp\u00e8ce. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, le Tribunal n\u2019a d\u00e8s lors pu constater aucune violation, ni du droit \u00e0 un proc\u00e8s \u00e9quitable, ni du droit \u00e0 l\u2019\u00e9galit\u00e9 des armes et il y a partant lieu de rejeter commenon fond\u00e9s tous les moyens y relatifs. B. Quant au principe\u00ab una via electa \u00bb \u00c0 l\u2019audience publique du 11 novembre 2024, Ma\u00eetre Michel KARP a soulev\u00e9in limine litisla r\u00e8gle \u00abuna via electa non datur recursus adSOCIETE4.)am \u00bb,concluant ainsi \u00e0 la nullit\u00e9 sinon \u00e0 l\u2019irrecevabilit\u00e9 de l\u2019action publique. A l\u2019appui de ses pr\u00e9tentions, Ma\u00eetre MichelKARP a soutenu que l\u2019affaire civile opposant les m\u00eames parties et tendant \u00e0 l\u2019annulation du pr\u00eat pr\u00e9tendument fictifetde l\u2019apport des deux immeubles et \u00e0 la restitution desdits immeubles est toujours pendante devant la Cour d\u2019appel deADRESSE2.). Le Tribunal tient \u00e0 rappeler que pour que la r\u00e8gle \u00abuna via electa(\u2026) \u00bb soit applicable, il faut que les demandes qui sont successivement port\u00e9es devant les juridictions r\u00e9pressiveset civilesaient le m\u00eame objet, qu\u2019elles soient fond\u00e9es sur la m\u00eame cause et qu\u2019elles soient form\u00e9es entre les m\u00eames parties (Lux. 11 novembre 1960, 18, 288). Selon la maxime \u00abuna via electa non datur recursus adSOCIETE4.)am\u00bb, la partie civile, qui a exerc\u00e9 son action devant la juridiction civile comp\u00e9tente, ne peut plus la porter devant la juridiction r\u00e9pressive. Elle traduit la r\u00e8gle del\u2019exception de litispendance et est en sens unique. Elle s\u2019applique uniquement lorsqu\u2019une instance civile est en cours devant une juridiction et que cette instance a le m\u00eame objet, la m\u00eame cause et oppose les m\u00eames parties que l\u2019action civile dont on veutsaisir le juge p\u00e9nal (Jurisclasseur, Proc\u00e9dure p\u00e9nale, 83 ; BELTJENS, art.3-5, Nos 46 \u00e0 57 ; R\u00e9p.Prat.,V\u00b0Action civile, n\u00b074 et ss. ; Roger THIRY, Pr\u00e9cis d\u2019instruction criminelle en droit luxembourgeois, TI, n\u00b0182 et s.). Le Tribunal tient \u00e0 souligner qu\u2019au vu des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, l\u2019adage \u00abuna via electa\u00bb, porte sur les actions civiles port\u00e9es devant une juridiction civile et une juridiction p\u00e9nale.<\/p>\n<p>53 En l\u2019esp\u00e8ce, la d\u00e9fense a demand\u00e9 \u00e0 voir d\u00e9clarer nulle sinon irrecevable l\u2019action publique qui appartient au minist\u00e8re public, au vu du choix de la SCISOCIETE6.)et des consorts PERSONNE 1.), qui ont choisi la voie civile, en assignantPERSONNE1.)et lasoci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL devant le Tribunal d\u2019arrondissement deet \u00e0ADRESSE2.)pour voir annuler le pr\u00eat pr\u00e9tendument fictif, l\u2019apport des deux immeubles ainsi que la restitution desdits immeubles. Or, et contrairement \u00e0 ce qui est soutenu par la d\u00e9fense, les demandes tendant \u00e0 l\u2019annulation du pr\u00eat et de l\u2019apport des deux immeubles faites devant la juridiction civile, ne font pas dispara\u00eetre le comportementpr\u00e9tendumentr\u00e9pr\u00e9hensible des pr\u00e9venus, et n\u2019ont d\u00e8s lors aucune incidence sur l\u2019instance p\u00e9nale engag\u00e9e \u00e0 l\u2019encontre de ces derniers. Ainsi, le Tribunal tient \u00e0 rappeler qu\u2019en vertu des articles 16 et 23 (1) du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, le minist\u00e8re public exerce l&#039;action publique et requiert l\u2019application de la loi. Il re\u00e7oit, notamment de la part des victimes d\u2019infractions ou par les services de police, les plaintes et d\u00e9nonciations. Il d\u00e9cide souverainement, sur base du principe de l&#039;opportunit\u00e9 des poursuites, des suites \u00e0 y donner, c\u2019est-\u00e0-dire s&#039;il y a lieu d\u2019engager des poursuites p\u00e9nales ou s\u2019il y a lieu d\u2019y mettre fin. Le d\u00e9clenchement du traitement judiciaire d\u2019une infraction \u00e0 la loi p\u00e9nale, c\u2019est-\u00e0-dire la mise en mouvement de l\u2019action publique, peut \u00eatre mis en \u0153uvre par le procureur d\u2019Etat sans que la loi n\u2019impose une forme sp\u00e9ciale par laquelle le procureur d\u2019Etat aurait eu connaissance du fait. Le procureur d\u2019Etat poss\u00e8de ainsi la ma\u00eetrise de l\u2019action publique : en effet, aucune juridiction ne peut se saisir elle-m\u00eame, et le d\u00e9clenchement des poursuites par le minist\u00e8re public est un pr\u00e9alable indispensable \u00e0 toute condamnation. Pour assurer cette mission, le procureur est tenu au courant de la commission des infractions par plusieurs moyens : il peut recevoir directement les plaintes et d\u00e9nonciations, et il est inform\u00e9 par les autorit\u00e9s de police des infractions survenant sur son ressort sans que cette information ne soit soumise par la loi \u00e0 une forme sp\u00e9cifique. Au vu de ces d\u00e9veloppements, le moyen soulev\u00e9 par les mandataires des pr\u00e9venuset tendant \u00e0 d\u00e9clarer nulle sinon irrecevable l\u2019action publiquen\u2019est partant pas fond\u00e9. Les mandataires des pr\u00e9venus ont encore soulev\u00e9 qu\u2019en vertu du principe \u00abuna via electa\u00bb les parties civiles, la SCISOCIETE6.),PERSONNE2.)etPERSONNE4.)ne seraient plus recevables \u00e0 intervenir comme parties civiles dansles poursuites exerc\u00e9es par le minist\u00e8re public pour les m\u00eames faits. A cet \u00e9gard, le Tribunal rappelle que la question relative aux droits de la partie civile par rapport au principe dit \u00abuna via electa\u00bb est indissociablement li\u00e9e \u00e0 celle de la recevabilit\u00e9 de la partie civile. La recevabilit\u00e9 de la partie civile ne pourra \u00eatre tois\u00e9e par le juge du fond qu\u2019apr\u00e8s avoir<\/p>\n<p>54 tois\u00e9 le volet p\u00e9nal. En effet, le Tribunal doit d\u2019abord statuer sur sa comp\u00e9tence pour conna\u00eetre de la partie civile qui d\u00e9pend de lad\u00e9cision \u00e0 intervenir au p\u00e9nal. Ce volet sera partant analys\u00e9 sous le titre \u00abAu civil\u00bb. C. Quant \u00e0 la prescription de l\u2019action publique Les mandataires des pr\u00e9venus ont soutenu que lesfaits qualifi\u00e9s de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerieseraient prescrits \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019ils remontent \u00e0l\u2019ann\u00e9e1991. Ils ont encore estim\u00e9 que ces faits sont susceptibles de recevoir la qualification d\u2019infraction instantan\u00e9e. Par ailleurs, ils ont contest\u00e9 qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une infraction clandestine \u00e9tant donn\u00e9 que les parties civiles auraient eu connaissance des faits depuis 1991. Finalement, ils ont fait valoir que les faits ne constitueraient pas une infraction collective. En tout \u00e9tat de cause, le d\u00e9lai de prescription de dix ans pr\u00e9vu pourlesinfractionsde faux et usage de faux se serait \u00e9coul\u00e9 entre les diff\u00e9rents faits ayant \u00e9t\u00e9artificiellementregroup\u00e9s en infraction collective par le minist\u00e8re public, de sorte que l\u2019action publique serait prescrite en ce qui concerne les faits qualifi\u00e9s de faux,d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie. A l\u2019audience publique du 21 novembre 2024, Ma\u00eetre Fr\u00e9d\u00e9ric MIOLI a encore soulev\u00e9 que le minist\u00e8re public aurait viol\u00e9 le principe delanon r\u00e9troactivit\u00e9 de la loi p\u00e9nale pr\u00e9vu \u00e0 l\u2019article 7 de la Convention europ\u00e9enne des droits de l\u2019homme en retenant laqualification d\u2019infraction collective pour les faits reproch\u00e9s aux pr\u00e9venus alors que les faits relatifs aux reconnaissances de dettes et les escroqueries y aff\u00e9rentes remontent \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 1991, p\u00e9riode \u00e0 laquelle le concept de l\u2019infraction collective n\u2019aurait pas encore exist\u00e9. Concernant lesinfractions d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment, les mandataires des pr\u00e9venus ont contest\u00e9 qu\u2019elles constituent des infractions dites clandestines et que le d\u00e9lai de prescription a commenc\u00e9 \u00e0 courir \u00e0 partir du moment o\u00f9 le mandataire de justice Ma\u00eetre Christian STEINMETZ a d\u00e9couvert les faits et en a inform\u00e9 le minist\u00e8re public. En effet, ils ont fait valoir \u00e0 cet \u00e9gard que le point de d\u00e9part de la prescription en mati\u00e8re d\u2019abus de biens sociaux, d\u00e9lit instantan\u00e9, doit \u00eatre fix\u00e9 au jour o\u00f9 le d\u00e9lit est apparu ou a pu \u00eatre constat\u00e9. Ils ont argument\u00e9 qu\u2019en l\u2019esp\u00e8ce, il n\u2019y a pas eu d\u2019acte de dissimulation \u00e9tant donn\u00e9 que les parties civiles, en leur qualit\u00e9 d\u2019associ\u00e9s de la SCISOCIETE6.), laquelle est actionnaire \u00e0 hauteur de 48% de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, disposent d\u2019un droit de regard et d\u2019informations sur la gestion de la pr\u00e9dite soci\u00e9t\u00e9, de sorte qu\u2019elles \u00e9taient en mesure de contr\u00f4ler toutes les op\u00e9rations. Le Parquet a estim\u00e9 que lesinfractions defaux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerieconstituent des infractions clandestines. Si le Tribunal consid\u00e9rait qu\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019infractions clandestines, les faits seraient prescrits \u00e9tant donn\u00e9 que le d\u00e9lai de prescription de dix ans pr\u00e9vu pour lesinfractionsde faux et d\u2019usage de faux s\u2019est \u00e9coul\u00e9 entre le premier fait en 1991 et le deuxi\u00e8me fait d\u2019abus de biens reproch\u00e9 aux pr\u00e9venus en 2003.<\/p>\n<p>55 Selon le minist\u00e8re public les infractionsd\u2019abus de biens sociaux et de blanchimentreproch\u00e9es aux pr\u00e9venus seraient \u00e0 consid\u00e9rer comme des infractions dites clandestines et dont le d\u00e9lai de prescription ne courtqu\u2019\u00e0 compter du jour o\u00f9 le minist\u00e8re public a eu connaissance des faits. Subsidiairement, l\u2019ensemble des faits instruits qualifi\u00e9s de faux, d\u2019usage defaux, d\u2019escroquerie, d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment par conversion seraient susceptibles de recevoir la qualification d\u2019infraction collective, alors qu\u2019ils se caract\u00e9risent par une unicit\u00e9 d\u2019intention. Il estime d\u00e8s lors que les infractions ne seraient consomm\u00e9es qu\u2019avec le dernier acte. Finalement, le minist\u00e8re public a soutenu que le point de d\u00e9part de la prescription envers les parties civiles n\u2019\u00e9quivaut pas n\u00e9cessairement au point de d\u00e9part de la prescription \u00e0 l\u2019\u00e9gard duParquet; la prescription ne commencerait \u00e0 courir \u00e0 l\u2019\u00e9gard du minist\u00e8re public qu\u2019\u00e0 partir du moment o\u00f9 les faits ont \u00e9t\u00e9 port\u00e9s \u00e0 sa connaissance. Dans la mesure o\u00f9 les faits reproch\u00e9s aux pr\u00e9venus s\u2019\u00e9tendentdes ann\u00e9es 1991 \u00e0l\u2019ann\u00e9e 2014, il appartient au Tribunal d\u2019analyser d\u2019office s\u2019il y a prescription ou non de l\u2019action publique, les r\u00e8gles de prescription \u00e9tant d\u2019ordre public et la prescription ayant pour effet d\u2019\u00f4ter aux faits poursuivis tout caract\u00e8re d\u00e9lictueux, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019il appartient en d\u00e9finitive aux juges du fond de s\u2019assurer du moment o\u00f9 le d\u00e9lit a \u00e9t\u00e9 commis pour fixer le point de d\u00e9part de la prescription (JurisClasseur Proc\u00e9dure p\u00e9nale, fasc. Action publique-Prescription, n\u00b021). Les infractions de faux et d\u2019usage de faux constituent des crimes, dont la prescription est de dix ans. Les infractions d\u2019abus de biens sociaux, d\u2019escroquerie et de blanchiment constituent des d\u00e9lits. Les articles 637 et 638 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nalerelatifs \u00e0 la prescription en mati\u00e8re de crimes et d\u00e9lits ont \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9s une premi\u00e8re fois suite \u00e0 la loi du 6 octobre 2009 renfor\u00e7ant le droit des victimes (ci-apr\u00e8s \u00abloi du 6 octobre 2009\u00bb) et allongeant le d\u00e9lai de la prescription de l\u2019action publique pour les d\u00e9lits de trois \u00e0 cinq ans. L\u2019article 34 de cette loi pr\u00e9voit son entr\u00e9e en vigueur le 1 er janvier 2010 et dispose qu\u2019elle n\u2019est applicable qu\u2019aux faits qui se sont produits apr\u00e8s son entr\u00e9e en vigueur, hormis les exceptions y mentionn\u00e9es. Cetarticle 34 de ladite loi a ensuite \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par l\u2019article 4 de la loi du 24 f\u00e9vrier 2012 relative \u00e0 la r\u00e9cidive internationale (ci-apr\u00e8s\u00abloi du 24 f\u00e9vrier 2012\u00bb) par les termes suivants: \u00ables dispositions de la pr\u00e9sente loi sont imm\u00e9diatement applicables \u00e0 la r\u00e9pression des infractions commises avant son entr\u00e9e en vigueur pour autant que la prescription de ces infractions ne soit pas acquise\u00bb. La loi du 24 f\u00e9vrier 2012 susvis\u00e9e est entr\u00e9e en vigueur le 9 mars 2012, de sorte que tous les faits pouvant rev\u00eatir une qualification d\u00e9lictuelle dont la prescription a commenc\u00e9 \u00e0 courir de mani\u00e8re ininterrompue plus de trois ans avant le 9 mars 2012, \u00e9taient prescrits \u00e0 cette date.<\/p>\n<p>56 La prescription de l\u2019action publique est interrompue par des actes d\u2019instruction ou de poursuite. Est admis comme acte interruptif de prescription tout acte de poursuite, c\u2019est-\u00e0-dire tout acte qui a pour objet de traduire le pr\u00e9venu en jugement, donc qui met en mouvement l\u2019action publique, qui la maintient en mouvement ou lui donne une certaine extension. L\u2019acte d\u2019instruction est tout acte ayant pour objet de recueillir des preuves ou de mettre l\u2019affaire en \u00e9tat d\u2019\u00eatre jug\u00e9e. Mises \u00e0 part des infractions dites clandestines, la prescription commence \u00e0 courir en principe \u00e0 partir du moment o\u00f9 l\u2019infraction a \u00e9t\u00e9 consomm\u00e9e. L\u2019infraction instantan\u00e9e se prescrit \u00e0 partir du moment o\u00f9 le fait s\u2019accomplit. L\u2019infraction continue se prescrit \u00e0 partir du moment o\u00f9le fait d\u00e9lictuel, qui se prolonge dans le temps sans interruption, cesse. La particularit\u00e9 des d\u00e9lits astucieux \u00e0 caract\u00e8re clandestin est que la prescription en est diff\u00e9r\u00e9e. Il appartient aux juges de fixer le point de d\u00e9part de la prescription en recherchant \u00e0 quelle date les faits ont pu \u00eatre constat\u00e9s. Leur appr\u00e9ciation est souveraine, d\u00e8s lors que les motifs qui la justifient ne contiennent ni ill\u00e9galit\u00e9, ni contradiction. La jurisprudence retient majoritairement la date \u00e0 laquelle les personnes habilit\u00e9es \u00e0 mettre l\u2019action publique en mouvement, donc les magistrats du minist\u00e8re public et les parties civiles, ont \u00e9t\u00e9 inform\u00e9es des faits. Ence qui concerne le minist\u00e8re public, la date retenue est celle delar\u00e9ception des d\u00e9nonciations. Les d\u00e9nonciations proviennent, le plus souvent, soit des organes de la proc\u00e9dure collective, si la soci\u00e9t\u00e9 est en redressement ou en liquidation judiciaire, soit d\u2019administrations, tellesque les douanes ou les services fiscaux, ou encore du commissaire aux comptes qui est tenu \u00e0 une obligation de r\u00e9v\u00e9ler. Pour les parties civiles, il s\u2019agit de la date \u00e0 laquelle elles ont \u00e9t\u00e9 en mesure d\u2019agir. Il s\u2019agit l\u00e0 d\u2019une question factuelle qui doit \u00eatre appr\u00e9ci\u00e9e au cas par cas. (PERSONNE20.) etPERSONNE21.): L\u2019abus de Biens Sociaux \u00e0 l\u2019\u00e9preuve de la Pratique p 325-328) La clandestinit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e au cas par cas, selon que le d\u00e9linquant aura ou non \u0153uvr\u00e9 \u00e0 masquer son forfait. Puisque l\u2019infraction est dissimulable mais pas n\u00e9cessairement dissimul\u00e9e, il appartient aux autorit\u00e9s de poursuites d\u2019\u00e9tablir la clandestinit\u00e9 de l\u2019infraction. La Cour de cassation veille \u00e0 ce que les juges de fond pr\u00e9cisent les faits de dissimulation dans chaque esp\u00e8cepour justifier le recul de la prescription. Puisque l\u2019infraction est dissimulable mais pas n\u00e9cessairement dissimul\u00e9e, ilappartient aux autorit\u00e9s de poursuites d\u2019\u00e9tablir la clandestinit\u00e9 de l\u2019infraction (Cour 16 mai 2007, n\u00b0 253\/07).<\/p>\n<p>57 Tant quel\u2019infraction reste cach\u00e9e, l\u2019exercice de l\u2019action est mat\u00e9riellement impossible. Ainsi, la clandestinit\u00e9 des agissements r\u00e9pr\u00e9hensibles emp\u00eache d\u00e8s l&#039;origine le d\u00e9lai de courir en raison de l&#039;obstacle dress\u00e9 devant l&#039;exercice de cette action (TA Lux., 26janvier 2006, n\u00b0 447\/2006). Le concept d\u2019infraction clandestine pr\u00e9suppose cependant que l\u2019auteur des faits ait dissimul\u00e9 ou du moins essay\u00e9 de dissimuler ses actes rendant difficile la d\u00e9couverte des faits. En l\u2019esp\u00e8ce, ily a lieu de constater que les infractions reproch\u00e9es \u00e0PERSONNE1.)peuvent \u00eatre scind\u00e9es en deux groupes : l\u2019un concerne l\u2019escroquerie quiaurait\u00e9t\u00e9 commise au moyen de faux et d\u2019usage de faux (infractions libell\u00e9es sub I. A) et B))et l\u2019autre concerne les faits qualifi\u00e9s d&#039;abus de biens sociaux reproch\u00e9s au pr\u00e9venuPERSONNE1.)et les faits corr\u00e9latifs de blanchiment (infractions libell\u00e9es sub I. C) et D))et de blanchiment par conversion reproch\u00e9s aux soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)SARL,SOCIETE4.)SARL,SOCIETE2.)SA, SOCIETE3.)SARL etSOCIETE5.)AG (infractions libell\u00e9es sub II.)). Concernant lepremier groupe d\u2019infractions, il \u00e9chet de pr\u00e9ciser qu\u2019il est admis que les infractions d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie proc\u00e8dent par maquillage de la r\u00e9alit\u00e9 ce quiles rend compatibles avec la qualification d\u2019infraction clandestine. Par ailleurs, il y a lieu de rappeler que dans les cas o\u00f9 les auteurs op\u00e8rent ou masquent leurs d\u00e9tournements \u00e0 l\u2019aide de faux, il importe de ne pas perdre de vueque malgr\u00e9 leur nature diff\u00e9rente, le d\u00e9tournement et l\u2019usage de faux destin\u00e9s \u00e0 en dissimuler l\u2019existence ne sont que la r\u00e9alisation successive d\u2019une seule et m\u00eame intention coupable et forment une infraction unique (R\u00e9pertoire de Droit Belge : v\u00b0 abus de confiance n\u00b068). Lesfaux et usage de faux commis pour dissimuler des d\u00e9tournements et emp\u00eachant leur d\u00e9couverte sont \u00e0 consid\u00e9rer comme infractions clandestines par r\u00e9alisation dont le d\u00e9lai de prescription ne commence \u00e0 courir qu\u2019au moment o\u00f9 les infractions sont apparues, c\u2019est-\u00e0- dire \u00e0 partir de leur d\u00e9couverte. A ce stade, le Tribunal entend n\u00e9anmoins pr\u00e9ciser qu\u2019il faut clairement distinguer selon qu\u2019il y a ou non dissimulation, le point de d\u00e9part du d\u00e9lai de prescription n\u2019\u00e9tant repouss\u00e9 que dans la premi\u00e8re hypoth\u00e8se (Jurisclasseur Lois p\u00e9nales annexes, verbo Soci\u00e9t\u00e9s, fascicule 95, n\u00b099). En l\u2019esp\u00e8ce, il est constant quece n\u2019est que suite \u00e0 la plainte du 8 d\u00e9cembre 2014 d\u00e9pos\u00e9e parPERSONNE4.)etPERSONNE2.), qui ont d\u00e9nonc\u00e9 la signature des deux reconnaissances de dettes en date du 16 mai 1991 par deux administrateurs de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.)SARL, que l\u2019instruction a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue aux faits repris dans cette plainte.<\/p>\n<p>58 Or, le Tribunal constate en l\u2019occurrence que le dossier p\u00e9nal ne r\u00e9v\u00e8le aucune man\u0153uvre de dissimulation. Il n\u2019est notamment pas prouv\u00e9 que le pr\u00e9venuPERSONNE1.)eut mis en \u0153uvre des moyens et des techniques pour dissimuler le plus longtemps possible ses agissements et pour en retarder la d\u00e9couverte. En effet, le Tribunal note que les plaignantes PERSONNE4.)etPERSONNE2.),ensemble la SCISOCIETE6.),avaient connaissance des faits qualifi\u00e9s de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie bien avant le d\u00e9p\u00f4t de la plainte en date du 8 d\u00e9cembre 2014.Il r\u00e9sulte notamment des pi\u00e8ces figurant au dossier r\u00e9pressif, et plus particuli\u00e8rement d\u2019un courrier de Ma\u00eetre Charles TURK adress\u00e9 au notaire Paul BETTINGEN en date du 26 septembre 1991 et d\u2019une attestation du notaire Paul BETTINGEN du 12 d\u00e9cembre 2000,quePERSONNE13.),PERSONNE2.)etPERSONNE4.)\u00e9taient parfaitement au courant de la situation depuis au moins 1991. Par ailleurs, en date des11 et 14 ao\u00fbt 1992,PERSONNE4.)etPERSONNE13.)ont adress\u00e9 aux administrateurs de la SCI SOCIETE6.)une demande detenue d\u2019une assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale pour le mois de septembre 1992, l\u2019ordre du jour devant porter sur les hypoth\u00e8ques et baux que les administrateurs ont n\u00e9goci\u00e9s en 1991. Il s\u2019y ajoute que la SCISOCIETE6.)est une soci\u00e9t\u00e9 fiscalement transparente, de sorte que l\u2019ensemble du r\u00e9sultat annuel d\u00e9clar\u00e9 est r\u00e9parti entre les associ\u00e9s. Ainsi, l\u2019administration des contributions directes envoie annuellement le bulletin d\u2019\u00e9tablissement d\u2019entreprises collectives non seulement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 mais aussi \u00e0 ses associ\u00e9s, alors qu\u2019ils sont oblig\u00e9s pour leur part dans le r\u00e9sultat. Les associ\u00e9s re\u00e7oivent d\u00e8s lors tous les ans une copie du bulletin qui leur attribue leur partie du r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 afin qu\u2019ils l\u2019int\u00e8grent dans leurs d\u00e9clarations fiscales respectives. Ces parties ne peuvent donc pr\u00e9tendre qu\u2019elles ignoraient les pr\u00eats, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019elles en profitent annuellement depuis l\u2019exercice de 1991. Finalement, le Tribunal constate que depuis 1996, ces faits ont donn\u00e9 lieu \u00e0 de nombreuses proc\u00e9dures judiciaires opposant les consortsPERSONNE 1.)\u00e0PERSONNE1.). Il en r\u00e9sulte qu\u2019en l\u2019esp\u00e8ce les infractions de faux et d\u2019usage de faux mises\u00e0 charge du pr\u00e9venuPERSONNE1.)ne rev\u00eatent pas le caract\u00e8re d\u2019une infractiondissimul\u00e9e. Les circonstances dans lesquelles ilse seraitappropri\u00e9 les deux immeubles sis \u00e0 ADRESSE14.)etADRESSE15.), ainsi que les revenus locatifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ceux-ci, et aurait mis en place une structure complexe de soci\u00e9t\u00e9s,ne cadrent pas nonplus avec une telle infraction dissimul\u00e9e. Les circonstances de l\u2019esp\u00e8ce ne caract\u00e9risent d\u00e8s lors pas des infractions dissimul\u00e9es, de sorte qu\u2019il n\u2019y a pas lieu,en l\u2019esp\u00e8ce,\u00e0 report du point de d\u00e9part du d\u00e9lai de prescription de l\u2019action publique. Ilest constant que lorsquel&#039;usage de faux a \u00e9t\u00e9 commis par l&#039;auteur de la pi\u00e8ce fausse, l&#039;usage de faux n&#039;est que la consommation du faux-m\u00eame. Le faux et l&#039;usage de faux ne constituent dans ce cas qu&#039;un seul acte proc\u00e9dant d&#039;une intention d\u00e9lictueuse unique, mais dont chacun est punissable en droit. Elle suppose des actes successifs qui constituent eux-<\/p>\n<p>59 m\u00eames autant de faits punissables, mais qui, en raison du but poursuivi par l&#039;agent, ne tendent qu&#039;\u00e0 la r\u00e9alisation d&#039;une seule et unique situation d\u00e9lictueuse. Ces faits multiples ne constituent donc qu&#039;une infraction unique (cf. Jean CONSTANT, Manuel de droit p\u00e9nal, T1, n\u00b0148). Il est admis en doctrine et en jurisprudence que la fabrication ou la falsification d&#039;une pi\u00e8ce, et l&#039;usage de la pi\u00e8ce falsifi\u00e9e, ne constitue qu&#039;une seule et m\u00eame infraction, si le fait d&#039;usage \u00e9mane de l&#039;auteur de la falsification; il s&#039;en suit que, dans ce cas, le d\u00e9lai de la prescription de l&#039;action publique ne commence \u00e0 courir qu&#039;\u00e0 partir du jour o\u00f9 le faussaire a fait usage de la pi\u00e8ce fabriqu\u00e9e ou falsifi\u00e9e (Cass. 10 juillet 1891, P. 3, 199). Aux termes des d\u00e9veloppements pr\u00e9c\u00e9dents, le Tribunalretient que le d\u00e9lai de prescription pour les infractions de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroqueriereproch\u00e9es \u00e0PERSONNE1.)a commenc\u00e9 \u00e0 courir \u00e0 partir du dernier usage des pr\u00e9tendues fausses reconnaissances de dettes, soit en date du4 juin 1991,date de constitution de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL et partant date de l\u2019apport en nature des deux immeubles litigieux \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL, fait qualifi\u00e9 d\u2019escroquerie reproch\u00e9 \u00e0PERSONNE1.). Alors que le premier acte r\u00e9pressif \u00e0 l\u2019encontre dePERSONNE1.), \u00e0 savoir le r\u00e9quisitoire ayant \u00e9tendu l\u2019instruction aux faits repris dans la plainte du 8 d\u00e9cembre 2014 d\u00e9pos\u00e9e par PERSONNE4.)etPERSONNE2.),a eu lieu le15 d\u00e9cembre 2014, le d\u00e9lai de prescription de dix ans pour les infractions de faux et d\u2019usage de faux, ainsi que le d\u00e9lai de prescription de trois ans, d\u00e9lai de prescription applicable au moment des faits, pour l\u2019infraction d\u2019escroquerie, ont\u00e9t\u00e9 d\u00e9pass\u00e9s. Ainsi, l\u2019action publique est prescrite en ce qui concerne les infractions de faux et d\u2019usage de faux libell\u00e9es sub I. A) ainsi quel\u2019infraction d\u2019escroquerielibell\u00e9e sub I. B). Concernant ledeuxi\u00e8me grouped\u2019infractions, il y a lieu de relever que les d\u00e9lits d\u2019abus de biens sociaux, comme les d\u00e9lits d\u2019abus de confiance dont ils sont d\u00e9riv\u00e9s, sont des d\u00e9lits astucieux, souvent clandestins et donc consciencieusement dissimul\u00e9s. La pratique des comptes occultes, des fausses factures, rend difficile la d\u00e9couverte des faits constitutifs de ce type de d\u00e9lit. De m\u00eame, les coupables sont g\u00e9n\u00e9ralement en bonne place au sein de la soci\u00e9t\u00e9 pour masquer leurs agissements frauduleux. Pour s\u2019adapter \u00e0 cette sp\u00e9cificit\u00e9 etafin d\u2019\u00e9viter que ce d\u00e9lit ne soit trop souvent impuni, la jurisprudence a d\u00e9cid\u00e9 que le point de d\u00e9part de la prescription devait \u00eatre fix\u00e9 au jour o\u00f9 le d\u00e9lit est apparu et a pu \u00eatre constat\u00e9 (CASS. crim. 10 ao\u00fbt 1981, Bull.Crim n\u00b0244 ; CA 9 d\u00e9cembre 2003, n\u00b0370\/03 ; CA 16 mai 2007, n\u00b0253\/07). La jurisprudence et la doctrine pr\u00e9cisent m\u00eame que le point de d\u00e9part de la prescription doit \u00eatre fix\u00e9 au jour o\u00f9 le d\u00e9lit est apparu \u00abet a pu \u00eatre constat\u00e9 dans des conditions permettant l&#039;exercice del&#039;action publique\u00bb.<\/p>\n<p>60 La jurisprudence fran\u00e7aise r\u00e9cente s\u2019attache \u00e0 se concentrer sur le concept de dissimulation; la sauvegarde de l\u2019action publique est pr\u00e9serv\u00e9e en cas de clandestinit\u00e9 de l\u2019infraction. Ainsi, lorsque le d\u00e9lit est occulte, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il y a eu dissimulation, le point de d\u00e9part du d\u00e9lai de prescription est retard\u00e9 au jour o\u00f9 cesse cette dissimulation, ou, si l\u2019on pr\u00e9f\u00e8re, au jour de la r\u00e9v\u00e9lation de l\u2019infraction, ce qui peut conduire \u00e0 un allongement consid\u00e9rable du temps \u00e9coul\u00e9 depuis la perp\u00e9tration du d\u00e9lit. Encore faut-il qu\u2019il y ait dissimulation, concept laiss\u00e9 \u00e0 la libre appr\u00e9ciation des juges du fond, pourvu qu\u2019ils motivent leur d\u00e9cision de mani\u00e8re coh\u00e9rente, c\u2019est-\u00e0-dire r\u00e9elle, non contradictoire, et non hypoth\u00e9tique,et toute contradiction ou insuffisance exposera logiquement leur d\u00e9cision \u00e0 la censure. En l\u2019esp\u00e8ce, le minist\u00e8re public n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis au courant des faits qualifi\u00e9s d\u2019abus de biens sociaux que le 24 septembre 2014 par la d\u00e9nonciation du mandataire provisoire Ma\u00eetre Christian STEINMETZ.Le 30 septembre 2014, le Parquet a demand\u00e9 l\u2019ouverture d\u2019une information contrePERSONNE1.)du chef d\u2019abus de biens sociaux. Le Tribunal estime que c\u2019est \u00e0 la date de la d\u00e9nonciation de Ma\u00eetre Christian STEINMETZ que les faits ont \u00e9t\u00e9 port\u00e9s \u00e0 connaissance et que le minist\u00e8re public fut en mesure d\u2019agir. Il r\u00e9sulte en effet des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et des d\u00e9bats men\u00e9s \u00e0 l\u2019audience que les faits qualifi\u00e9s d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment ont \u00e9t\u00e9 commis dansle cadre d\u2019une pluralit\u00e9 de soci\u00e9t\u00e9s dont le pr\u00e9venuPERSONNE1.)est \u00e0 la fois l\u2019un des dirigeants de droit ou de fait ainsi que l\u2019un des b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9conomiques ultimes. S\u2019il est vrai que les associ\u00e9s d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ont un droit de regard sur les op\u00e9rations de la soci\u00e9t\u00e9, il n\u2019en reste pas moins que la structure mise en place parPERSONNE1.)a notamment permis de rendre les faits opaques aux regards de tiers. En l\u2019esp\u00e8ce, l\u2019opacit\u00e9 s\u2019est d\u00e9clin\u00e9e en diff\u00e9rentes strates:-le pr\u00e9venu \u00e9tait le seul \u00e0 g\u00e9rer la comptabilit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL dont il \u00e9tait le seul gestionnaire et aucune autre personne ext\u00e9rieure n\u2019a pu avoir acc\u00e8s \u00e0 ces documents,-et l\u2019archivage des documents comptables a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9 \u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. La structure a ainsi permis au pr\u00e9venu de cacher les diff\u00e9rentes op\u00e9rations et leur comptabilisation. Le Tribunal pr\u00e9cise encore que le d\u00e9p\u00f4t des bilans n\u2019est pas de nature \u00e0 lever la clandestinit\u00e9, \u00e9tant donn\u00e9 que ces bilans ne permettent pas de conna\u00eetre la nature de chaque op\u00e9ration comptable prise individuellement. Partant, le Tribunal consid\u00e8re que ce n\u2019\u00e9tait que suite \u00e0 l\u2019intervention d\u2019un tiers impartial, en l\u2019occurrence de Ma\u00eetre Christian STEINMETZ, que les premiers faits qualifi\u00e9s d\u2019abus de biens sociaux sont apparus dans des conditions permettant l\u2019exercice de l\u2019action public. Les infractions d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment reproch\u00e9es aux pr\u00e9venus sont d\u00e8s lors \u00e0 qualifier de clandestines.<\/p>\n<p>61 Le Tribunal retient partant que le d\u00e9lai de prescription ne court qu\u2019\u00e0 partir de la d\u00e9couverte des infractions, soit \u00e0 partir de la d\u00e9nonciation des faitsdu mandataire provisoire Ma\u00eetre Christian STEINMETZ en datedu24 septembre 2014. Il ressort des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif que la prescription a \u00e9t\u00e9 valablement interrompue et pour la premi\u00e8re fois par le r\u00e9quisitoire aux fins d\u2019ouverture d\u2019une information le30 septembre 2014. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, le Tribunal retient que lesinfractions d\u2019abus de biens sociaux et les faits corr\u00e9latifs qualifi\u00e9s de blanchiment par conversion libell\u00e9s par le minist\u00e8re public ne sont pas prescrits. Pour \u00eatre complet, m\u00eame \u00e0 supposerqu\u2019il existait une identit\u00e9 de dessein criminel dans le chef du pr\u00e9venuPERSONNE1.)et \u00e0 retenir d\u00e8s lorsque les diff\u00e9rents faitsluireproch\u00e9s seraient \u00e0 qualifier d\u2019infraction collective,quod non,les infractions de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie, remontant \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 1991, seraient prescrites. En effet, l\u2019infraction collective se caract\u00e9rise par plusieurs faits constituant chacun, pris isol\u00e9ment, une infraction mais qui forment une activit\u00e9 d\u00e9lictuelle unique parce qu\u2019ils sont li\u00e9s entre eux par une unit\u00e9 de conception et de but. L\u2019application de la notion d\u2019infraction collective a pour effet de ne faire courir le point de d\u00e9part de la prescription de l\u2019action publique pour l\u2019ensemble de cesfaits qu\u2019\u00e0 partir de la date de commission du dernier fait,\u00e0 la condition cependant que le d\u00e9lai de prescription ne soit \u00e9coul\u00e9 entre aucun des faits. En l\u2019occurrence, le d\u00e9lai de prescription d\u00e9cennal\/triennal s\u2019est \u00e9coul\u00e9 entre les faits qualifi\u00e9s de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie et le premier fait qualifi\u00e9 d\u2019abus de biens sociaux du 13 octobre 2003 reproch\u00e9 au pr\u00e9venuPERSONNE1.). D\u00e8s lors,face \u00e0 l\u2019impossibilit\u00e9 de situer un acte qui aurait interrompu le d\u00e9lai de prescription, l\u2019action publique pour les infractionsdefaux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie serait \u00e9galement \u00e9teinte par prescription si le Tribunal avait retenu que l\u2019ensembledes faits serait \u00e0 qualifier d\u2019infraction collective. II. Quant au fond Remarques pr\u00e9liminaires -Quant \u00e0 l\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re D\u2019embl\u00e9e, le Tribunalse doit de constaterque l\u2019enqu\u00eate men\u00e9e dans le cadre de l\u2019affaire en cause pr\u00e9sentecertaineslacuneset n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 men\u00e9e de mani\u00e8re exhaustive. En effet,au cours des plaidoiries, En effet, m\u00eame si le comportement r\u00e9ticent voire arrogant du pr\u00e9venu tout au long de l\u2019instruction n\u2019a pas facilit\u00e9 la t\u00e2che des enqu\u00eateurs, toujours est-il qu\u2019au cours des plaidoiries,<\/p>\n<p>62 il a \u00e9t\u00e9 d\u00e9montr\u00e9 par les mandataires des pr\u00e9venus que les enqu\u00eateursn&#039;ont pasanalys\u00e9 l&#039;int\u00e9gralit\u00e9 de la documentationqui \u00e9tait\u00e0 leur disposition. Ainsi, Ma\u00eetre Philippe PENNING a mis en lumi\u00e8re le fait que plusieurs pi\u00e8ces \u00e0 conviction, pourtant accessibles aux enqu\u00eateurs, n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 examin\u00e9es par ces derniers. Ces documents justifient n\u00e9anmoins une grande partie des transferts financiers contest\u00e9s. Dans le cadre de l\u2019analyse des infractions reproch\u00e9es aux pr\u00e9venus, le Tribunal devra d\u00e8s lors, le cas \u00e9ch\u00e9ant, tirer les cons\u00e9quences juridiques du fait qu\u2019\u00e0 l\u2019issued\u2019une enqu\u00eate men\u00e9e sur plusieurs ann\u00e9es, des incertitudes semblent persister. -Quant aux contestations des pr\u00e9venus Le Tribunal note que les pr\u00e9venus ont contest\u00e9 les infractions leur reproch\u00e9es. Face aux contestations des pr\u00e9venus concernant l\u2019ensemble des infractions leur reproch\u00e9es, le Tribunal rel\u00e8ve que le Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale adopte le syst\u00e8me de la libre appr\u00e9ciation de la preuve par le juge qui forme son intime conviction librement sans \u00eatre tenu par telle preuve plut\u00f4t que par telle autre. Il interroge sa conscience et d\u00e9cide en fonction de son intime conviction (cf. Franchimont, Manuel de proc\u00e9dure p\u00e9nale, p. 764). Le juge r\u00e9pressif appr\u00e9cie souverainement, en fait, la valeur probante des \u00e9l\u00e9ments sur lesquels il fonde son intime conviction (cf. Cass. Belge, 31 d\u00e9cembre 1985, Pas. Belge 1986, I, 549). Si le juge p\u00e9nal peut fonder sa d\u00e9cision sur l\u2019intimeconviction, il faut cependant que cette conviction r\u00e9sulte de moyens de preuve l\u00e9galement admis et administr\u00e9s en la forme. En d\u2019autres termes, sa conviction doit \u00eatre l\u2019effet d\u2019une conclusion, d\u2019un travail pr\u00e9liminaire de r\u00e9flexion et de raisonnement, nelaissant plus de doute dans l\u2019esprit d\u2019une personne raisonnable. Quant \u00e0PERSONNE1.) Le Tribunal ayant retenu que les infractions de faux, d\u2019usage de faux et d\u2019escroquerie reproch\u00e9es au pr\u00e9venuPERSONNE1.)sont \u00e9teintes par prescription, il convient d\u2019analyser si les infractions d\u2019abus de biens sociaux et de blanchiment, non prescrites, sont \u00e9tablies dans son chef. A) Quant aux infractions d\u2019abus de bienssociaux Le minist\u00e8re public reproche au pr\u00e9venuPERSONNE1.)d\u2019avoir (\u00e0 la suite de la mise en place du pr\u00eat, des reconnaissances de dettes et de l\u2019apport en soci\u00e9t\u00e9s) transf\u00e9r\u00e9 ind\u00fbment \u00e0 son profit, respectivement de soci\u00e9t\u00e9s dont il est le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, des sommes importantes au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL.<\/p>\n<p>63 L\u2019abus de biens sociaux, tel que d\u00e9fini \u00e0 l\u2019article 1500-11 de la Loi de 1915 requiert la r\u00e9union des \u00e9l\u00e9ments constitutifs suivants : 1)la qualit\u00e9 de dirigeant 2)un usage des biens sociaux ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 3)un usage contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social 4)l\u2019\u00e9l\u00e9ment moral : a.la recherche d\u2019un int\u00e9r\u00eat personnel, et b.un usage conscient de mauvaise foi Ad 1)etAd 2)En l\u2019esp\u00e8ce, les \u00e9l\u00e9ments constitutifs sub1) et 2) ne portent pas \u00e0 discussion et ne sont pas contest\u00e9s. Il est constant que ledirigeant de droit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e9tait la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL dontPERSONNE1.)est notamment le g\u00e9rant unique. Il n\u2019est pas non plus contest\u00e9 que lePERSONNE1.)exer\u00e7aitune influence significative, voire exclusive, sur la direction de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, de sorte qu\u2019il est \u00e0qualifierde dirigeant de fait de cette soci\u00e9t\u00e9. Par ailleurs,les biens en question qui ont \u00e9t\u00e9 vir\u00e9s ou retir\u00e9s \u00e9taient des fonds appartenant \u00e0 ladite soci\u00e9t\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire des biens sociaux. Ad 3) Quant \u00e0 l\u2019acte contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social L&#039;acte d&#039;usage contraire \u00e0 l&#039;int\u00e9r\u00eat social est d\u00e9fini de fa\u00e7on tr\u00e8s large par la jurisprudence fran\u00e7aise : \u00abIl s&#039;agit d&#039;abord de tout acte qui porte effectivement atteinte au patrimoine social. Le d\u00e9lit est alors une infraction mat\u00e9rielle. L&#039;exemple classique est celui du dirigeant qui puise librement dans la caisse sociale pour ses besoins personnels. En d&#039;autres termes, il y aura dans ce premier sens atteinte \u00e0 l&#039;int\u00e9r\u00eat social d\u00e8s que la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9prouvera un pr\u00e9judice mat\u00e9riel. Mais les tribunaux vontbeaucoup plus loin, car ils regardent comme d\u00e9lictueux tout acte qui fait courir un risque anormal au patrimoine social. La formule qu&#039;emploie \u00e0 cet \u00e9gard la Cour de cassation est s\u00e9v\u00e8re pour les dirigeants : pour que le d\u00e9lit puisse \u00eatre retenu, l&#039;actif social doit avoir connu \u00ab un risque auquel il ne devait pas \u00eatre expos\u00e9\u00bb \u00bb (JCL p\u00e9nal des affaires, fascicule 50, n\u00b030). \u00abPour \u00eatre r\u00e9pr\u00e9hensible, l&#039;usage des biens ou du cr\u00e9dit doit \u00eatre contraire \u00e0 l&#039;int\u00e9r\u00eat social, c&#039;est-\u00e0-dire exposer la personne morale \u00e0 un risque sans espoir d&#039;un gain raisonnable ou m\u00eame la priver d&#039;avantages plus importants et plus conformes \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats. Il est contraire aux int\u00e9r\u00eats de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e8s lors que, sans contrepartie, il expose l&#039;actif \u00e0 un risque de perte par le fait de la volont\u00e9 frauduleuse de son auteur. En raison de cet usage, l&#039;int\u00e9grit\u00e9 de l&#039;actif social est compromise.\u00bb (JCL responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des dirigeants sociaux, fascicule 1060, n\u00b031)<\/p>\n<p>64 Les juridictions luxembourgeoises ont suivi cette interpr\u00e9tation del\u2019acte contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social (en ce sens : TAL, 3 juillet 2008, n\u00b02329\/08, confirm\u00e9 en appel : CSJ, N\u00b0 245\/10, du 1er juin 2010,V). D\u2019apr\u00e8s la jurisprudence de la Cour de cassation fran\u00e7aise, \u00abs\u2019il n\u2019est pas justifi\u00e9 qu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s dansle seul int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, les fonds sociaux pr\u00e9lev\u00e9s de mani\u00e8re occulte par un dirigeant l\u2019ont n\u00e9cessairement \u00e9t\u00e9 dans son int\u00e9r\u00eat personnel, sauf \u00e0 \u00e9tablir la preuve de leur utilisation dans le seul int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9\u00bb (Cass.crim.fr. 11 janvier1996, Bull.crim., n\u00b021 ; Cass. crim.fr. 20 juin 1996, Bull.crim.,n\u00b0271, D.1996, 589 ; 14 mai 1998 n\u00b097-82.442, Bull.Joly novembre 1998, n\u00b0351, p. 1145). La m\u00eame Cour avait par ailleurs retenu le 28 novembre 1994 (n\u00b094-81.818, D. 1995, p.505, Revue des soci\u00e9t\u00e9s 1996, p. 105, note Bernard BOULOC) qu\u2019\u00e9tait caract\u00e9ris\u00e9 en tous ses \u00e9l\u00e9ments le d\u00e9lit d\u2019abus de biens sociaux \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un dirigeant d\u00e8s lors que ce dernier n\u2019apporte aucune justification du caract\u00e8re professionnel des frais de mission et de r\u00e9ception ainsi que des frais de transport et de d\u00e9placement. Les juridictions luxembourgeoises se sont ralli\u00e9es aux juridictions fran\u00e7aises : \u00abAu vu de cette jurisprudence, la charge de la preuve incombe d\u00e8s lors aux pr\u00e9venus de rapporter la preuve que lesd\u00e9penses sont en relation avec l\u2019objet social de la soci\u00e9t\u00e9\u00bb. (TAL, n\u00b0 2205\/2011, 30 juin 2011, confirm\u00e9 par CSJ, n\u00b0533\/12, 21 novembre 2012, X) Dans le cas d\u2019esp\u00e8ce, il s\u2019agit de distinguer : -les transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL -lestransferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG -les transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA -les transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL -les transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL -les pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9ssur les comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, et -les virements sur le compte bancaire personnel du pr\u00e9venu. 1.Quant aux transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL Le minist\u00e8republicreproche \u00e0PERSONNE1.)la pr\u00e9vention d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour avoir, \u00e0 des fins contraires \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, en sa qualit\u00e9 de g\u00e9rant de fait de ladite soci\u00e9t\u00e9, vir\u00e9 la somme de934.506,89\u20ac \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL. Al\u2019audience publique du 20 novembre 2024, Ma\u00eetre Pierre GOERENS a expliqu\u00e9 que les op\u00e9rationslitigieusessont relatives au remboursement d\u2019une cr\u00e9ance que la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL d\u00e9tenait sur la SCISOCIETE6.)en ex\u00e9cution des reconnaissances de dettes. En effet, \u00e0 l\u2019\u00e9poque de la signature des actes, la SCISOCIETE6.)aurait eu un<\/p>\n<p>65 important besoin de liquidit\u00e9s pour proc\u00e9der \u00e0 des travaux de r\u00e9novation de l\u2019immeuble qu\u2019elle d\u00e9tenait. A cette \u00e9poque, et plus pr\u00e9cis\u00e9ment en mai 1991, la faillite de l\u2019imprimerie SOCIETE15.)SARL, ne disposant d\u00e9j\u00e0 plus d\u2019aucun cr\u00e9dit bancaire depuis des ann\u00e9es, \u00e9tait devenue in\u00e9luctable,\u00e9tant donn\u00e9 quetant les autres soci\u00e9t\u00e9s du groupeSOCIETE6.)que les membres de la famille personnellement n\u2019avaient plus la moindre cr\u00e9dibilit\u00e9 aupr\u00e8s des \u00e9tablissements financiers pour obtenir l\u2019aide n\u00e9cessaire pour rendre leur immeuble exploitable. Selon Ma\u00eetre Pierre GOERENS, c\u2019est ainsi que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL a pris le risque de financer la SCISOCIETE6.). Il a pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019\u00e0 la date de la signature des pr\u00eats, l\u2019ensemble des fonds \u00e9taient \u00e0 l\u2019enti\u00e8re disposition de la SCISOCIETE6.), mais n\u2019\u00e9taient lib\u00e9r\u00e9s, par la suite, qu\u2019au fur et \u00e0 mesureen fonctiondes besoins de la SCISOCIETE6.)dans le cadre des travaux de r\u00e9novation de l\u2019immeuble. Par la suite, et en raison du fait que l\u2019immeuble avait \u00e9t\u00e9 apport\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, qui a profit\u00e9 des travaux de r\u00e9novation sur l\u2019immeuble, cette derni\u00e8re a d\u00e9cid\u00e9 de proc\u00e9der au remboursement du solde du pr\u00eat \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL, par un paiement fait pourlecompte de la SCISOCIETE6.). La cr\u00e9ance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL aurait ainsi \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement rembours\u00e9e, et la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL serait devenue le cr\u00e9ancier de laSCISOCIETE6.). Cette reprise par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de la cr\u00e9ance sur son associ\u00e9 SCISOCIETE6.)pr\u00e9senterait ainsi un avantage substantiel pour la SCISOCIETE6.)et ses associ\u00e9s, \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019impact final de cette dette ne serait plus que de48% pour la SCISOCIETE6.)et de 52% pour SOCIETE17.)SARL, tandis qu\u2019auparavant avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL comme cr\u00e9ancier, la SCISOCIETE6.)portait seule les 100%. Par ailleurs, une partie des virementsse r\u00e9f\u00e9reraient\u00e0 des remboursements d\u2019honoraires d\u2019avocat pour l\u2019assistance dans le proc\u00e8sSOCIETE6.). A cet \u00e9gard, Ma\u00eetre Pierre GOERENS a fait valoir qu\u2019il serait dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de gagner le proc\u00e8s, \u00e9tant donn\u00e9 que l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9 est constitu\u00e9 par les deux immeubleslitigieuxet qu\u2019il existe partant un risque dans le chef de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de perdre les immeubles en cas d\u2019\u00e9chec. Il serait donc dans l&#039;int\u00e9r\u00eat de lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL d&#039;\u00eatre le mieux possible repr\u00e9sent\u00e9e lors des proc\u00e9dures judiciaires, ce qui aurait \u00e9t\u00e9 possible gr\u00e2ce \u00e0 l&#039;aide de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL. En effet, cette collaboration aurait permis d\u2019assurer la sauvegarde des immeubles, garantissant ainsi qu\u2019ils demeurent sous la possession de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Par cons\u00e9quent, il serait non seulement justifi\u00e9, mais \u00e9galement strat\u00e9gique, que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL prenne en charge les frais d&#039;avocat de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL. En l\u2019esp\u00e8ce, le Tribunal constate que l\u2019enqu\u00eate men\u00e9e au sujet des op\u00e9rations en relation avec la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL a \u00e9tabli que d\u2019importantes sommes d\u2019argent sont entr\u00e9es sur les comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLaud\u00e9but des ann\u00e9es 1990. Les investigations ont permis d\u2019\u00e9tablir un lien entre ces mouvements financiers et le pr\u00eat accord\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL \u00e0 la SCISOCIETE6.). Il r\u00e9sulte notamment des explications du pr\u00e9venuPERSONNE1.)et de Ma\u00eetre Pierre GOERENS qu\u2019\u00e9tant donn\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL a indirectement profit\u00e9 de ce pr\u00eat, elle a d\u00e9cid\u00e9 de proc\u00e9der au remboursement du pr\u00eat \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL.<\/p>\n<p>66 Si les enqu\u00eateurs en charge de l&#039;analyse des op\u00e9rations financi\u00e8res ont rencontr\u00e9 des difficult\u00e9s pour retracer le montant total du pr\u00eat accord\u00e9 \u00e0 la SCISOCIETE6.), cette situation s\u2019explique par lefait que le financement n&#039;a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 en une seule fois au d\u00e9but. Au contraire, les fonds ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9bloqu\u00e9s progressivement, en fonction des besoins sp\u00e9cifiques de la soci\u00e9t\u00e9. Cette approche, qui peut sembler inhabituelle dans le cadre d&#039;un pr\u00eat, a pu rendre complexe la tra\u00e7abilit\u00e9 des montants transf\u00e9r\u00e9s. Les enqu\u00eateurs ont d\u00fb faire face \u00e0 une multitude de transactions \u00e9chelonn\u00e9es dans le temps, ce qui a obscurci la vision d&#039;ensemble des flux financiers. En effet, chaque d\u00e9caissement \u00e9tait justifi\u00e9 par des besoins op\u00e9rationnels sp\u00e9cifiques, ce qui a compliqu\u00e9 l&#039;\u00e9valuation du montant total du pr\u00eat et des conditions qui y \u00e9taient li\u00e9es. Au vu des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressif et desexplications fournies par le pr\u00e9venu, le Tribunal note qu\u2019une partie des virements litigieux (SOCIETE3.)pour scibb, remb en CC scibb, pour scibb, versement rem en CC scibb, val compens\u00e9es, versementSOCIETE3.), REMB.) mis en \u00e9vidence par l\u2019enqu\u00eate polici\u00e8re en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL trouve son explication dans le remboursement de ce pr\u00eat accord\u00e9 \u00e0 la SCISOCIETE6.),conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s fix\u00e9es dans le contrat de pr\u00eat. De plus, le Tribunal constate que des int\u00e9r\u00eats, tel que pr\u00e9vus dans le contrat de pr\u00eat, \u00e9taient \u00e9galement \u00e9chus en faveur de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL. Suite au remboursement par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de ce pr\u00eat, elle est devenue cr\u00e9anci\u00e8re de la SCISOCIETE6.). A ce stade, le Tribunal entend pr\u00e9ciser qu\u2019il n\u2019estpas rare qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 au sein d&#039;un groupe de soci\u00e9t\u00e9s proc\u00e8de au remboursement d&#039;une dette intragroupe. En effet, ce type de transaction est courant dans le cadre de la gestion financi\u00e8re et de la tr\u00e9sorerie des entreprises. Les groupes de soci\u00e9t\u00e9s op\u00e8rent souvent avec des flux de tr\u00e9sorerie interconnect\u00e9s, ce qui peut entra\u00eener des pr\u00eats et des emprunts entre les diff\u00e9rentes entit\u00e9s. Le remboursement d&#039;une dette intragroupe peut \u00eatre motiv\u00e9 par plusieurs facteurs, comme en l\u2019esp\u00e8ce, la sauvegarde des immeubles litigieux. Ainsi, le Tribunal retient que les virementsen question,s&#039;expliquent par une relation d&#039;affaires claire entre lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL et la SCISOCIETE6.), fond\u00e9e sur un pr\u00eat. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, le Tribunal retient que les virements en relation avec les pr\u00eats accord\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL \u00e0 la SCISOCIETE6.)ont \u00e9t\u00e9 faits dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Concernant le remboursement d\u2019honoraires d\u2019avocat, le Tribunal note que les explications de Ma\u00eetre Pierre GOERENS selon lesquelles la prise en charge des frais d\u2019avocats de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL s\u2019inscrit dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ne sont pas<\/p>\n<p>67 d\u00e9nu\u00e9es de tout fondement. En effet, les immeubles litigieux en question repr\u00e9sentent presque 50 % de l\u2019actif de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. La pr\u00e9servation de ces biens est donc cruciale pour la p\u00e9rennit\u00e9 et la stabilit\u00e9 financi\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9. L\u2019implication continue de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE3.)SARL a ainsi permis d\u2019assister la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL dans les nombreux litigesdes soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE6.). Le Tribunal note ainsi que la sauvegarde des actifs d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ne peut \u00eatre dissoci\u00e9e des int\u00e9r\u00eats globaux du groupe. En effet, la d\u00e9fense dans ces litigesades implications directes sur la sant\u00e9 financi\u00e8re et la p\u00e9rennit\u00e9 de l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s qui composent le groupe. Un r\u00e9sultat favorable dans les affaires opposant les consortsPERSONNE1.)permettrait non seulement de restaurer un actif vital, mais \u00e9galement de renforcer la position de toutes les entit\u00e9s engag\u00e9es, en pr\u00e9servant leurs int\u00e9r\u00eats communs. De ce fait, le remboursement des frais d\u2019avocats par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL doit \u00eatre envisag\u00e9 comme un investissement strat\u00e9gique. En finan\u00e7ant ces frais, le groupe agit de mani\u00e8re proactive pour garantir une d\u00e9fense solide et efficace. Cela est d\u2019autant plus pertinent dans un contexte o\u00f9 les enjeux financiers sont consid\u00e9rables et o\u00f9 la protection des actifs est primordiale. Ainsi, le Tribunal retient que les virements en relation avec les honoraires d\u2019avocat ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Concernant les autres paiements, le Tribunal constate qu\u2019au regard du libell\u00e9 des virements en question, qui se rapportent \u00e0 des transactions avec des fournisseurs et qui sont relatives \u00e0 des valeurs compens\u00e9es en d\u00e9bit et cr\u00e9dit,il appara\u00eet difficile d&#039;exclure que ces op\u00e9rations aient \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es dans l&#039;int\u00e9r\u00eat social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, surtout en tenant comptedu fait qu\u2019au vude l\u2019anciennet\u00e9 des faits,il estplausible que le pr\u00e9venu ne puisse plus se souvenir de chaque transaction. A ce sujet, le Tribunal rappelle qu\u2019il d\u00e9coule du rapport de Ma\u00eetre Christian STEINMETZ que celui-ci, de fa\u00e7on g\u00e9n\u00e9rale,a d\u00e9couvert de tr\u00e8s nombreux pr\u00e9l\u00e8vements op\u00e9r\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement au cours des dix derni\u00e8res ann\u00e9es sur le compte courant et les comptes d\u2019avances de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,de sorte que l\u2019absence d\u2019une communicationd\u2019un versement, \u00e0 elle seule,ne sauraitd\u2019officeconduire \u00e0 retenirun actecontraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social. Le Tribunal retient d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019est pas \u00e9tabli \u00e0 l\u2019exclusion de tout doute qu\u2019en effectuant lesdits virements, le pr\u00e9venu ait agi contre l\u2019int\u00e9r\u00eat social dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Le moindre doute devant profiter au pr\u00e9venu,PERSONNE1.)est \u00e0 acquitter de l\u2019infraction libell\u00e9esub I.C) 1. \u00e0 son encontre. 2.Quant aux transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG<\/p>\n<p>68 Le minist\u00e8republicreproche \u00e0PERSONNE1.)la pr\u00e9vention d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour avoir, \u00e0 des fins contraires \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, en sa qualit\u00e9 de g\u00e9rant de fait de ladite soci\u00e9t\u00e9, vir\u00e9 la somme de 360.230,83 \u20ac \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Tant \u00e0 l\u2019audience publique, que lors de son audition polici\u00e8re, le pr\u00e9venu ad\u00e9clar\u00e9que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG a donn\u00e9 en location des locaux \u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL afin d\u2019archiver les documents comptables des soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE6.). Ma\u00eetre Pierre GOERENS a pr\u00e9cis\u00e9 que cet archivage et la prise en charge des frais y relatifs par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL s\u2019inscrivent dans l\u2019int\u00e9r\u00eat du groupeSOCIETE6.). En l\u2019esp\u00e8ce, le Tribunal, apr\u00e8s avoir examin\u00e9 les \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s, renvoie \u00e0 ses d\u00e9veloppements ant\u00e9rieurs concernant les paiements effectu\u00e9s par une soci\u00e9t\u00e9 du groupe qui s&#039;inscrivent dans l&#039;int\u00e9r\u00eat global des diff\u00e9rentes entit\u00e9s composant le groupeSOCIETE6.). En particulier, le Tribunal constate que la prise en charge des frais de location par la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL r\u00e9pond \u00e0 des besoins strat\u00e9giques qui profitent \u00e0 l&#039;ensemble du groupe. De plus, il est important de noter que des factures ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement \u00e9mises \u00e0 cet \u00e9gard, et aucune contestation n&#039;a \u00e9t\u00e9 formul\u00e9e \u00e0 leur encontre par les autres soci\u00e9t\u00e9s du groupe. La partie poursuivante n\u2019a pas non plus rapport\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9mentspermettant de conclure \u00e0 une exag\u00e9ration du loyer r\u00e9clam\u00e9 \u00e0 titredelocation, montants qui ne semblent pas surfaits aux yeux du Tribunal. Concernant les autres virements, le Tribunal renvoie \u00e0 ses d\u00e9veloppements pr\u00e9c\u00e9dents pour retenir qu\u2019il n\u2019est pas \u00e9tabli \u00e0 l\u2019exclusion de tout douteque le pr\u00e9venu ait agi de fa\u00e7on fautive etcontraire \u00e0l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Au vu des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent,il y a lieu de constater quel\u2019un des \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux n\u2019est pas rempli, et partantd\u2019acquitter le pr\u00e9venuPERSONNE1.)de cette infraction libell\u00e9e sub I. C) 3) \u00e0 son encontre. 3.Quant aux transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA Le minist\u00e8re public reproche encore au pr\u00e9venu d\u2019avoir proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des virements \u00e0 hauteur de 26.989,40\u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA et ce \u00e0 titre d\u2019une domiciliation ill\u00e9gale de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En effet, le minist\u00e8re public a expliqu\u00e9que seuls les membres inscrits de l\u2019une des professions r\u00e9glement\u00e9es explicitement \u00e9num\u00e9r\u00e9es (\u00e9tablissement de cr\u00e9dit, professionnel du secteur financier (\u00ab PSF \u00bb) et du secteur des assurances (\u00ab PSA \u00bb), avocat \u00e0 la Cour, r\u00e9viseur d\u2019entreprise et expert-comptable) peuvent \u00eatre domiciliataires. Une exception existerait n\u00e9anmoins pour une personne physique qui est elle-m\u00eame un associ\u00e9 direct ou indirect exer\u00e7ant une influence significative sur la conduite des affaires de la soci\u00e9t\u00e9.<\/p>\n<p>69 A l\u2019audience publique du 21 novembre 2024, Ma\u00eetre Fr\u00e9d\u00e9ric MIOLI a soulign\u00e9 qu\u2019il ne pouvait \u00eatre question de domiciliation ill\u00e9gale \u00e9tant donn\u00e9 que l&#039;adresse servant de si\u00e8ge social\u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL n&#039;\u00e9tait pas une simple bo\u00eete aux lettres, mais bien un lieu o\u00f9 cette soci\u00e9t\u00e9 exerce effectivement ses activit\u00e9s. Il a encore estim\u00e9 que les factures \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA seraient justifi\u00e9es, attestant ainsi de la l\u00e9gitimit\u00e9 des op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 cette adresse. Finalement, il a plaid\u00e9 que si le Tribunalvenait \u00e0 consid\u00e9rer cette situation comme une domiciliation ill\u00e9gale, il conviendrait alors de requalifier la relation en une simple location de bureau. Le Tribunal rel\u00e8ve d\u2019embl\u00e9e qu\u2019il n\u2019est pas saisi d\u2019une infraction \u00e0 la loi modifi\u00e9e du 31 mai 1999r\u00e9gissant la domiciliation des soci\u00e9t\u00e9s. En effet, les d\u00e9bats ne portent pas sur la nature juridique de la mise \u00e0 disposition de l\u2019adresse pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, que l\u2019on pourrait qualifier de domiciliation ou de location de bureau, mais sur la question de savoir si les montants vers\u00e9s \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA constituent un abus de biens sociaux. Dans ce contexte, il est crucial d&#039;examiner si les paiements effectu\u00e9s par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA \u00e9taient justifi\u00e9s par des services r\u00e9ellement rendus ou des prestations valables. Il est constant en cause qu\u2019\u00e0 l\u2019adresse de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL avait son si\u00e8ge social. S\u2019il est vrai que lors de la descente sur leslieux, la police n\u2019a pu trouver aucun \u00e9l\u00e9ment d\u00e9montrant que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL y aurait \u00e9tabli un bureau, il n\u2019en reste pas moins que des documents de ladite soci\u00e9t\u00e9 se trouvaient dans le bureau de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE17.) SARL et dans le bureau dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL. Le Tribunal rappelle que l\u2019usage des fonds est contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9 lorsque la facture qui a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e ne correspond \u00e0 aucune prestation ou si elle est sup\u00e9rieure aux prestations qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9ellement fournies. En l\u2019esp\u00e8ce, le Tribunal constate cependant que le paiement a \u00e9t\u00e9 justifi\u00e9 par la n\u00e9cessit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL de disposer d&#039;un cadre l\u00e9gal et fonctionnel, \u00e0 savoir d\u2019une adresse, d\u2019un si\u00e8ge social ainsi que des locaux. Ces \u00e9l\u00e9ments sont essentiels \u00e0 l&#039;existence m\u00eame d&#039;une soci\u00e9t\u00e9, permettant non seulement de respecter les obligations l\u00e9gales, mais aussi de cr\u00e9er un cadre propice \u00e0 l&#039;exercice de ses activit\u00e9s. Ainsi, le paiement des montants reproch\u00e9s correspond \u00e0 la contrepartie directe des services r\u00e9els et effectifs fournis par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA. Le Tribunal consid\u00e8re d\u00e8s lors qu\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019un acte contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL.<\/p>\n<p>70 Finalement, le minist\u00e8re public n\u2019a pas non plus rapport\u00e9 d\u2019\u00e9l\u00e9mentspermettant de conclure \u00e0 une exag\u00e9ration des frais r\u00e9clam\u00e9s \u00e0 titre des services rendus par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, montantsqui ne semblent pas surfaits aux yeux duTribunal. Au vu de l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments qui pr\u00e9c\u00e8dent, l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux mise \u00e0 charge du pr\u00e9venu laisse d\u2019\u00eatre \u00e9tablie tant en fait qu\u2019en droit, de sorte qu\u2019il est \u00e0 acquitter de l\u2019infraction libell\u00e9e sub I. C) 4. \u00e0 son encontre. 4.Quant aux transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL Le minist\u00e8republicreproche encore \u00e0PERSONNE1.)la pr\u00e9vention d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour avoir, \u00e0 des fins contraires \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, en sa qualit\u00e9 de g\u00e9rant de fait de ladite soci\u00e9t\u00e9, vir\u00e9 la somme de 710.835,85 \u20ac \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Au cours des plaidoiries, Ma\u00eetre Philippe PENNING a soutenu que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL exerce le r\u00f4le de g\u00e9rant statutaire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Il a soulign\u00e9 que, dans le cadre de cette gestion, le paiement des frais de gestion a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en conformit\u00e9 avec l&#039;int\u00e9r\u00eat social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Ma\u00eetre Philippe PENNING a pr\u00e9cis\u00e9 que, bien que le mandat dans une SARL soit en principe consid\u00e9r\u00e9 comme gratuit, rien n&#039;interdit de facturer des frais de gestion \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e. Cette possibilit\u00e9seraitl\u00e9gitime d\u00e8s lors que ces frais sont en ad\u00e9quation avec les services rendus et qu&#039;ils contribuent au bon fonctionnement et \u00e0 la p\u00e9rennit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9. En vertu de l\u2019article 710-14 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 concernant les soci\u00e9t\u00e9s commerciales, \u00abLes soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e sont g\u00e9r\u00e9espar un ou plusieurs mandataires associ\u00e9s ou non associ\u00e9s, salari\u00e9s ou gratuits. (\u2026)\u00bb. En l\u2019esp\u00e8ce, il est constant que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL est leg\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL. Lors de son audition par la police, le pr\u00e9venuPERSONNE1.)a expliqu\u00e9 que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLa factur\u00e9 annuellement des frais de gestion \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL pour \u00e9tablir la comptabilit\u00e9 et les d\u00e9clarations de TVA, pour \u00e9tablir des factures pour les clients, pour la recherche des locataires et pour faire des transformations dans les immeubles litigieux. Les explications avanc\u00e9es par le pr\u00e9venu ne sont pas d\u00e9nu\u00e9es de tout fondement dans la mesure o\u00f9 elles sont corrobor\u00e9es par des pi\u00e8ces figurant au dossier r\u00e9pressif, notamment les factures \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,factures non contest\u00e9es par cette derni\u00e8re. Le Tribunal constate encore que les sommes mises en compte \u00e0 titre de frais de gestion ne paraissent pas non plus excessives.<\/p>\n<p>71 A d\u00e9faut d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments dans le dossiertel que soumis \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation du Tribunalet \u00e0 l\u2019instar durepr\u00e9sentantminist\u00e8re public, qui s\u2019est rapport\u00e9 \u00e0 prudence de justice concernant cette infraction en raison du fait que la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL \u00e9tait en charge de la g\u00e9rance de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL et en estimant que les montants factur\u00e9s n\u2019\u00e9taient pas exorbitants, il n\u2019est pas \u00e9tabli que ces op\u00e9rations auraient \u00e9t\u00e9 faites dansun int\u00e9r\u00eat contraire \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux mise \u00e0 charge du pr\u00e9venu laisse d\u2019\u00eatre \u00e9tablie tant en fait qu\u2019en droit, de sorte qu\u2019il est \u00e0 acquitter de l\u2019infraction libell\u00e9e sub I. C) 2. \u00e0 son encontre. 5.Quant aux transferts au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL Le minist\u00e8republicreproche encore \u00e0PERSONNE1.)la pr\u00e9vention d\u2019abus de biens sociaux au pr\u00e9judice de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL pour avoir, \u00e0 des fins contraires \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, en sa qualit\u00e9 de g\u00e9rant de fait de ladite soci\u00e9t\u00e9, vir\u00e9 une somme cons\u00e9quente \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL. En effet,les enqu\u00eateurs \u00e9taient en mesure d\u2019identifierdes sorties de compte\u00e0 hauteurde 585.610,93 \u20ac en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL et des entr\u00e9es de fonds de 295.000 \u20ac de la part de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL. Tel que pr\u00e9cis\u00e9 ci-dessus, Ma\u00eetre Philippe PENNING a, gr\u00e2ce \u00e0 une analyse minutieuse des pi\u00e8ces \u00e0 conviction figurant au dossier r\u00e9pressif,su \u00e9tablir des explications claires et coh\u00e9rentes concernant les virements en faveur de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI, d\u00e9montrant ainsi que les sommes vers\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL sur le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement revers\u00e9es. En effet, concernant lecomptebancaireSOCIETE11.)n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL,il a \u00e9t\u00e9d\u00e9montr\u00e9 que: -Le virement du 10 juin 2008 de 2.870,40 \u20ac (communication Remb avance imp\u00f4ts)correspond \u00e0 la somme de 2.750 \u20ac et de 120 \u20ac (et 0,40 \u20ac de frais) qui a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e par versement aux imp\u00f4ts en date du 26 mai 2008 pourlecompte de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL (farde 1 pi\u00e8ce, 1 saisie par la police judiciaire). -Pour le virement du 14 ao\u00fbt 2009 de 517,34 \u20ac, il s\u2019agit du solde des int\u00e9r\u00eats redus \u00e0 SOCIETE1.)SCI\/SARL,inscrit d\u2019ailleurs \u00e0 la date du 14 ao\u00fbt 2009 en tant que tel dans la comptabilit\u00e9 (farde 1, pi\u00e8ce 6) -Concernant le virement du 1 er octobre 2009 de 10.000 \u20ac (communication Remb, avance 31.08.2009), 10.000 \u20ac avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s le 21 ao\u00fbt 2009 (faute de frappe) \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL (extraitSOCIETE11.)du 20 ao\u00fbt 2009, farde 1, pi\u00e8ce 5 saisie par la police judiciaire), avec l\u2019annotation manuscrite dePERSONNE1.)\u00e0 l\u2019attention de la police judiciaire que cela correspond au remboursement du 30 septembre 2009 (ou le 1 er octobre 2009 selon les jours de valeur). Ce pr\u00eat se trouve inscrit dans la comptabilit\u00e9 \u00e0 la date du 20 ao\u00fbt 2009sous \u00abScilo emprunt\u00bb (farde 1, pi\u00e8ce 6 saisie par la police judicaire) et en dessous \u00e0 la date du 30 septembre 2009<\/p>\n<p>72 figure le remboursement (avec cet argent, ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 entre ces deux dates, 120 \u20ac et 2.750 \u20ac d\u2019avances d\u2019imp\u00f4ts sur la fortune et 5.000 \u20acd\u2019imp\u00f4t communal commercial). -Quant aux entr\u00e9es du 21 f\u00e9vrier 2011 au 19 juillet 2011 d\u2019un total de 185.000 \u20ac d\u00e9nomm\u00e9es \u00abavance\u00bb, ce montant a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 le 4 ao\u00fbt 2011 \u00e0 partir du compte pr\u00eat investSOCIETE10.). -L\u2019entr\u00e9e de 50.000 \u20ac du 17 f\u00e9vrier 2012 correspond \u00e0 la sortie du m\u00eame montant du 28 mars 2012, dont la communication renvoie sp\u00e9cifiquement au 17 f\u00e9vrier 2012. -De m\u00eame, l\u2019entr\u00e9e de 50.000 \u20ac du 21 f\u00e9vrier 2013 correspond \u00e0 la sortie du m\u00eame montant du 8 avril 2013, dont la communication renvoie sp\u00e9cifiquement au 21 f\u00e9vrier 2013. -Au sujet des quatre remboursements des 2 d\u00e9cembre 2011 (23.500 \u20ac), 19 d\u00e9cembre 2011 (20.000 \u20ac), 31 mai 2012 (15.000 \u20ac) et 28 septembre 2012 (35.000 \u20ac) pour un montanttotal de 93.500 \u20ac, ces remboursements font suite \u00e0toute une s\u00e9rie d\u2019avances effectu\u00e9es par pr\u00e9l\u00e8vement du compteSOCIETE11.)de laSOCIETE10.)document\u00e9es par les quittances de pr\u00e9l\u00e8vements (farde 1, pi\u00e8ce 8 saisie par la police judiciaire) et se trouvent inscrits comme rentr\u00e9es de fonds en caisse dans la comptabilit\u00e9 2010 et 2011 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL (farde 1, pi\u00e8ce 9 dont une partie a \u00e9t\u00e9 saisie par la police judiciaire et l\u2019autre fournie parPERSONNE1.)). Le Tribunal note encore que Ma\u00eetre Philippe PENNING a \u00e9galement su retracer, sur base despi\u00e8ces figurant au dossier r\u00e9pressif,qui \u00e9taient \u00e9galement \u00e0 disposition des enqu\u00eateurs,toutes les d\u00e9penses qui ont \u00e9t\u00e9 faites avec l\u2019argent de la caisse qui ont \u00e9t\u00e9 correctement comptabilis\u00e9es et qui sont document\u00e9es par des pi\u00e8ces figurant au dossierr\u00e9pressif. Concernant lecompte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, Ma\u00eetre Philippe PENNING a expliqu\u00e9 que la sortie du montant de 172.940,53 \u20ac constitue un remboursement du pr\u00eat du 20 juin 2002 enregistr\u00e9 d\u2019un montant de 745.000 \u20ac porteur d\u2019un int\u00e9r\u00eat de 6,5 % par an. Ce remboursement figure dans le d\u00e9compte d\u2019int\u00e9r\u00eats 2006 (farde 1, pi\u00e8ce 4 saisie par la police judiciaire). Le pr\u00eat lui-m\u00eame avait \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, mais \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019il est mat\u00e9rialis\u00e9 par une grosse librement transmissible, il a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9\u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL le 31 d\u00e9cembre 2003, selon le premier d\u00e9compte d\u2019int\u00e9r\u00eats de 2004 disponible (farde 1, pi\u00e8ce 4 saisie par la police judiciaire). Le montant de 14.318, 66 \u20ac sorti le 22 mai 2005 du compte pr\u00eatSOCIETE28.) n\u00b0NUMERO12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL constitue le solde de ce pr\u00eat diminu\u00e9 des int\u00e9r\u00eats \u00e9chus le 30 septembre 2006, \u00e0 savoir 14.458,58\u2013119,92 = 14.318,66 \u20ac comme l\u2019atteste le compte d\u2019int\u00e9r\u00eats 2006 (farde 1, pi\u00e8ce 4 saisie par la police judiciaire). Concernant la sortie de la somme de 185.000 \u20ac du compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, Ma\u00eetre Philippe PENNING renvoie \u00e0ses d\u00e9veloppements faits concernant le comptebancaireSOCIETE11.)n\u00b0NUMERO20.). Le Tribunal constate ainsi que la transparence dans les transactions reproch\u00e9es au pr\u00e9venu PERSONNE1.)permet d\u2019\u00e9tablirqu\u2019iln&#039;existe aucune diff\u00e9rence entre les montants concern\u00e9s. Les preuves apport\u00e9es attestent de la r\u00e9gularit\u00e9 des op\u00e9rations, et confirment ainsi la l\u00e9gitimit\u00e9 de celles-ci.<\/p>\n<p>73 Le Tribunal consid\u00e8re partant que la preuve d\u2019un acte contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL n\u2019est pas rapport\u00e9e. A d\u00e9faut d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments dans le dossier et \u00e0 l\u2019instar durepr\u00e9sentant duminist\u00e8republic, qui s\u2019est rapport\u00e9 \u00e0 prudence de justice concernant cette infraction en raison du fait que toutes les op\u00e9rations ont pu \u00eatre retrac\u00e9es \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019elles ont \u00e9t\u00e9 correctement comptabilis\u00e9es et document\u00e9es par des pi\u00e8ces, il n\u2019est pas \u00e9tabli que ces op\u00e9rations auraient \u00e9t\u00e9 faites dans un int\u00e9r\u00eat contraire \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux mise \u00e0 charge du pr\u00e9venu laisse d\u2019\u00eatre \u00e9tablie tant en fait qu\u2019en droit, de sorte qu\u2019il est \u00e0 acquitter de l\u2019infraction libell\u00e9e sub I. C) 5. \u00e0 son encontre. 6.Quant aux pr\u00e9l\u00e8vements effectu\u00e9s sur les comptes bancaires de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL Le minist\u00e8re public reproche encore \u00e0PERSONNE1.)d\u2019avoir commis un abus de biens sociaux, en ayant proc\u00e9d\u00e9, \u00e0 titre personnel, \u00e0 des pr\u00e9l\u00e8vements de fonds sur les comptes bancairesSOCIETE10.)etSOCIETE8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. En l\u2019esp\u00e8ce, le Tribunal constate qu\u2019au vu des \u00e9l\u00e9ments du dossier r\u00e9pressiftel que soumis \u00e0 son appr\u00e9ciation,il n\u2019est pas \u00e9tabli, \u00e0 l&#039;exclusion de tout doute, que le pr\u00e9venu aitproc\u00e9d\u00e9 aux pr\u00e9l\u00e8vements des sommeslitigieusesde mani\u00e8re \u00e0 les d\u00e9penser dans un int\u00e9r\u00eat contraire \u00e0 celui de la soci\u00e9t\u00e9. En effet, les libell\u00e9s des op\u00e9rations ne permettent pas de d\u00e9montrer une intention malveillante ou un d\u00e9tournement de fonds. Au contraire, ceux-ci peuvent \u00eatre interpr\u00e9t\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 soutenir une utilisation conforme aux int\u00e9r\u00eats de la soci\u00e9t\u00e9. Plus encore, le Tribunalnote que ces pr\u00e9l\u00e8vements remontent jusqu\u2019\u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2003, ce qui soul\u00e8ve des interrogations quant \u00e0 la m\u00e9moire et \u00e0 la capacit\u00e9 du pr\u00e9venu \u00e0 se souvenir de l&#039;ensemble des transactions effectu\u00e9es depuis lors. Ainsi,s\u2019il est vrai qu\u2019en mati\u00e8re d\u2019abus de biens sociaux, il y a un renversement de la charge de la preuve en ce sens que c\u2019est le pr\u00e9venu qui doit d\u00e9montrer que l\u2019acte litigieux ait \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9, il n\u2019en demeure pas moins que cette administration de la preuve doit pouvoirse fairedans les limites du raisonnableet quele minist\u00e8re public ne sauraitd\u00e8s lorsvalablement exiger du pr\u00e9venu qu\u2019il justifie des d\u00e9penses entreprises il y a deux d\u00e9cennies, ce d\u2019autant plus que l\u2019enqu\u00eate qui a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e s\u2019est r\u00e9v\u00e9l\u00e9e\u00eatrelacunaire. En effet, il r\u00e9sulte des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, surtout en ce qui concerne les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE4.)SARL etSOCIETE1.)SCI, que les enqu\u00eateurs n\u2019ont visiblement pas pris inspection de l\u2019ensemble de la documentation fournie par le pr\u00e9venu Au vu dece qui pr\u00e9c\u00e8de,et en tenant compte non seulement de l\u2019anciennet\u00e9 des faits, mais \u00e9galement du contexte\u00e9conomiquede l\u2019\u00e9poque des pr\u00e9l\u00e8vementslitigieux,le Tribunal retient<\/p>\n<p>74 qu\u2019il n\u2019est pas \u00e9tabli \u00e0 l\u2019exclusion de tout doute que les pr\u00e9l\u00e8vements reproch\u00e9s au pr\u00e9venu aient\u00e9t\u00e9 contraires\u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Le moindre doute devant profiter au pr\u00e9venu,PERSONNE1.)est \u00e0 acquitter des infractions libell\u00e9es subI.C) 6., sub I. C)7.et sub I. C) 8.parle minist\u00e8re public. 7.Quantauxvirements sur le compte bancaire personnel dePERSONNE1.) Le minist\u00e8re public reproche encore \u00e0PERSONNE1.)d\u2019avoir commis un abus de biens sociaux, en ayant proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des transferts de fonds du compte bancaire de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL vers son compte priv\u00e9. Le pr\u00e9venu ne conteste pas la r\u00e9alit\u00e9 de ces virements.Lors de son interrogatoire par le juge d\u2019instruction, il a cependant d\u00e9clar\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit des frais\/avances qu\u2019il a pay\u00e9s pour le compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus, l\u2019analyse des extraits bancaires de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL et des relev\u00e9s des cartes Mastercard personnelles dePERSONNE1.)a notamment permis aux enqu\u00eateurs de constater quePERSONNE1.)s\u2019est fait rembourser par la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)SARL des frais de restaurants, de carburant et autres frais qu\u2019il a pay\u00e9s au pr\u00e9alable avec ses cartes Mastercard personnelles. Le Tribunal rel\u00e8ve que m\u00eame si le pr\u00e9venu n\u2019a pas \u00e9tabli l\u2019usage exact qu\u2019il a fait des fonds, ses explications n\u2019en sont pas moins plausibles et ne sont pascontredites par le dossier r\u00e9pressif. En effet,les explicationsdupr\u00e9venuselonlesquelles ilutilisait un v\u00e9hicule pour effectuer ses d\u00e9placements pourlecompte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLne sont pas d\u00e9nu\u00e9es de tout fondement. Il est notamment conforme aux usages commerciaux que la soci\u00e9t\u00e9 prenne en charge les frais li\u00e9s aux d\u00e9placements professionnels de ses dirigeants. Il estencore commun\u00e9mentadmisque la soci\u00e9t\u00e9 prenne en charge les frais de restaurant avanc\u00e9s par son dirigeant, lorsque ces repas s&#039;inscrivent dans l&#039;int\u00e9r\u00eat de la soci\u00e9t\u00e9. Dans le cadre des activit\u00e9s commerciales, il est courant d&#039;organiser des repas avec des clients potentiels ou des partenaires strat\u00e9giques. Ainsi, le remboursement de ces frais par la soci\u00e9t\u00e9 est une pratique courante. Le Tribunal constatefinalementque les sommes rembours\u00e9es ne paraissent pas non plus excessives. Il ne peut ainsi \u00eatre exclu que l\u2019argent vir\u00e9 sur le compte personnel dePERSONNE1.)aitservi \u00e0 rembourserdes frais avanc\u00e9set d\u00e9pens\u00e9s dans l\u2019int\u00e9r\u00eat social.<\/p>\n<p>75 Au vu de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, le Tribunal retient qu\u2019aucun \u00e9l\u00e9ment du dossier ne permet de retenir avec certitude que les frais rembours\u00e9s \u00e9taient injustifi\u00e9s et contraires \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat social de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL. Dans le doute, l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux ne peut \u00eatre retenue \u00e0 l\u2019\u00e9gard du pr\u00e9venu. Il y a par cons\u00e9quent lieu d\u2019acquitterPERSONNE1.)de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux libell\u00e9e sub I.C. 9) \u00e0 son encontre. Le pr\u00e9venuPERSONNE1.)est d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019ensemble des infractions d\u2019abus de biens sociaux mises \u00e0 sa charge. En effet, le Tribunal se doit de souligner que m\u00eame s\u2019il est \u00e9vident que le pr\u00e9venu estin finel\u2019homme derri\u00e8re toutes les soci\u00e9t\u00e9s et que la mani\u00e8re dont ilag\u00e9r\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLpeut susciter desinterrogations, voire des soup\u00e7ons, et des critiquesau regard du droit des soci\u00e9t\u00e9s, il n\u2019en demeure pas moins qu\u2019il d\u00e9coule des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent, que ses agissements ne sauraient constituer, \u00e0 l\u2019exclusion de tout doute, une faute au sens du droit p\u00e9nal. B) Quant \u00e0 l\u2019infraction de blanchiment-d\u00e9tention L\u2019article 506-1 3) du Code p\u00e9nal punit ceux qui ont acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31,paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions. Aux termes de l\u2019article 506-4 du Code p\u00e9nal, l\u2019infraction vis\u00e9e \u00e0 l\u2019article 506-1 3) est\u00e9galement punissable, lorsque l\u2019auteur est aussi l\u2019auteur de l\u2019infraction primaire. Depuis une modification de l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal (loi du 17 juillet 2008), entr\u00e9e en vigueur le 27 juillet 2008, l\u2019abus de biens sociaux est une infraction primaire du blanchiment. En ce qui concerne les \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l\u2019infraction de blanchiment, le Tribunal d\u00e9cide de suivre la jurisprudence de la Cour d\u2019appel forg\u00e9e dans deux arr\u00eats de principe, \u00e0 savoir, d\u2019une part, l\u2019arr\u00eat n\u00b0173\/19 V du 14 mai 2019 dans une affaire Minist\u00e8re public c\/ PERSONNE22.)(Not.4847\/17\/CD) et, d\u2019autre part, l\u2019arr\u00eat n\u00b014\/17 du 29 mars 2017 de la Chambre criminelle de la Cour d\u2019appel (v. aussi en ce sens TAL 16 \u00e8me ,jugement no 523\/2021 du 8 mars 2021). Dans la premi\u00e8reaffaire, la Cour retient ce qui suit : \u00ab L&#039;infraction de blanchiment au sens des articles 506-1.1) et 506-1.3) du Code p\u00e9nal requiert tout d&#039;abord l\u2019existence d\u2019une des infractions primaires reprises \u00e0 l\u2019article 506-1.1) du Code p\u00e9nal. En l&#039;esp\u00e8ce, l&#039;argent en litige provient d&#039;une escroquerie et d&#039;un faux et usage de faux dont la soci\u00e9t\u00e9 de droit \u00e9gyptienSOCIETE29.)a \u00e9t\u00e9 victime.<\/p>\n<p>76 Le blanchiment exige \u00e9galement, dans le cadre de l\u2019article 506-1.1) du Code p\u00e9nal, un acte qui facilite la justification mensong\u00e8re de l\u2019origine des biens illicites et, dans le cadre de l\u2019article 506-1.3) dudit code, un acte d\u2019acquisition, de d\u00e9tention ou d\u2019utilisation desdits biens. Toute infraction comporte, outre un \u00e9l\u00e9ment mat\u00e9riel, un \u00e9l\u00e9ment moral. Le blanchiment est uneinfraction intentionnelle. L\u2019intention suppose chez l\u2019agent la conscience et la volont\u00e9 infractionnelle. \u00ab La loi peut mentionner express\u00e9ment l\u2019\u00e9l\u00e9ment moral de l\u2019infraction en employant des termes comme \u00ab sciemment, \u00e0 dessein, intentionnellement \u00bb. Cesexpressions sont cependant surabondantes car elles n\u2019ajoutent rien \u00e0 la notion de dol g\u00e9n\u00e9ral. \u2026. L\u2019emploi du terme \u00ab sciemment \u00bb ne conduit cependant pas \u00e0 subordonner ces infractions \u00e0 la preuve d\u2019un dol sp\u00e9cial \u00bb (Cour 8 d\u00e9cembre 2010 n\u00b0492\/10 X). Lapreuve de l\u2019\u00e9l\u00e9ment moral de l\u2019infraction de blanchiment r\u00e9sulte de toutes les circonstances de fait qui doivent n\u00e9cessairement \u00e9veiller la m\u00e9fiance de celui qui prend possession des choses et qui constituent des pr\u00e9somptions suffisamment graves, pr\u00e9ciseset concordantes pour conclure \u00e0 l\u2019existence de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de connaissance. La connaissance par la personne poursuivie de l\u2019origine illicite des fonds s\u2019appr\u00e9cie au moment de la r\u00e9alisation de l\u2019infraction. Quant au degr\u00e9 de connaissance requise du blanchisseur, il suffit pour caract\u00e9riser l\u2019infraction de blanchiment, d\u2019\u00e9tablir que son auteur avait conscience de l\u2019origine frauduleuse des fonds et non de la nature exacte des infractions d\u2019origine (d\u00e9cision du 18 janvier 2017 n\u00b0 15-84003 de la Cour de cassation fran\u00e7aise (Jurisclasseur Droit p\u00e9nal des affaires, verbo Blanchiment, fasc. 20, n\u00b0 70). Il n\u2019est pas n\u00e9cessaire que l\u2019infraction primaire puisse \u00eatre identifi\u00e9e avec pr\u00e9cision. Il suffit de savoir ou de se douter, sur la base des donn\u00e9es de fait, que toute provenance l\u00e9gale des fonds puisse \u00eatre exclue (Droit p\u00e9nal de l&#039;entreprise 2018\/4, Blanchiment et confiscation-enjeux et prospectives, Christian De Volkeneer et V\u00e9ronique Truillet p.304 et s, Cour de cassation de Belgique 12 septembre 2017, n\u00b0 P.17.0282.N et 17 janvier 2017 n\u00b0 P.16.0184.N\/1). \u00bb Dans la seconde affaire, la Cour a retenu : \u00ab Les juges du fond, saisis d\u2019une poursuite du chef de blanchiment, doivent constater, \u00e0 tout le moins de mani\u00e8re implicite, mais certaine l\u2019existence del\u2019infraction de base, m\u00eame commise \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, notamment l\u2019origine d\u00e9lictueuse des fonds, ainsi que la circonstance que le pr\u00e9venu avait connaissance de cette origine d\u00e9lictueuse. [\u2026] Il n\u2019est pas requis que le ou les auteurs de l\u2019infraction primaire aient fait l\u2019objet de poursuites ou qu\u2019&#039;ils aient fait l\u2019objet d\u2019une condamnation identifiant le crime ou le d\u00e9lit \u00e0 l\u2019aide duquel les avantages patrimoniaux ont \u00e9t\u00e9 obtenus. [\u2026]<\/p>\n<p>77 En ce qui concerne l\u2019\u00e9l\u00e9ment intentionnel, l\u2019infraction supposeseulement que le coupable sait que la personne dont il justifie mensong\u00e8rement l\u2019origine des ressources, a commis un crime ou un d\u00e9lit dont elle a tir\u00e9 profit. Les juges peuvent asseoir leur conviction sur un ensemble de pr\u00e9somptions pr\u00e9cises et concordantes, puisant leur conviction dans n\u2019importe quel \u00e9l\u00e9ment de preuve direct ou indirect, \u00e0 condition qu\u2019il soit vers\u00e9 aux d\u00e9bats et soumis \u00e0 la libre discussion des parties. Pour que l\u2019infraction de l\u2019article 506-1 point 3 soit constitu\u00e9e, il suffit que l\u2019agent sache ou ait conscience que le bien acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 provenait d\u2019un crime ou d\u2019un d\u00e9lit et d\u00e9cide de participer n\u00e9anmoins \u00e0 leur blanchiment, sans qu\u2019il soit n\u00e9cessaire que le blanchisseur ait eu la connaissance pr\u00e9cise, ni de la nature, descirconstances de temps, de lieu, d\u2019ex\u00e9cution ou de la qualification exacte de l\u2019infraction principale, ni de la personne de la victime ou de celle de son auteur, d\u2019autant moins que souvent les biens blanchis peuvent provenir de multiples infractions. La preuve de la conscience de l\u2019origine frauduleuse des fonds est d\u00e9duite d\u2019un faisceau d\u2019indices permettant de retenir que le pr\u00e9venu ne pouvait ignorer l\u2019existence frauduleuse, respectivement devait n\u00e9cessairement conna\u00eetre l\u2019origine frauduleuse. [\u2026] Pareillement, la preuve de la volont\u00e9 de blanchir le produit de l\u2019infraction originaire est d\u00e9duite d\u2019un faisceau d\u2019indices tels que le caract\u00e8re inhabituel de l\u2019op\u00e9ration litigieuse, le proc\u00e9d\u00e9 utilis\u00e9 pour effectuer clandestinement le transfert des fonds versl\u2019\u00e9tranger ou encore le caract\u00e8re anonyme des placements portant sur d\u2019importantes sommes en liquide (Cass. Fr. Ass. Pl\u00e9n. 04.10.2020, n\u00b0 93-81.553). Les raisons subjectives qui ont pouss\u00e9 le pr\u00e9venu \u00e0 blanchir des fonds provenant d\u2019un crime ou d\u2019un d\u00e9litsont indiff\u00e9rentes. En particulier, la volont\u00e9 de s\u2019enrichir n\u2019est pas requise. Il importe d\u00e8s lors peu que C. n\u2019ait pas re\u00e7u de commission et ait accept\u00e9 la remise des esp\u00e8ces pour les r\u00e9injecter dans le circuit bancaire pour rendre service \u00e0 sa connaissance ayant habit\u00e9 le m\u00eame village, \u00e0 titre de service d\u2019ami. \u00bb Le Tribunal rappelle que l\u2019infraction de blanchiment-d\u00e9tention, telle que pr\u00e9vue \u00e0 l\u2019article 506- 1 3) du Code p\u00e9nal, exige que l\u2019objetou leproduit d\u00e9tenu, par l\u2019auteur pr\u00e9sum\u00e9 de l\u2019infraction de blanchiment-d\u00e9tention, provienne d\u2019une infraction primaire. Faute d&#039;infraction primaire, le pr\u00e9venu ne saurait \u00eatre retenu dans les liens de la pr\u00e9vention de blanchiment-d\u00e9tention. En l\u2019esp\u00e8ce, leTribunal a retenu ci-dessus qu\u2019il n\u2019est pas \u00e9tabli quePERSONNE1.)aitcommis les infractions primaires lui reproch\u00e9es sub I. C)1. \u00e0 9. par le minist\u00e8re public.<\/p>\n<p>78 Au vu de la d\u00e9cision d\u2019acquittement \u00e0 intervenir du chef de ces infractions et, partant, faute d\u2019infraction primaire, il ne saurait y avoir de blanchiment-d\u00e9tention, de sorte que le pr\u00e9venu est\u00e9galement\u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment-d\u00e9tention des montants y relatifs. Quant auxinfractions reproch\u00e9es auxsoci\u00e9t\u00e9s Remarquepr\u00e9liminaire Le Tribunal rappelle que depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du 3 mars 2010 permettant de rechercher la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales, notamment en pr\u00e9sence de d\u00e9fauts ou de d\u00e9ficiences dans le processus organisationnel ou d\u2019autres processus imputables \u00e0 l\u2019entreprise, il n\u2019est plus indispensable de poursuivre ipso facto le chef d\u2019entreprise, m\u00eame si la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales n\u2019exclut pas celle des personnes physiques auteurs ou complices des m\u00eames infractions(Rapport de la Commission Juridique du 3 f\u00e9vrier 2010 relatif au projet de loi n\u00b05718, document n\u00b05718\/08, identifiant J-2009-O-1488, p.2). Ainsi, les poursuites p\u00e9nales tant \u00e0 l\u2019encontre de la soci\u00e9t\u00e9 qu\u2019\u00e0 l\u2019encontre de son g\u00e9rant qui est en m\u00eametemps associ\u00e9 unique ne s\u2019excluent pas. Afin que la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale de la personne morale puisse \u00eatre engag\u00e9e en vertu de l\u2019article 34 du Code p\u00e9nal, il faut que l\u2019infraction qui lui est imput\u00e9e, ait \u00e9t\u00e9 commise \u00ab en son nom \u00bb et \u00abdans son int\u00e9r\u00eat\u00bb. Peuvent ainsi \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme infractions r\u00e9alis\u00e9es \u00ab dans l\u2019int\u00e9r\u00eat \u00bb de la personne morale toutes celles qui ont \u00e9t\u00e9 sciemment commises par le(s) dirigeant(s) d\u2019une personne morale en vue d\u2019obtenir un gain ou un profit financier pour la personne morale ou encore en vue de r\u00e9aliser des \u00e9conomies en sa faveur ou de lui \u00e9viter des pertes. Il r\u00e9sulte des travaux parlementaires relatifs \u00e0 la loi du 3 mars 2010, que la personne morale ne peut pas, mat\u00e9riellement, \u00eatre elle-m\u00eame l\u2019auteur de l\u2019infraction, dans la mesure o\u00f9 elle ne dispose que d\u2019une existence juridique et ne peut agir mat\u00e9riellement qu\u2019\u00e0 travers des personnes physiques, (\u2026) de sorte qu\u2019il doit toujours y avoir un auteur imm\u00e9diat de l\u2019infraction qui ne peut \u00eatre qu\u2019une personne physique.(\u2026) Le crime ou le d\u00e9lit commis par l\u2019organe l\u00e9gal ou un ou plusieurs de ses membres suffit \u00e0 engager la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale de la personne morale s\u2019il a \u00e9t\u00e9 commis au nom et dans l\u2019int\u00e9r\u00eat de cette derni\u00e8re, sans qu\u2019il soit n\u00e9cessaire d\u2019\u00e9tablir une faute distincte \u00e0 charge de la personne morale (Avis du Conseil d\u2019Etat du 19 janvier 2010 relatif au projet de loi n\u00b05718, document n\u00b05718\/04, identifiant J-2009-O-1477, p.5). Toutes les infractions, quelle qu\u2019en soit la nature, peuvent engager la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales, seules les contraventions \u00e9tant exclues de son champ d\u2019application. Toutefois, ainsi que l\u2019a relev\u00e9 le Conseil d\u2019Etat dans son avis pr\u00e9cit\u00e9 du 19 janvier 2010, l\u2019introduction de la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales en droit luxembourgeois ne<\/p>\n<p>79 va pas sans soulever des questions en ce qui concerne sa mise en \u0153uvre, notamment en ce qui concerne l\u2019imputabilit\u00e9 des infractions. Pour quela responsabilit\u00e9 p\u00e9nale d\u2019une personne morale puisse \u00eatre engag\u00e9e, deux conditions cumulatives doivent \u00eatre remplies. Le fait d\u00e9lictueux doit d\u2019abord avoir \u00e9t\u00e9 commis par un organe, un repr\u00e9sentant de la personne morale ou un dirigeant de fait de la personne morale. Il en r\u00e9sulte qu\u2019un crime ou d\u00e9lit peut uniquement \u00eatre imput\u00e9 \u00e0 la personne morale, s\u2019il peut \u00eatre caract\u00e9ris\u00e9 et prouv\u00e9 en la personne de l\u2019auteur imm\u00e9diat de l\u2019infraction, p.ex de l\u2019organe l\u00e9gal de la personne morale, d\u2019un organe op\u00e9rationnel ou d\u2019un dirigeant de fait (cf. doc. parl. no 5718\/00, commentaire des articles, p.14; no 5718\/00, amendements gouvernementaux p. 3). L\u2019infraction doit ensuite avoir \u00e9t\u00e9 commise \u00abau nom de la personne morale et dans son int\u00e9r\u00eat\u00bb, autrement dit, l\u2019infraction doit lui profiter. Peuvent ainsi \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme r\u00e9alis\u00e9es \u00abdans l\u2019int\u00e9r\u00eat\u00bb de la personne morale \u00abtoutes les infractions qui ont \u00e9t\u00e9 sciemment commises par le(s) dirigeant(s) d\u2019une personne morale en vue d\u2019obtenir un gain ou un profit financier pour la personne morale ou encore en vue de r\u00e9aliser des \u00e9conomies en sa faveur ou de lui \u00e9viter des pertes\u00bb (cf. doc. parl. no 5718\/00 id p.14). Cette seconde condition de l\u2019article 34 vient renforcer l\u2019exigence d\u2019un lien entre la personne physique, auteur imm\u00e9diat, et la personne morale dont elle rel\u00e8ve. L\u2019utilisation de l\u2019expression \u00abau nom\u00bb permet de rattacher la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale \u00e0 la personne morale et, d\u2019un point de vue juridique, de lui imputer cette responsabilit\u00e9 (cf. J-L.SCHILTZ: Les personnes morales d\u00e9sormais p\u00e9nalement responsables,SOCIETE30.). no 11, p.169). \u00abL\u2019int\u00e9r\u00eat\u00bb de la personne morale peut ainsi se d\u00e9finir par opposition \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat personnel du dirigeant ou celui d\u2019un tiers (Cour d\u2019appel VI, arr\u00eat n\u00b0 587\/11 du12 d\u00e9cembre 2011). Quant aux infractions de blanchiment-conversion En vertu de l\u2019article 506-1 2) du Code p\u00e9nal, sont punis d\u2019un emprisonnement d\u2019un an \u00e0 cinq ans et d\u2019une amende de 1.250 \u20ac \u00e0 1.250.000 \u20ac, ou de l\u2019une de ces peines seulement, ceux qui ont sciemment apport\u00e9 leur concours \u00e0 une op\u00e9ration de placement, de dissimulation, de d\u00e9guisement, de transfert ou de conversion des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonialquelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. Le Tribunal rappelle que l\u2019infraction de blanchiment pr\u00e9suppose l\u2019existence d\u2019un crime ou d\u2019un d\u00e9lit ayant procur\u00e9 \u00e0 son auteur un profit direct ou indirect. A) Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL<\/p>\n<p>80 Le minist\u00e8re public reproche \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL d\u2019avoir apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de l\u2019objet ou du produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux, \u00e0 savoir de la somme de 72.692,45\u20ac. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus subI. A) 1., il n\u2019est pas \u00e9tabli que le montant de 72.692,45 \u20ac forme l\u2019objet ou le produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux reproch\u00e9e \u00e0 PERSONNE1.). Faute d&#039;infraction primaire, lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL ne saurait \u00eatre retenue dans les liens de la pr\u00e9vention de blanchiment-conversion. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL est d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment-conversion lui reproch\u00e9e sub. II. A) par le minist\u00e8re public. B) Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL Le minist\u00e8re public reproche encore \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL d\u2019avoir apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de l\u2019objet d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux, \u00e0 savoir de la somme de 303.067,55 \u20ac. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus sub I. A) 4.,il n\u2019est pas \u00e9tabli que le montant de303.067,55\u20ac forme l\u2019objet ou le produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux reproch\u00e9e \u00e0 PERSONNE1.). Faute d&#039;infraction primaire, lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLne saurait \u00eatre retenue dans les liens de lapr\u00e9vention de blanchiment-conversion. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARLest d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment-conversion lui reproch\u00e9e sub. II. B) par le minist\u00e8re public. C) Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG Par ailleurs, le minist\u00e8re public reproche \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG d\u2019avoir apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de l\u2019objet d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux, \u00e0 savoir de la somme de 129.526,50 \u20ac. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus sub I. A) 2., il n\u2019est pas \u00e9tabli que le montant de129.526,50\u20ac forme l\u2019objet ou le produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux reproch\u00e9e \u00e0 PERSONNE1.). Faute d&#039;infraction primaire, lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AGne saurait \u00eatre retenue dans les liens de la pr\u00e9vention de blanchiment-conversion.<\/p>\n<p>81 La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AGest d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment-conversion lui reproch\u00e9e sub. II. C) par le minist\u00e8re public. D) Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA Le minist\u00e8re public reproche encore \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA d\u2019avoir apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de l\u2019objet d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux, \u00e0 savoir de la somme de 10.736,96 \u20ac. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus sub I. A) 3., iln\u2019est pas \u00e9tabli que le montant de10.736,96\u20ac forme l\u2019objet ou le produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux reproch\u00e9e \u00e0 PERSONNE1.). Faute d&#039;infraction primaire, lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SAne saurait \u00eatre retenue dans les liens de lapr\u00e9vention de blanchiment-conversion. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SAest d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment-conversion lui reproch\u00e9e sub. II. D) par le minist\u00e8re public. E) Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL Le minist\u00e8re public reproche finalement \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARL d\u2019avoir apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert de l\u2019objet d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux, \u00e0 savoir de la somme de93.500\u20ac. Tel que d\u00e9velopp\u00e9 ci-dessus sub I. A) 5., il n\u2019est pas \u00e9tabli que le montant de93.500\u20ac forme l\u2019objet ou le produit d\u2019une infraction d\u2019abus de biens sociaux reproch\u00e9e \u00e0PERSONNE1.). Faute d&#039;infraction primaire, lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARLne saurait \u00eatre retenue dans les liens de lapr\u00e9vention de blanchiment-conversion. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/SARLest d\u00e8s lors \u00e0 acquitter de l\u2019infraction de blanchiment- conversion lui reproch\u00e9e sub. II. E) par le minist\u00e8re public. R\u00e9capitulatif Il r\u00e9sulte des d\u00e9veloppements qui pr\u00e9c\u00e8dent quePERSONNE1.), les soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE3.) SARL,SOCIETE4.)SARL,SOCIETE5.)AG,SOCIETE2.)SA etSOCIETE1.)SCI\/SARL sont \u00e0acquitterde toutes les pr\u00e9ventions mises \u00e0 leur charge, \u00e0 savoir: \u00abI.PERSONNE1.) Comme auteur, coauteur ou complice,<\/p>\n<p>82 C)Abus de biens sociaux Depuis un temps non prescrit, aux dates indiqu\u00e9es ci-apr\u00e8s, au si\u00e8ge social de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)S.\u00e0r.l., \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0ADRESSE3.)\u00e0 L-ADRESSE3.) Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, en infraction \u00e0 l\u2019article 1500-11 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 sur les soci\u00e9t\u00e9s commerciales entant que dirigeant de droit ou de fait d\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u2019avoir, de mauvaise foi fait des biens ou du cr\u00e9dit de la soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, \u00e0 des fins personnelles ou pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, en l\u2019esp\u00e8ce, en sa qualit\u00e9 de dirigeant de fait ou de droit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. d\u2019avoir fait de mauvaise foi des biens de cette soci\u00e9t\u00e9 un usage qu\u2019il savait contraire \u00e0 l\u2019int\u00e9r\u00eat de celle-ci, pour favoriser une autre soci\u00e9t\u00e9 ou entreprise dans laquelle il \u00e9tait int\u00e9ress\u00e9 directement ou indirectement, 1.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.\u00e0r.l., entre le 10.11.2003 et le 24.01.2014, \u2022envirant, respectivement en transf\u00e9rant par des op\u00e9rations de pr\u00e9l\u00e8vement\/versement par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE8.)vers diff\u00e9rents comptes dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.) s\u00e0rl.: Compte d\u00e9bit\u00e9 n\u00b0NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE8.)) Date Sorties Type op\u00e9ration B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 10.11.2003 763.61 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) rembours. hon Karp 9.10.2000 08.01.200415\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 31.12.03 31.03.200415\u2019200.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 31.3.04 25.06.20046&#039;000.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE9.)) SOCIETE3.)pour scibb 29.06.200420\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remb en CC scibb 29.06.20046\u2019000.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl ? SOCIETE3.)pour scibb 30.09.200415\u2019250.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remb en CCscibb 30.09.20045\u2019750.00 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE9.)) Versement SOCIETE3.)<\/p>\n<p>83 29.11.200440\u2019007.82 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) remboursement 31.12.200415\u2019000.00 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) remben CC scibb 28.01.20055\u2019100.30 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO(SOCIETE9.)) etNUMERO9.) (SOCIETE10.)) Versement remb en CC scibb (2\u2019500 CCP, 2\u2019600 SOCIETE10.)) 11.07.200515\u2019250.44 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) valcompens\u00e9es D\/C 31.6.05 12.07.20054\u2019751.22 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) foun. 17.10.200515\u2019417.94 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) val compens\u00e9es D\/C 30.9.05 24.10.20055\u2019001.75 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) fourniss. 07.02.200615\u2019417.94 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 13.04.200615\u2019078.06 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 25.04.20064\u2019921.94 Pr\u00e9l\u00e8vementSOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) Versement SOCIETE3.) 14.07.200615\u2019250.36 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? ? 19.10.200610\u2019003.50 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) ? 11.01.200715\u2019355.93 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl ? pour scibb 13.07.200713\u2019796.21 Virement SOCIETE3.) s\u00e0rl pour scibb Total 274\u2019317.02 \u2022en virant, par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers le compte n\u00b0 NUMERO9.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte courant) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire CommunicationNote manuscrite 02.03.20055\u2019000.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) AC FOURNISS 18.01.2007763.61 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB KARP 2003 05.03.2009 15.76 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) FRAIS DE PUBLICATION 3.3.09 06.12.201111\u2019079.95 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) CPTE FOURN.<\/p>\n<p>84 \u2022envirant par d\u00e9bit du compten\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers les deux comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. \u2022en virant par d\u00e9bit du compten\u00b0 IBANNUMERO12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.))vers des comptes de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)s\u00e0rl. Soit un montant total de 934&#039;506.89\u20ac 2.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l., entre le 13 octobre 2003 et le 23 janvier 2014 \u2022En proc\u00e9dant au virement des montants suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres deSOCIETE8.)vers les diff\u00e9rents comptes mentionn\u00e9s dans le tableau dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. 30.05.201234\u2019288.50 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) NEANT FOURNISS. 30.09.20133\u2019450.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB ACPTE VG 21.11.201311\u2019316.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) FOURNISS 24.01.201412\u2019558.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl (SOCIETE10.)) FOURN SOLDE 30.9.2013 Total 78\u2019471.82 D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte pr\u00eat invest) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 14.08.200610\u2019121.69 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) FOURN 29.09. 2006 15\u2019500.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE8.)) NUMERO11.) 21.05.20088\u2019800.00 SOCIETE3.) s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) solde fourn 30.09.2006 Total 34\u2019421.69 D\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO12.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S\u00e0rl (SOCIETE11.)compte pr\u00eat invest) Date Sorties Nature B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication 10.12.2007486\u2019858.04VIREMENT SOCIETE3.) s\u00e0rl PERSONNE10.) NUMERO (SOCIETE8.)) ? 10.12.200760\u2019438.32VIREMENT SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) (SOCIETE10.)) REMB. Total 547\u2019296.36<\/p>\n<p>85 \u2022En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement des sommes suivantes par d\u00e9bit du compte d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rlNUMERO8.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE8.)pour \u00eatre vers\u00e9s sur un compte de de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. Compte n\u00b0 IBANNUMERO16.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date D\u00e9bit Nature Contrepartie Num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication note manuscrite 30.12.20038\u2019552.32PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO17.) (SOCIETE9.)) ? 30.04.20044\u2019276.16PRELEVEMENT ? ? ? SOCIETE4.) 05.05.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 02.06.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 08.07.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) ? SOCIETE4.) 02.08.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) D\u00e9bit du compte n\u00b0 IBANNUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE8.)) Date Sorties Contrepartie num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication 13.10.20034\u2019277.66 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE, SECS NUMERO13.) (SOCIETE9.)) suiv. convention 30.12.20038\u2019552.32 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE, SECS NUMERO14.) (SOCIETE8.)) ? 18.02.20048\u2019555.31 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE NUMERO (SOCIETE12.)) gestion 18.02.20044\u2019277.66 SOCIETE4.)s\u00e0rl ET CIE NUMERO13.) (SOCIETE9.)) suiv. convention 19.04.200518\u2019618.19 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO14.) (SOCIETE8.)) acpte 31.3.04 12.08.200511\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO (SOCIETE13.)) acompte serv 20.10.200511\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE10.)) acpte sur gestion 14.07.200611\u2019407.09 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? Total 78\u2019502.41<\/p>\n<p>86 17.08.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 07.10.20044\u2019276.16PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImm SOCIETE4.) 01.02.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo 27.04.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo SOCIETE4.) 18.05.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO13.) (SOCIETE9.)) aImmo SOCIETE4.) 21.11.20055\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL SOCIETE10.) 08.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO17.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE4.) 14.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 23.02.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 04.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 07.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 21.04.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? SOCIETE4.) 16.05.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) 09.10.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 07.11.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 05.12.20065\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? gestion SOCIETE4.) 25.01.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 07.02.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 23.04.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) ? ? SOCIETE4.) SARL 12.07.20075\u2019701.55PRELEVEMENT SOCIETE4.) NUMERO15.) (SOCIETE10.)) ? SOCIETE4.) Total 141\u2019113.34 \u2022En proc\u00e9dant au virement des sommes suivantes par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres de la banque SOCIETE10.)(SOCIETE11.)) vers le compte n\u00b0NUMERO15.)dela soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rlaupr\u00e8s deSOCIETE10.)(SOCIETE11.)) D\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO11.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date Sorties Contrepartie Communication 08.08.200617\u2019104.65 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) ?<\/p>\n<p>87 21.09.20065\u2019702.55 SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) ? Total 22\u2019807.20 \u2022En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)(SOCIETE11.)et versement cons\u00e9cutif en faveur du compteNUMERO15.)deSOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s de laSOCIETE11.): D\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date op\u00e9rationPr\u00e9l\u00e8vement Preuve de paiement Note manuscrite 31.03.2008 5\u2019701.95 VERSEMENTSOCIETE4.)5701.55 EUR GestionSOCIETE4.) \u2022En proc\u00e9dant aux virements ou au pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rlinscrit dans les livres de la banque SOCIETE10.)(SOCIETE11.)) vers diff\u00e9rents comptesdela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl. compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date SortiesNature Contrepartie Communication Note manuscrite 11.02.20055\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem.SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO13.) (SOCIETE9.)) gestimm 01.08.20065\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem. SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO17.) (SOCIETE9.)) aImm Gestion SOCIETE4. ) 26.04.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 20.08.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV CONVENTION GESTION 21.08.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV CONVENTION GESTION 28.09.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 15.11.2007 5\u2019701.55Pr\u00e9l\u00e8vem. SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO17.) (SOCIETE9.)) ? 04.12.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 06.12.20075\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 18.04.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 16.05.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 14.07.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 11.08.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 09.09.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ?<\/p>\n<p>88 07.10.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 17.11.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GEST 21.11.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GEST 02.12.20085\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 02.02.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNISSEURS 10.03.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 06.04.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.05.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 29.05.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIVANT CONVENTION 14.07.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.08.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 01.10.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 13.10.20095\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 16.02.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 13.04.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 20.04.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 18.05.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNISSEUR GESTION 12.07.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.09.201011\u2019403.10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 25.11.20105\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV.CONVENTIO N GESTION 17.03.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 05.04.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.07.201134\u2019209.30Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURN 21.07.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.08.201117\u2019104.65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.09.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION<\/p>\n<p>89 29.09.201111\u2019403.10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.10.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.11.20115\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 24.02.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 28.03.201217\u2019104.65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FRAIS DE GESTION 10.04.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 08.05.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 18.06.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 02.08.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 31.08.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.10.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 07.11.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.12.20125\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.01.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.02.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 05.03.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.04.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 22.05.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.06.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.08.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 17.09.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.10.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 12.11.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 03.12.20135\u2019701.55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION<\/p>\n<p>90 23.01.201421\u2019821.25Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION TTC 1-3 23.01.20141\u2019870.35Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION Total 462\u2019710.9 5 pour un montant total de 710&#039;835,85\u20ac 3.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, entre le 30 d\u00e9cembre 2003 et le20 janvier 2014 \u2022En proc\u00e9dant au virement des montants suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBAN NUMERO8.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrit dans les livres deSOCIETE8.)vers les diff\u00e9rents comptes mentionn\u00e9s dans le tableau dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG. Compte n\u00b0NUMERO8.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE8.)) Date op\u00e9ration Sortie Contrepartie Num\u00e9ro de compte communication versement note manuscrite 30.12.20034\u2019600.00 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE LOCAUX ET SERVICE SOCIETE5.) 08.01.20044\u2019600.00 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE LOCAUX ET SERVICE SOCIETE5.) 03.05.20044\u2019845.42 SOCIETE5.)A.G. NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 03.06.20044\u2019900.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 07.07.20044\u2019900.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) D\u00e9p\u00f4t SOCIETE5.) 16.08.20044\u2019272.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 08.10.20044\u2019600.47 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) 29.11.20044\u2019818.90 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) 13.12.20044\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE4.) SOCIETE5.) locaux + serv 27.01.20054\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE 01.02.20054\u2019694.86 RECEPISSE SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE<\/p>\n<p>91 01.03.20054\u2019694.86 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE SOCIETE5.) 18.04.20054\u2019807.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOCAUX + SERVICE SOCIETE5.) 03.06.20053\u2019500.30 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) ACOMPTE SOCIETE5.) 11.08.20054\u2019700.00 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) Acompte loyer a Immo SOCIETE5.) 07.02.20064\u2019694.96 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOYER + SERVAIMM SOCIETE5.) 21.02.20064\u2019978.67 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOYER + SERV SOCIETE5.) 09.03.20064\u2019836.81 SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) LOC + SERV SOCIETE5.) 13.04.20064\u2019926.22 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 04.05.20064\u2019869.75 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 09.06.20064\u2019869.75 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 14.07.20064\u2019986.59 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 06.09.20065\u2019080.25 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) + SERV 06.10.20064\u2019943.73 SOCIETE5.)AG ? ? locaux SOCIETE5.) 23.11.20065\u2019080.00 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 07.05.20075\u2019000.00 SOCIETE5.)AG ? ? SOCIETE5.) 11.07.20075\u2019008.44 SOCIETE5.)AG ? ? Loyer SOCIETE5.) Total:128\u2019599.30 \u2022En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compteNUMERO10.)de SOCIETE4.)s\u00e0rl inscrits dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A.: Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 Contrepartie compte Notemanuscrite 12.03.20079\u2019908.42 ? ? SOCIETE5.) 25.06.20074\u2019975.66 ? ? SOCIETE5.) 05.02.200810\u2019251.91 ? ? SOCIETE5.) 14.04.200810\u2019252.05 ? ? SOCIETE5.) 11.06.200810\u2019345.24 ? ? SOCIETE5.)<\/p>\n<p>92 07.07.20085\u2019205.49 ? ? SOCIETE5.) 07.08.20085\u2019230.33 ? ? SOCIETE5.) 05.09.20085\u2019290.17 ? ? SOCIETE5.) 16.10.20085\u2019249.59 ? ? SOCIETE5.) 12.11.20085\u2019254.31 ? ? SOCIETE5.) 04.12.20085\u2019221.39 ? ? SOCIETE5.) 03.02.20095\u2019250.16 ? ? d\u00e9p\u00f4tSOCIETE5.) 07.04.20095\u2019170.33 ? ? d\u00e9p\u00f4tSOCIETE5.) 07.05.20105\u2019200.00 ? ? SOCIETE5.) 20.07.201110\u2019000.00 ? ? SOCIETE5.) 06.10.20115\u2019504.18 ? ? SOCIETE5.)d\u00e9p\u00f4t 01.12.20115\u2019504.18 ? ? SOCIETE5.) 01.12.20113\u2019112.63 Versement SOCIETE5.) AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE5.) 05.04.20125\u2019560.00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.20125\u2019646.56 ? ? SOCIETE5.) 04.06.20125\u2019591.46 ? ? SOCIETE5.) 03.08.20125\u2019647.23 ? ? SOCIETE5.) 03.09.20125\u2019650.00 ? ? SOCIETE5.) 03.12.20125\u2019700.00 ? ? SOCIETE5.) 12.02.20135\u2019700.00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.201310\u2019436.97 ? ? SOCIETE5.) 13.06.20136\u2019742.52 ? ? SOCIETE5.) 24.06.20135\u2019727.40 ? ? SOCIETE5.) 18.07.20135\u2019762.15 ? ? SOCIETE5.) 16.09.20135\u2019740.00 ? ? SOCIETE5.) 14.10.20135\u2019765.00 ? ? SOCIETE5.) 14.11.20135\u2019770.00 ? ? SOCIETE5.) 18.11.20133\u2019276.20 ? ? SALDOSOCIETE5.)30.9.2013 10.12.20135\u2019740.00 ? ? SOCIETE5.) 20.01.20145\u2019750.00 ? ? SOCIETE5.) Total 217\u2019131.53 \u2022En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vements suivant par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)s\u00e0rl<\/p>\n<p>93 compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date operationPr\u00e9l\u00e8vement Contrepartie Note manuscrite 26.09.2007 14\u2019500.00 ? SOCIETE5.) soit un total de 360&#039;230.83\u20ac 4.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A., entre le 01.08.2006 et le 18.06.2013 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE11.)au cr\u00e9dit du compte n\u00b0NUMERO21.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A. compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date Sorties Contrepartie Communication Note manuscrite 05.08.20082\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL. 28.07.20092\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION (FACTURE) 13.07.20102\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) FACT DU 1.7.10 DOMICILIATION 07.09.20112\u2019612.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL.\/SOLDE 2010 17.07.20122\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION 18.06.20132\u2019708.24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION Total 16.153,44 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0 IBANNUMERO22.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres de laSOCIETE8.)vers le compte n\u00b0 NUMERO23.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A. 5.Au profit de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI \/S\u00e0r.l., entre le 10.06.2008 et le 08.04.2013 Compte n\u00b0 IBANNUMERO22.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE8.)) Date Sorties Contrepartie Annexes Montant du virement note manuscrite 29.11.20042\u2019709.74 SOCIETE2.) S.A. NUMERO23.) SOCIETE2.) SA 2708.24 14.11.20052\u2019709.74 SOCIETE2.) SA NUMERO23.) DOMICILIATION 01.08.20065\u2019416.48 SOCIETE2.) SA NUMERO23.) FOURN Total 10.835,96<\/p>\n<p>94 En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE11.)au cr\u00e9dit du compte n\u00b0 NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI: Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE11.)) Date Entr\u00e9es Sorties Contrepartie Communication annexes 10.06.2008 2,870.40 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB AVANCES IMPOTS VERSEMENT P&amp;T DU 26.05.08 DE 120.00 ET 2750.00 EN ANNEXE ADM CONTRIBUTIONS 14.08.2009 517.34 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) NEANT 01.10.2009 10,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB. AVANCE 31.08.09 21.02.201132,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 15.03.201115,400.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE 05.04.201110,600.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 19.05.201120,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 23.05.201120,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 17.06.201112,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE REMBOURSABLE 06.07.201150,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE REMBOURSABLE 19.07.201125,000.00 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 02.12.2011 23,500.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. S\/AVANCES DE FONDS (ACPTE) 19.12.2011 20,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30.9. 17.02.201250,000.00 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 28.03.2012 50,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB AVANCE 17.02.2012 31.05.2012 15,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCE 28.09.2012 35,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS.FONDS AVANCES 21.02.201350,000.00 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 08.04.2013 50,000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS FONDS AVANCES 21.02.2013 Total 285,000.00206,887.74<\/p>\n<p>95 \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO12.) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres deSOCIETE10.)S.A. vers le compte n\u00b0NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/S.\u00e0r.l. \u2022En proc\u00e9dant aux virements suivants par d\u00e9bit du compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.) de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. inscrit dans les livres deSOCIETE10.)S.A. vers le compte n\u00b0NUMERO24.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI\/S.\u00e0r.l.: 6.En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit du compte NUMERO8.) SOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s de laSOCIETE8.) Date op\u00e9ration Pr\u00e9l\u00e8vements communication note manuscrite 03.06.2004 4\u2019900.00 ? 26.07.2004 2\u2019100.30 ? 02.03.2005 2\u2019000.30 ? 11.07.2005 6\u2019375.30 ? 12.07.2005 200.00 PERSONNE11.) 17.10.2005 6\u2019325.40 ? 19.10.2005 4\u2019914.89 ? 07.11.2005 4\u2019900.00 ? SOCIETE10.) 17.11.2005 2\u2019449.00 FACTURE COMPUTERHOME PAYE CASH 14.02.2006 5\u2019701.55 ? 01.08.2006 8\u2019749.64 ? FONG POURCAISSE 07.08.2006 5\u2019080.25 ? 09.10.2006 5\u2019701.55 ? 07.11.2006 5\u2019701.55 ? 07.12.2006 4\u2019680.08 ? Compte n\u00b0NUMERO25.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date Sorties Contrepartie num\u00e9ro du compte Communication 22.05.2008 14\u2019318.66 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30 9 06 04.08.2011 185\u2019000.00 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT AVANCES DE TRESORERIE Total 199\u2019318.66 compte pr\u00eat invest n\u00b0NUMERO26.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date Sorties Titulaire num\u00e9ro du compte (IBAN) Communication 03.08.2006172\u2019904.53SOCIETE1.)SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT<\/p>\n<p>96 27.12.2006 6\u2019690.40 ? 25.01.2007 5\u2019701.55 ? 23.04.2007 5\u2019701.55 ? 23.04.2007 8\u2019000.40 ? 09.05.2007 5\u2019674.88 ? 25.06.2007 2\u2019000.00 ? 11.07.2007 6\u2019000.00 ? 12.07.2007 5\u2019701.55 ? 26.09.2007 2\u2019440.24 ? \u00e0 caisse Total 117\u2019690.38 7.En proc\u00e9dant aux pr\u00e9l\u00e8vements suivants par d\u00e9bit ducompteNUMERO10.)de SOCIETE4.)s\u00e0rl aupr\u00e8s la banqueSOCIETE10.)S.A. NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 communication compte Note manuscrite 16.10.2003 130.00 ? 16.04.2004 157.80 SOCIETE14.) 02.03.2005 3\u2019000.00 ? 16.01.2007 6\u2019500.00 ? remb. Avances JB 03.12.200710\u2019000.00 ? 05.12.2007 4\u2019000.00 ? 12.12.2007 100.40 VERSEMENT DON HENRI BAULER DE LA PART DEPERSONNE12.)ET PERSONNE1.) 17.06.2008 5\u2019701.55 ? SOCIETE4.) 02.01.2009 6\u2019000.00 ? 15.01.2009 5\u2019194.53 ? 16.02.200910\u2019729.40 facture \u00e9tude Kronshagenproc\u00e8s PERSONNE1.)en annexe 04.03.2009 5\u2019250.16 ? d\u00e9p\u00f4t 12.06.2009 5\u2019194.32 ? d\u00e9p\u00f4t 16.07.2009 5\u2019191.08 ? d\u00e9p\u00f4t 21.07.2009 5\u2019200.00 ? 17.02.2010 5\u2019500.00 ? 09.04.201010\u2019460.00 ? ACPTE DEP\u00d4T 31.05.2010 80.15 TICKET STATION Q8 ENANNEXE 02.09.201020\u2019155.60 ? DEPOT 01.10.201020\u2019000.00 ? CAISSE 03.01.2011 4\u2019261.24 ? 05.09.201130\u2019462.47 ? 28.09.201120\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.201110\u2019000.00 ?<\/p>\n<p>97 29.09.201110\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.2011 8\u2019000.00 ? DEPOT 29.09.2011 7\u2019135.50 ? DEPOT 29.09.2011 4\u2019000.00 ? DEPOT 28.11.201129\u2019929.68 ? FRAIS LOCATIFS BB 28.11.2011 9\u2019925.35 ? FRAIS LOCATIFS BB 27.12.2011 5\u2019300.00 ? 06.02.2012 1\u2019000.00 ? ME MIDI FORFAIT DEPOSE POUR LITIGE AVEC ME CATAERTS (TVA) 23.02.201210\u2019460.00 ? DEPOT 27.03.2012 6\u2019539.58 ? DEPOT 07.05.2012 3\u2019870.61 ? FRAIS DEPOT BB LOCATIFS 30.05.2012 100.00 ? DON PARKINSON LUX 11.07.2012 5\u2019712.70 ? 01.10.2012 5\u2019695.00 ? 10.12.2012 5\u2019650.00 ? 08.01.2013 5\u2019730.00 ? DEPOT + SERVICE 05.08.2013 5\u2019744.78 ? Total 318\u2019061.90 8.En proc\u00e9dant au pr\u00e9l\u00e8vement suivant par d\u00e9bit du compteNUMERO18.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A. de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl compteNUMERO18.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)) Date operationPr\u00e9l\u00e8vement Preuve de paiement Note manuscrite 27.09.2007 10\u2019759.76 \/ \u00e0 caisse 9.En proc\u00e9dant aux virements suivants, par d\u00e9bit du compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE4.)inscrit dans les livres de la banqueSOCIETE10.)S.A. et cr\u00e9dit du compte NUMERO27.)dePERSONNE1.): compteNUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) Date op\u00e9ration Entr\u00e9esSorties Contrepartie Communication 15.10.2003 51.38 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 21.11.2003 448.32 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS<\/p>\n<p>98 02.12.2003 148.84 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 30.12.2003 292.66 M. PERSONNE1.) NUMERO0 REMBOURS FRAIS 20.12 17.02.2004 227.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURSEM FRAIS 24 1 02.03.2004 76.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 30.04.2004 97.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 27.07.2004 938.35 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.08.2004 340.02 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 28.12.2004 255.67 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 10.05.2005 577.57 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 17.06.2005 171.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 21.5 01.09.2005 193.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 22.11.2005 459.36 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 29.11.2005 479.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) FRAIS 19.3.05 29.11.2005 368.18 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS 29.12.2005 505.51 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 14.02.2006 189.60 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.06.2006 113.82 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 22.4 28.08.2006 182.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 27.10.2006 1\u2019322.44 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 28.12.2006 440.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 31.01.2007 217.35 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS FRAIS AVANCES 30.04.2007 394.28 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 13.06.2007 908.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REM FRAIS AVANCES 26.06.2007 67.07 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 17.07.2007 2\u2019473.40 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 01.08.2007 484.03 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 21.7<\/p>\n<p>99 31.12.2007 1\u2019655.72 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB. FRAIS 20.10. + 24.11. +15.12 04.03.2008 629.04 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 03.04.2008 714.60 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 15.04.2008 923.77 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS 05.05.2008 396.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 27.06.2008 177.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.08.2008 477.52 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.7 21.11.2008 1\u2019746.53 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB AVANCES 03.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB AVANCES 24.12.2008 949.75 M. PERSONNE1.) REMB DOUBLE EMPLOI 30.12.2008 573.63 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 04.02.2009 72.34 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.03.2009 286.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) NEANT 11.05.2009 937.74 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.06.2009 410.62 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 30.06.2009 623.62 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 13.10.2009 1\u2019062.25 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.10.2009 386.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 04.11.2009 298.81 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS AVANCES 09.12.2009 607.43 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 29.12.2009 435.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 16.02.2010 268.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 19.05.2010 461.55 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBFRAIS AVANCES 26.05.2010 1\u2019163.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.2 27.05.2010 1\u2019103.76 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 24.4<\/p>\n<p>100 09.02.2011 552.26 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 01.03.2011 663.14 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 05.04.2011 874.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 03.06.2011 242.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 06.07.2011 44.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 26.07.2011 408.28 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.08.2011 74.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) NEANT 05.09.2011 118.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS 05.10.2011 74.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCE 04.11.2011 101.20 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCES 28.12.2011 368.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.03.2012 560.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS 11.04.2012 343.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAISAVANCES 30.05.2012 452.30 M. PERSONNE1.) REMB FRAIS AVANCES 20.07.2012 296.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 02.08.2012 495.10 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS.FRAIS AVANCES 04.09.2012 136.70 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 02.10.2012 229.50 M. PERSONNE1.) REMB FRAIS AVANCES 04.12.2012 439.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) 14.02.2013 267.80 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 13.05.2013 96.50 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMBOURS. FRAIS AVANCES 22.05.2013 247.40 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.08.2013 278.90 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 20.08.2013 198.44 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 16.09.2013 314.00 M. PERSONNE1.) NUMERO28.) REMB FRAIS AVANCES 1\u2019664.3536\u2019901.80 Total 35\u2019237.45<\/p>\n<p>101 D)Blanchiment Post\u00e9rieurement au 26.07.2008, dans l\u2019arrondissement judiciaire deADRESSE2.), Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1, D\u2019avoir 1) sciemment facilit\u00e9, par tout moyen, la justification mensong\u00e8re de la nature, de l\u2019origine, de l\u2019emplacement, de la disposition, du mouvement ou de la propri\u00e9t\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, &#8212; d&#039;une infraction aux articles 112-1, 135-1 \u00e0 135-6, 135-9 et 135-11 \u00e0 135-16 du Code p\u00e9nal; &#8212; de crimes ou de d\u00e9lits dans le cadre ou en relation avec une association au sens des articles 322 \u00e0 324ter du Code p\u00e9nal; &#8212; d\u2019une infraction aux articles 368 \u00e0 370, 379, 379bis, 382-1, 382-2, 382-4 et 382-5 du Code p\u00e9nal; -d\u2019une infraction aux articles 383, 383bis, 383ter et 384 du Code p\u00e9nal; -d\u2019uneinfraction aux articles 496-1 \u00e0 496-4 du Code p\u00e9nal; -d\u2019une infraction de corruption;&#8230; -d\u2019une infraction \u00e0 la l\u00e9gislation sur les armes et munitions; -d\u2019une infraction aux articles 173, 176 et 309 du Code p\u00e9nal; (L. 28 juillet 2017) -d\u2019une infraction aux articles 463 et 464 du Code p\u00e9nal; -d\u2019uneinfraction aux articles 489 \u00e0 496 du Code p\u00e9nal; -d\u2019une infraction aux articles 509-1 \u00e0 509-7 du Code p\u00e9nal; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 48 de laloi du 14 ao\u00fbt 2000relative au commerce \u00e9lectronique; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 11 de laloi du 30 mai 2005relative aux dispositions sp\u00e9cifiques de protection de la personne \u00e0 l\u2019\u00e9gard du traitement des donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel dans le secteur des communications \u00e9lectroniques; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 10 de laloi du 21 mars 1966concernant a) les fouilles d\u2019int\u00e9r\u00eat historique, pr\u00e9historique, pal\u00e9ontologique ou autrement scientifique; b) la sauvegarde du patrimoine culturel mobilier; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 5 de laloi du 11 janvier 1989r\u00e9glant la commercialisation des substances chimiques \u00e0 activit\u00e9 th\u00e9rapeutique; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 18 de la loi du 25 novembre 1982 r\u00e9glant le pr\u00e9l\u00e8vement de substances d\u2019origine humaine; -d\u2019une infraction aux articles 82 \u00e0 85 de laloi du 18 avril 2001sur le droit d\u2019auteur; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 64 de laloi modifi\u00e9e du 19 janvier 2004concernant la protection de la nature et des ressources naturelles;<\/p>\n<p>102 &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 9 de laloi modifi\u00e9e du 21 juin 1976relative \u00e0 la lutte contre la pollution de l\u2019atmosph\u00e8re; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 25 de laloi modifi\u00e9e du 10 juin 1999relative aux \u00e9tablissements class\u00e9s; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 26 de la loi du 29 juillet 1993 concernant la protection et la gestion de l\u2019eau; &#8212; d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 35 de laloi modifi\u00e9e du 17 juin 1994relative \u00e0 la pr\u00e9vention et \u00e0 lagestion des d\u00e9chets; -d\u2019une infraction aux articles 220 et 231 de la loi g\u00e9n\u00e9rale sur les douanes et accises; -d\u2019une infraction \u00e0 l\u2019article 32 de la loi du 9 mai 2006 relative aux abus de march\u00e9; &#8212; (L. 23 d\u00e9cembre 2016) d\u2019une fraude fiscale aggrav\u00e9e ou d\u2019une escroquerie fiscale au sens des alin\u00e9as (5) et (6) du paragraphe 396 et du paragraphe 397 de la loi g\u00e9n\u00e9rale des imp\u00f4ts; &#8212; (L. 23 d\u00e9cembre 2016) d\u2019une fraude fiscale aggrav\u00e9e ou d\u2019une escroquerie fiscale au sens des alin\u00e9as 1 et 2 del\u2019article 29 de la loi modifi\u00e9e du 28 janvier 1948 tendant \u00e0 assurer la juste et exacte perception des droits d\u2019enregistrement et de succession; &#8212; (L. 23 d\u00e9cembre 2016) d\u2019une fraude fiscale aggrav\u00e9e ou d\u2019une escroquerie fiscale au sens du paragraphe 1er de l\u2019article 80 de la loi modifi\u00e9e du 12 f\u00e9vrier 1979 concernant la taxe sur la valeur ajout\u00e9e; &#8212; de toute autre infraction punie d\u2019une peine privative de libert\u00e9 d\u2019un minimum sup\u00e9rieur \u00e0 6 mois; ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions; 2) sciemment apport\u00e9 leur concours \u00e0 une op\u00e9ration de placement, de dissimulation, de d\u00e9guisement, de transfert ou de conversion des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions; 3) acquis, d\u00e9tenu ou utilis\u00e9 des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31, paragraphe 2, point 1\u00b0, formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, sachant, au moment o\u00f9 ils les recevaient, qu\u2019ils provenaient de l\u2019une ou de plusieurs des infractions vis\u00e9es au point 1) ou de la participation \u00e0 l\u2019une ou plusieurs de ces infractions. (L. 27 octobre 2010) En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 3) du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir d\u00e9tenu les montants suivants \u00a7le montant de 72.708,21\u20ac (SOCIETE3.)S.\u00e0r.l.) \u00a7le montant de399.993,90\u20ac (SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.) \u00a7le montant de166.192,76\u20ac (SOCIETE5.)AG) \u00a7le montant de 16.153,44\u20ac (SOCIETE2.)S.A.) \u00a7le montant de104.617,34\u20acSOCIETE1.)SCI \/S\u00e0r.l. \u00a7le montant de288472,2\u20ac (SOCIETE4.)S.\u00e0r.l.) et de 19.744,37\u20ac.\u00bb<\/p>\n<p>103 II. Les soci\u00e9t\u00e9s A)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)S.\u00e0r.L. Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code deproc\u00e9dure p\u00e9nale) Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. En l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 sonconcours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article: soit un total de 72.692,45\u20ac. B)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) D\u00e9bit du Compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)s\u00e0rl (SOCIETE11.)compte courant) (\u20ac) Date Sorties B\u00e9n\u00e9ficiaire Communication Note manuscrite 06.12.201111079,95 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) CPTE FOURN. 30.05.201234288,50 SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) NEANT FOURNISS. 30.09.20133450,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) REMB ACPTE VG 21.11.201311316,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl NUMERO9.) FOURNISS 24.01.201412558,00 SOCIETE3.)s\u00e0rl (SOCIETE10.)) FOURN SOLDE 30.9.2013<\/p>\n<p>104 Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. En l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. compte n\u00b0NUMERO10.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date Sorties Nature Contrepartie Communic ation Note manuscrite 13.04.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 20.04.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION 18.05.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURNIS SEUR GESTION 12.07.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.09.201011403,10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 25.11.20105701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) SUIV.CON VENTION GESTION 17.03.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 05.04.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 14.07.201134209,30Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FOURN 21.07.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.08.201117104,65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.09.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 29.09.201111403,10Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.10.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.11.20115701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 24.02.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? GESTION<\/p>\n<p>105 28.03.201217104,65Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) FRAIS DE GESTION 10.04.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 08.05.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 18.06.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 02.08.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 31.08.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.10.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) ? 07.11.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.12.20125701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 09.01.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.02.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 05.03.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 11.04.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 22.05.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 10.06.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 16.07.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 07.08.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 17.09.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 04.10.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 12.11.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 03.12.20135701,55Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION 23.01.201421821,25Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION TTC 1-3 23.01.20141870,35Virement SOCIETE4.)s\u00e0rl NUMERO15.) (SOCIETE11.)) GESTION Total 303.067, 55 C)La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG<\/p>\n<p>106 Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnesmorales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. En l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date op\u00e9ration Montant pr\u00e9lev\u00e9 Contrepartie compte Note manuscrite 07.05.20105200,00 ? ? SOCIETE5.) 20.07.201110000,00 ? ? SOCIETE5.) 06.10.20115504,18 ? ? SOCIETE5.)d\u00e9p\u00f4t 01.12.20115504,18 ? ? SOCIETE5.) 01.12.20113112,63 Versement SOCIETE5.)AG NUMERO19.) (SOCIETE9.)) SOCIETE5.) 05.04.20125560,00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.20125646,56 ? ? SOCIETE5.) 04.06.20125591,46 ? ? SOCIETE5.) 03.08.20125647,23 ? ? SOCIETE5.) 03.09.20125650,00 ? ? SOCIETE5.) 03.12.20125700,00 ? ? SOCIETE5.) 12.02.20135700,00 ? ? SOCIETE5.) 07.05.201310436,97 ? ? SOCIETE5.) 13.06.20136742,52 ? ? SOCIETE5.) 24.06.20135727,40 ? ? SOCIETE5.) 18.07.20135762,15 ? ? SOCIETE5.) 16.09.20135740,00 ? ? SOCIETE5.) 14.10.20135765,00 ? ? SOCIETE5.) 14.11.20135770,00 ? ? SOCIETE5.) 18.11.20133276,20 ? ? SALDOSOCIETE5.)30.9.2013<\/p>\n<p>107 10.12.20135740,00 ? ? SOCIETE5.) 20.01.20145750,00 ? ? SOCIETE5.) Total 129.526,5 D)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)S.A., Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale) Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions. En l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. compte n\u00b0NUMERO20.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)(SOCIETE11.)) (\u20ac) Date Sorties Contrepartie Communication Notemanuscrite 13.07.2010 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) FACT DU 1.7.10 DOMICILIATION 07.09.2011 2612,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICIL.\/SOLDE 2010 17.07.2012 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION 18.06.2013 2708,24 SOCIETE2.) SA NUMERO21.) DOMICILIATION Total 10.736,96 E)la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SCI Comme auteur, coauteur ou complice, Post\u00e9rieurement au 14.03.2010, date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de la loi du3 mars 2010 introduisant la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des personnes morales dans le Code p\u00e9nal et dans le Code d&#039;instruction criminelle (Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale)<\/p>\n<p>108 Sans pr\u00e9judice quant aux circonstances de temps et de lieu plus exactes, En infraction \u00e0 l\u2019article 506-1 2) du Code p\u00e9nal, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs de ces infractions, En l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir sciemment apport\u00e9 son concours \u00e0 une op\u00e9ration de transfert des biens vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 31 paragraphe 2, point 1\u00b0 formant l\u2019objet ou le produit, direct ou indirect, de l\u2019infraction d\u2019abus de biens sociaux \u00e9num\u00e9r\u00e9e au point 1) de cet article ou constituant un avantage patrimonial quelconque tir\u00e9 de l\u2019une ou de plusieurs des infractions \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1) de cet article. Compte n\u00b0NUMERO20.)d\u2019SOCIETE4.)SARL (SOCIETE11.)) Date Entr\u00e9es Sorties Contrepartie Communication annexes 21.02.201132000 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 15.03.201115400 SOCIETE1.) SCI AVANCE 05.04.201110600 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE 19.05.201120000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 23.05.201120000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 17.06.201112000 SOCIETE1.) SCI AVANCE REMBOURSABLE 06.07.201150000 SOCIETE1.) SCI AVANCE EN CPTE REMBOURSABLE 19.07.201125.000 SOCIETE1.) SCI AVANCE DE TRESORERIE 02.12.2011 23.500 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. S\/AVANCES DE FONDS (ACPTE) 19.12.2011 20.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) SOLDE 30.9. 17.02.201250.000 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 28.03.2012 50.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMB AVANCE 17.02.2012 31.05.2012 15.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCE 28.09.2012 35.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCES 21.02.201350.000 SOCIETE1.) SCI MISE PROVISOIRE 08.04.2013 50.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURS. FONDS AVANCES21.02.2013 Total 285.000193.500<\/p>\n<p>109 soitd\u2019un total de 93.500,00\u20ac (193.500+185.000-285.000).\u00bb Les restitutions Le Tribunal n\u2019ayant retenu aucune infraction dans le chef des pr\u00e9venus, ily a lieu d\u2019ordonner larestitution\u00e0 leur(s) l\u00e9gitime(s) propri\u00e9taire(s) des objets suivants: -undisque dur externe LACIE n\u00b0NUMERO34.) -documents en relation avecSOCIETE4.)trouv\u00e9s dans le bureau deSOCIETE17.) num\u00e9rot\u00e9s de 1 \u00e0 10 -documents en relation avecSOCIETE4.)trouv\u00e9s dans le bureau deSOCIETE3.) num\u00e9rot\u00e9s de 10-1M saisissuivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/6\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -138 documents en relation avec l\u2019affaire pr\u00e9cit\u00e9e et la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL num\u00e9rot\u00e9s de 1 \u00e0 138 saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/5\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -7 classeurs contenant les documents d\u2019SOCIETE4.)pour les ann\u00e9es 2003-2014 saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/7\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -le montant de 1.125,77 \u20ac sur le compte deNUMERO35.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) -le montant de 560,49 \u20ac sur le compteNUMERO36.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.) -le montant de 2.712,38 \u20ac sur le compteNUMERO37.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) Compte n\u00b0NUMERO25.)d\u2019SOCIETE4.)s\u00e0rl Date SortiesContrepartienum\u00e9ro du compte Communication 04.08.2011185.000 SOCIETE1.) SCI NUMERO24.) REMBOURSEMENT AVANCES DE TRESORERIE Total 185.000<\/p>\n<p>110 saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.52\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -un CD-R contenant les informations relatives aux comptes suivantes: oNUMERO35.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) oNUMERO36.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.) oNUMERO37.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.57\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -17 feuilles quant \u00e0la situation financi\u00e8re des comptes vis\u00e9s par l\u2019ordonnancedu 14 f\u00e9vrier 2020 \u00e9manant du juge d\u2019instruction saisiessuivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.49\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -le montant de 91,92 \u20ac sur le compteNUMERO38.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL saisi suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.50\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -2 feuilles quant \u00e0 lasituation financi\u00e8re reprenantla situation dePERSONNE1.)et de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) saisies suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.48\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -lemontant de 41.245,45 \u20ac sur le compteNUMERO39.)dePERSONNE1.), -le montant de 643,19 \u20ac sur le compte deNUMERO40.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL -le montant de 8.875,71 \u20ac sur le compte deNUMERO41.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.) SARL saisissuivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.51\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -la voiture de la marque DAIMLER XJ immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO42.)au nom deSOCIETE4.)SARL<\/p>\n<p>111 -la voiture de la marque FIAT 500 immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO43.)au nom deSOCIETE2.)SA -la voiture de la marque KIA SOUL immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO44.)au nom deSOCIETE31.)SARL -la voiture de la marque LANDROVER mod\u00e8le RANGE ROVER immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO45.)au nom deSOCIETE4.)SARL -une montre de la marque BREGUETxxxxr\u00e9f\u00e9rencexxxx -une montre de la marque EBERHARD &amp; COxxxx -la somme en esp\u00e8ces de 90 \u20ac(3 billets de 20 \u20ac et 3 billets de 10 \u20ac) -unclasseur bleu comportant des factures relatives \u00e0 l\u2019appartement appartenant \u00e0 SOCIETE1.)SARL situ\u00e9 au 3 e \u00e9tage de la r\u00e9sidenceENSEIGNE1.)\u00bbsise \u00e0 L- ADRESSE16.) -l\u2018acte de vente notari\u00e9 du 15 mai 2000 de l\u2019appartement situ\u00e9 dans la r\u00e9sidence ENSEIGNE2.)\u00bb sise \u00e0ADRESSE17.) -copie du contrat de bail du 28 septembre 2009 entre la SCISOCIETE1.)et PERSONNE23.), -unecopie du contrat de bail du 22 d\u00e9cembre 2011 entre SCISOCIETE1.)ET SOCIETE32.)SA -unecopie du contrat de sous-location du 23 d\u00e9cembre 2011 entreSOCIETE32.)SA et PERSONNE24.) -une farde comportant copies de deux factures adress\u00e9es \u00e0 la SCISOCIETE33.) -unefarde bleu comportant 1 copie de la carte d\u2019identit\u00e9 dePERSONNE23.)expir\u00e9e le 2 mai 2018 ainsi que 11 feuilles avec la signature de ce dernier saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2021\/39732.84\/HETA \u00e9tabli en date du 18 mars 2021 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res. Au civil 1)Partie civile dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCIcontre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.) etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG A l\u2019audience publique du11novembre2024, Ma\u00eetreGiulia JAEGER, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0ADRESSE2.), se constitua partie civile au nom et pour compte dela soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE6.)SCI, demanderesse au civil,contrela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.) etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, d\u00e9fendeurs au civil. Cette partie civile d\u00e9pos\u00e9e sur le bureau duTribunalcorrectionnel deADRESSE2.)est con\u00e7ue comme suit:<\/p>\n<p>112 Il y a lieu de donner acte \u00e0 la demanderesse au civil de sa constitution de partie civile. Eu \u00e9gard \u00e0 la d\u00e9cision \u00e0 intervenir au p\u00e9nal \u00e0 l\u2019encontredes soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)SARL, SOCIETE2.)SA,SOCIETE3.)SARL,SOCIETE4.)SARL,SOCIETE5.)AGet de PERSONNE1.)et conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 3 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, le Tribunal est incomp\u00e9tentpour conna\u00eetre de la demande civile. Le Tribunal note qu\u2019eu \u00e9gard \u00e0 la d\u00e9cision d\u2019incomp\u00e9tence, il devient superf\u00e9tatoire d\u2019analyser larecevabilit\u00e9 de la partie civilepar rapport au principe dit \u00abuna via electa\u00bbsoulev\u00e9 par la d\u00e9fense. 2)Partie civiledePERSONNE2.),PERSONNE4.),ensemblePERSONNE5.),PERSONNE3.), PERSONNE6.),PERSONNE7.)etPERSONNE8.)contre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, PERSONNE1.)etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG A l\u2019audience publique du 11 novembre 2024, Ma\u00eetre Giulia JAEGER, avocat \u00e0 la Cour, demeurant \u00e0ADRESSE2.), se constitua partie civile au nom et pour compte de PERSONNE2.),PERSONNE4.), ensemblePERSONNE5.),PERSONNE3.),PERSONNE6.), PERSONNE7.)etPERSONNE8.),demandeursau civil,contre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, PERSONNE1.)etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG, d\u00e9fendeurs au civil. Cette partie civile d\u00e9pos\u00e9e sur le bureau duTribunalcorrectionnel deADRESSE2.)est con\u00e7ue comme suit: Il y a lieu de donner acteaux demandeurs au civildeleurconstitution de partie civile. Eu \u00e9gard \u00e0 la d\u00e9cision \u00e0 intervenir au p\u00e9nal \u00e0 l\u2019encontredes soci\u00e9t\u00e9sSOCIETE1.)SARL, SOCIETE2.)SA,SOCIETE3.)SARL,SOCIETE4.)SARL,SOCIETE5.)AGet de PERSONNE1.)et conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 3 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, le Tribunal est incomp\u00e9tentpour conna\u00eetre de la demande civile. Le Tribunal note qu\u2019eu \u00e9gard \u00e0 la d\u00e9cision d\u2019incomp\u00e9tence, il devient superf\u00e9tatoire d\u2019analyser larecevabilit\u00e9 de la partie civilepar rapport au principe dit \u00abuna via electa\u00bbsoulev\u00e9 par la d\u00e9fense. P A R C E S M O T I F S: leTribunald&#039;arrondissement de et \u00e0ADRESSE2.), seizi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, statuantcontradictoirement,le pr\u00e9venuPERSONNE1.)entendu en ses<\/p>\n<p>113 explications, le mandataire des demandeurs au civil entendu en ses conclusions, le repr\u00e9sentant du minist\u00e8re public entendu en ses r\u00e9quisitions et lesmandatairesdespr\u00e9venus entendusenleursmoyens de d\u00e9fense, tant au p\u00e9nal qu\u2019au civil, Au p\u00e9nal r e j e t t ele moyen d\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites tir\u00e9de la violation de l\u2019article 6 de la Convention europ\u00e9enne des droits de l\u2019hommesoulev\u00e9 parles mandataires des pr\u00e9venus; r e j e t t ele moyen d\u2019irrecevabilit\u00e9 des poursuites tir\u00e9 de la violation du principe \u00abuna via electa\u00bbsoulev\u00e9 parles mandataires des pr\u00e9venus; d i tl\u2019action publiqueprescritepour autant qu\u2019elle vise lesinfractionsde faux et usage de faux sub I.A) et l\u2019infraction d\u2019escroquerie sub I. B) \u00e0 l\u2019\u00e9gard dePERSONNE1.); Quant \u00e0PERSONNE1.) a c q u i t t ePERSONNE1.)des infractions non \u00e9tablies \u00e0 sa charge et lerenvoie des fins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL a c q u i t t ela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARLdel\u2019infraction non \u00e9tablie \u00e0 sa charge et la renvoie desfins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA a c q u i t t ela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SAde l\u2019infraction non \u00e9tablie \u00e0 sa charge et la renvoie des fins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL a c q u i t t ela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARLde l\u2019infraction non \u00e9tablie \u00e0 sa charge et la renvoie des fins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; Quant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL<\/p>\n<p>114 ac q u i t t eSOCIETE4.)SARLde l\u2019infraction non \u00e9tablie \u00e0 sa charge et la renvoie des fins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; Quant \u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE5.)AG a c q u i t t eSOCIETE5.)AGde l\u2019infraction non \u00e9tablie \u00e0 sa charge et la renvoie des fins de sa poursuite p\u00e9nale sans peine ni d\u00e9pens; l a i s s eles frais de sa poursuite p\u00e9nale \u00e0 charge de l\u2019Etat; o r d o n n elarestitution\u00e0leur(s) l\u00e9gitime(s) propri\u00e9taire(s)des objets suivants: -un disque dur externe LACIE n\u00b0NUMERO34.) -documents en relation avecSOCIETE4.)trouv\u00e9s dans le bureau deSOCIETE17.) num\u00e9rot\u00e9s de 1 \u00e0 10 -documents en relation avecSOCIETE4.)trouv\u00e9s dans le bureau deSOCIETE3.) num\u00e9rot\u00e9s de 10-1M saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/6\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -138 documents en relation avec l\u2019affaire pr\u00e9cit\u00e9e et la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL num\u00e9rot\u00e9s de 1 \u00e0 138 saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/5\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -7 classeurs contenant les documents d\u2019SOCIETE4.)pour les ann\u00e9es 2003-2014 saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro JDA SPJ\/IEFC\/2014\/39732\/7\/BAVI \u00e9tabli en date du 26 novembre 2014 par la police grand-ducale, service depolice judiciaire, section r\u00e9pression grand banditisme, -le montant de 1.125,77 \u20ac sur le compte deNUMERO35.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) -le montant de 560,49 \u20ac sur le compteNUMERO36.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.) -le montant de 2.712,38 \u20ac sur le compteNUMERO37.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.52\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res,<\/p>\n<p>115 -un CD-R contenant les informationsrelatives aux comptes suivantes: oNUMERO35.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) oNUMERO36.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.) oNUMERO37.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) saisissuivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.57\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -17 feuilles quant \u00e0 la situation financi\u00e8re des comptes vis\u00e9s par l\u2019ordonnance du 14 f\u00e9vrier 2020 \u00e9manant du juge d\u2019instruction saisies suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.49\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -le montant de 91,92 \u20ac sur le compteNUMERO38.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL saisi suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.50\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiqueset Financi\u00e8res, -2 feuilles quant \u00e0 lasituation financi\u00e8re reprenant la situation dePERSONNE1.)et de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) saisies suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.48\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -le montant de 41.245,45 \u20ac sur le compteNUMERO39.)dePERSONNE1.), -le montant de 643,19 \u20ac sur le compte deNUMERO40.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.) SARL -le montant de 8.875,71 \u20ac sur le compte deNUMERO41.)de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE15.) SARL saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2020\/39732.51\/HETA \u00e9tabli en date du 17 f\u00e9vrier 2020 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res, -la voiture de la marque DAIMLER XJ immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO42.)au nom deSOCIETE4.)SARL -la voiture de la marque FIAT 500 immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO43.)au nom deSOCIETE2.)SA -lavoiture de la marque KIA SOUL immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO44.)au nom deSOCIETE31.)SARL<\/p>\n<p>116 -la voiture de la marque LAND ROVER mod\u00e8le RANGE ROVER immatricul\u00e9e sous le num\u00e9roNUMERO45.)au nom deSOCIETE4.)SARL -une montre de la marque BREGUETxxxr\u00e9f\u00e9rencexxxx -une montre de la marque EBERHARD &amp; COxxxx -la somme en esp\u00e8ces de 90 \u20ac(3 billets de 20 \u20ac et 3 billets de 10 \u20ac) -un classeur bleu comportant des factures relatives \u00e0 l\u2019appartement appartenant \u00e0 SOCIETE1.)SARL situ\u00e9 au 3 e \u00e9tage de la r\u00e9sidenceENSEIGNE1.)\u00bbsise \u00e0 L- ADRESSE16.) -l\u2018acte de vente notari\u00e9 du 15 mai 2000 de l\u2019appartement situ\u00e9 dans la r\u00e9sidence ENSEIGNE2.)\u00bb sise \u00e0ADRESSE17.) -copie du contrat de bail du 28 septembre 2009 entre la SCISOCIETE1.)et PERSONNE23.), -unecopie du contrat de bail du 22 d\u00e9cembre 2011 entre SCISOCIETE1.)ET SOCIETE32.)SA -unecopie du contrat de sous-location du 23 d\u00e9cembre 2011 entreSOCIETE32.)SA et PERSONNE24.) -unefarde comportant copies de deux factures adress\u00e9es \u00e0 la SCISOCIETE33.) -une farde bleu comportant 1 copie de la carte d\u2019identit\u00e9 dePERSONNE23.)expir\u00e9e le 2 mai 2018 ainsi que 11 feuilles avec la signature de ce dernier saisis suivant proc\u00e8s-verbal num\u00e9ro SPJ\/IEF\/2021\/39732.84\/HETA \u00e9tabli en date du 18 mars 2021 par la police grand-ducale, service de police judiciaire, infractions Economiques et Financi\u00e8res. Au civil 1)Partie civile dela soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCI contre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9 SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL,PERSONNE1.) etla soci\u00e9t\u00e9 POULP AG d o n n e acte\u00e0la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE6.)SCIde sa constitution de partie civile, s ed \u00e9 c l a r eincomp\u00e9tentpour en conna\u00eetre, l a i s s eles frais de la demande civile \u00e0 charge de la demanderesse au civil. 2)Partie civiledePERSONNE2.),PERSONNE4.),ensemblePERSONNE5.),PERSONNE3.), PERSONNE6.),PERSONNE7.)etPERSONNE8.)contre la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL,la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE2.)SA, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE3.)SARL, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)SARL, PERSONNE1.)etla soci\u00e9t\u00e9 POULP AG<\/p>\n<p>117 d o n n e acte\u00e0PERSONNE2.),PERSONNE4.), ensemblePERSONNE5.),PERSONNE3.), PERSONNE6.),PERSONNE7.)etPERSONNE8.)deleurconstitution de partie civile, s ed \u00e9 c l a r eincomp\u00e9tentpour en conna\u00eetre, l a i s s eles frais de la demande civile \u00e0 chargedes demandeursau civil. Par application des articles1, 2, 3,155,179, 182, 183-1, 184, 185, 189, 190, 190-1, 191, 195 et 196du Code deproc\u00e9durep\u00e9nale, dont mention a \u00e9t\u00e9 faite. Ainsi fait et jug\u00e9 parJessica SCHNEIDER, vice-pr\u00e9sident,Sydney SCHREINER, premier juge etLaura LUDWIG, juge, et prononc\u00e9 par le vice-pr\u00e9sident enaudience publique auTribunal d\u2019arrondissement \u00e0Luxembourg, en pr\u00e9sence deJennifer NOWAK,substitut principal du procureur d\u2019Etat, et dePhilippe FR\u00d6HLICH, greffier, qui, \u00e0 l&#039;exception de larepr\u00e9sentantedu minist\u00e8re public, ont sign\u00e9 le pr\u00e9sent jugement. Ce jugement est susceptible d&#039;appel. L\u2019appel doit \u00eatre interjet\u00e9 dans les formes et d\u00e9lais pr\u00e9vus aux articles 202 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale et il doit \u00eatre form\u00e9 par le pr\u00e9venu ou son avocat, la partie civile ainsi que la partie civilement responsable ou leurs avocats respectifs dans les 40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement, aupr\u00e8s du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement deADRESSE2.), en se pr\u00e9sentantpersonnellementpour signer l\u2019acte d\u2019appel. L\u2019appel peut \u00e9galement \u00eatre interjet\u00e9, dans les40 joursde la date du prononc\u00e9 du pr\u00e9sent jugement par voie decourrier \u00e9lectronique\u00e0 adresser au guichet du greffe du Tribunal d\u2019arrondissement de Luxembourg \u00e0 l\u2019adressetalgug@justice.etat.lu. L\u2019appel interjet\u00e9 par voie \u00e9lectronique le jour d\u2019expiration du d\u00e9lai de recours peut parvenir au greffe jusqu\u2019\u00e0 minuit de ce jour. Le courrier \u00e9lectronique par lequel appel est interjet\u00e9 doit \u00e9maner de l\u2019appelant, de son avocat ou de tout autre fond\u00e9 de pouvoir sp\u00e9cial. Dans ce dernier cas, le pouvoir est annex\u00e9 au courrier \u00e9lectronique. Si le pr\u00e9venu estd\u00e9tenu,il peut d\u00e9clarer son appel au greffe du Centre p\u00e9nitentiaire.<\/p>\n<\/div>\n<hr class=\"kji-sep\" \/>\n<p class=\"kji-source-links\"><strong>Sources officielles :<\/strong> <a class=\"kji-source-link\" href=\"https:\/\/data.public.lu\/fr\/datasets\/tribunal-darrondissement-luxembourg-penal\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">consulter la page source<\/a> &middot; <a class=\"kji-pdf-link\" href=\"https:\/\/download.data.public.lu\/resources\/tribunal-darrondissement-luxembourg-penal\/20250203-022717\/20250116-talch16-133-pseudonymise-accessible.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">PDF officiel<\/a><\/p>\n<p class=\"kji-license-note\"><em>Licence CC BY-ND 4.0 (Administration judiciaire, data.public.lu). Republication autorisee avec attribution, sans modification editoriale du texte integral.<\/em><\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Jugt no133\/2025 not29008\/14\/CD (acquittement) 1xrestitution AUDIENCE PUBLIQUE DU 16JANVIER2025 LeTribunald&#8217;arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, seizi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit: Dans la cause du minist\u00e8re public contre 1)lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SARL, \u00e9tablie etayant son si\u00e8ge social \u00e0 L-ADRESSE1.), inscrite au RCS deADRESSE2.)\u2026<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","meta":{"_crdt_document":""},"kji_country":[8418],"kji_court":[23583],"kji_chamber":[25729],"kji_year":[8463],"kji_subject":[7632],"kji_keyword":[23584,8460,7636],"kji_language":[7733],"class_list":["post-626262","kji_decision","type-kji_decision","status-publish","hentry","kji_country-luxembourg","kji_court-tribunal-darrondissement","kji_chamber-penal","kji_year-8463","kji_subject-penal","kji_keyword-arrondissement","kji_keyword-janvier","kji_keyword-tribunal","kji_language-francais"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v27.4 (Yoast SEO v27.4) - 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