{"id":631347,"date":"2026-04-21T04:39:49","date_gmt":"2026-04-21T02:39:49","guid":{"rendered":"https:\/\/kohenavocats.com\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-13-juillet-2023-27\/"},"modified":"2026-04-21T04:39:53","modified_gmt":"2026-04-21T02:39:53","slug":"tribunal-darrondissement-13-juillet-2023-27","status":"publish","type":"kji_decision","link":"https:\/\/kohenavocats.com\/zh-hans\/jurisprudences\/tribunal-darrondissement-13-juillet-2023-27\/","title":{"rendered":"Tribunal d’arrondissement, 13 juillet 2023"},"content":{"rendered":"
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1 Jugt no1671\/2023 not.4547\/20\/CD JUGEMENT SUR ACCORD AUDIENCE PUBLIQUE DU 13 JUILLET2023 Le tribunal d'arrondissement de et \u00e0 Luxembourg,seizi\u00e8me chambre,si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, a rendu le jugement qui suit : Dans lacause du minist\u00e8re public contre: La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civile, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L- ADRESSE1.), inscrite au RCS de Luxembourg sous le num\u00e9ro NUMERO1.), repr\u00e9sent\u00e9e par son dirigeant de droit, assist\u00e9e du cabinet d\u2019avocatSOCIETE2.)SA soci\u00e9t\u00e9 d\u2019avocats inscrite au Barreau de Luxembourg, repr\u00e9sent\u00e9e aux fins des pr\u00e9sentes par Ma\u00eetre Robert GOEREND, avocat \u00e0 la Cour au Barreau de Luxembourg, -p r \u00e9 v en u- __________________________ F A I T S : Par citation du6juin2023,Monsieurle procureur d'Etat pr\u00e8s letribunal d'arrondissement de Luxembourg acit\u00e9PERSONNE1.),n\u00e9leDATE1.)\u00e0ADRESSE2.)(F), demeurant \u00e0 F- ADRESSE3.)\u00e0compara\u00eetre \u00e0 l'audiencepubliquedu4juillet2023devantle tribunal correctionnel de ce si\u00e8ge pour y entendre statuer sur: l\u2019accorden vue d\u2019un jugement sur accordpar applicationdes articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. A cette audience,Ma\u00eetreRobert GOEREND, avocat \u00e0 la Cour,demeurant \u00e0Luxembourg comparutencorevolontairementau nom et pour compte de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civilepour voir statuer sur lepr\u00e9dit accord entre Monsieur le procureur d\u2019Etat etla soci\u00e9t\u00e9<\/p>\n

2 SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civilerepr\u00e9sent\u00e9e par son dirigeant de droitPERSONNE1.)pr\u00e9qualifi\u00e9 et d\u00e9clara repr\u00e9senterla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civile. En application de l\u2019article 185 (1) alin\u00e9a 3 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, un avocat peut pr\u00e9senter les moyens ded\u00e9fense du pr\u00e9venu lorsque ce dernier ne compara\u00eet pas en personne, et il sera jug\u00e9 par jugement contradictoire \u00e0 l\u2019\u00e9gard du pr\u00e9venu. Ma\u00eetreRobert GOERENDdemanda \u00e0 ce que la citation \u00e0 pr\u00e9venu contre le dirigeant en nom personnel de la soci\u00e9t\u00e9 soit d\u00e9clar\u00e9e irrecevable, mais d\u00e9clara compara\u00eetre volontairement pour la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)quimaintint sa reconnaissance des faits tels qu\u2019ils r\u00e9sultent de l\u2019acte d\u2019accord. Lerepr\u00e9sentantdu minist\u00e8re public, MonsieurPascal COLAS, premiersubstitutdu procureur d\u2019Etat, fut entendu en ses conclusions. Sur ce, le tribunal prit l'affaire en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 et rendit \u00e0 l'audience publique de ce jour, date \u00e0 laquelle leprononc\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 fix\u00e9, L E J U G E M E N T Q U I S U I T : Vu la citation \u00e0 pr\u00e9venu du6juin2023notifi\u00e9eaudirigeant de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civileen nom personnel. Dans la mesure o\u00f9 l\u2019accord par application des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale dont est saisi le tribunal a \u00e9t\u00e9 conclu non pas par le dirigeant de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.) Soci\u00e9t\u00e9 Civileen nom personnel, mais par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame ayant unepersonnalit\u00e9 juridique distincte de son dirigeant, la citation du minist\u00e8re public du 6 juin 2023 est \u00e0 d\u00e9clarer irrecevable. Vu la comparution volontaire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civile\u00e0 l\u2019audience du 4 juillet 2023. Vul\u2019accord du2mars2023par application des articles 563 et suivants du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. L\u2019accordentre Monsieur le procureur d\u2019Etat etla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civiledont le tribunal se trouve saisi est con\u00e7u comme suit: Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg PARQUET DU TRIBUNAL D\u2019ARRONDISSEMENT<\/p>\n

3 DE LUXEMBOURG ——————– not.4547\/20\/CD Accord par application des articles 563 \u00e0 578 du code de proc\u00e9dure p\u00e9nale Entre: 1.Monsieur le Procureur d\u2019Etat pr\u00e8s le Tribunal d\u2019Arrondissement de et \u00e0 Luxembourg et 2.La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civile, \u00e9tablie et ayant son si\u00e8ge social \u00e0 L- ADRESSE1.), inscrite au RCS de Luxembourg sous le num\u00e9roNUMERO1.), repr\u00e9sent\u00e9e par sondirigeant de droit, assist\u00e9e du cabinet d\u2019avocatSOCIETE2.)S.A.. soci\u00e9t\u00e9 d\u2019avocats inscrite au Barreau de Luxembourg, repr\u00e9sent\u00e9e aux fins des pr\u00e9sentes par Ma\u00eetre Robert GOEREND, avocat \u00e0 la Cour au Barreau de Luxembourg \u00e9lisant domicile pour les besoins de la pr\u00e9sente proc\u00e9dure en l\u2019\u00e9tudeSOCIETE2.) S.A. I.R\u00e9sum\u00e9 de la proc\u00e9dure Vu les actes accomplis au cours de l\u2019enqu\u00eate pr\u00e9liminaire: Cote Descriptif du document B01 D\u00e9cision d\u2019enqu\u00eate europ\u00e9enne du 14.02.2020 du Parquet de Luxembourg au Parquet de Bonneville (F), ensemble ses annexes:<\/p>\n

4 -Extrait RCS et publications au M\u00e9morial C relatives \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SC -Extrait RBE -Information SNCA B02 Rappel du 02.12.2020 du Parquet de Luxembourg au Parquet de Bonneville (F), B03 Accus\u00e9 de r\u00e9ception du 28.12.2020 du Parquet de Bonneville (F), B04 Ex\u00e9cution par le Parquet de Bonneville du 28.06.2021 de la DEE, contenant en annexe l\u2019audition du 22.03.2021 de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SC, prise en la personne de son dirigeant social Citations Citations \u00e0 l\u2019audience du 23.09.2021, 03.05.2022 et du 01.02.2023 Extrait de Casier judiciaire II.Les faits faisant l\u2019objet de l\u2019accord A)Chronologie de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)SC 1.La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)soci\u00e9t\u00e9 civilea \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le29.04.2015. Le capital social d\u2019un montant de 100\u20ac divis\u00e9 en 100 parts sociales a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement souscrit comme suit: Nom Part sociales PERSONNE1.), n\u00e9 le DATE2.)\u00e0 ADRESSE4.) (F), demeurant au ADRESSE5.), F-ADRESSE6.) 99 PERSONNE2.), n\u00e9 le DATE3.)\u00e0 ADRESSE7.) (F), demeurant au ADRESSE8.), F-ADRESSE9.) 1 Total 100 L\u2019objet de la soci\u00e9t\u00e9 fut d\u00e9fini comme \u00e9tant: \u00ab[\u2026] la d\u00e9tention, l\u2019utilisation et la mise \u00e0 disposition debiens mobiliers \u00e0 des fins priv\u00e9es. La soci\u00e9t\u00e9 pourra emprunter avec ou sans garantie ou se porter caution pour d\u2019autres personnes morales et physiques. La soci\u00e9t\u00e9 pourra effectuer toutes op\u00e9rations mobili\u00e8res, immobili\u00e8res et financi\u00e8res se rattachant directement ou indirectement \u00e0 cet objet ou de nature \u00e0 en faciliter la r\u00e9alisation[\u2026]\u00bb La personne suivante fut nomm\u00e9e g\u00e9rant: Nom Fonction<\/p>\n

5 PERSONNE1.) G\u00e9rant Le si\u00e8ge social de la soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli \u00e0 L-ADRESSE1.) 1 . 2.Le28.05.2015, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)soci\u00e9t\u00e9 civile fit l\u2019acquisition du v\u00e9hicule neuf Porsche 911 Turbo S. Cabriolet, num\u00e9ro de ch\u00e2ssisNUMERO2.)au prix de 169.166,67\u20ac aupr\u00e8s du garageSOCIETE3.)S.A.S.. Etabli \u00e0ADRESSE10.)Est suivant factureNUMERO3.). La facturene renseigne pas les modalit\u00e9s de paiement (ch\u00e8que, liquide, paiement bancaire etc.) Le 28.05.2015, la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. proc\u00e9da \u00e0 l\u2019immatriculation dudit v\u00e9hicule au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg, auquel fut attribu\u00e9 le num\u00e9ro de plaqueNUMERO4.)(L). B)Le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs LeRegistre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifsd\u00e9signe la banque de donn\u00e9es dans laquelle sont conser- v\u00e9es lesinformationssur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Cette banque de donn\u00e9es est g\u00e9r\u00e9e par son gestionnaire, le groupement d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomiqueSOCIETE5.)(qui assure \u00e9galement la gestion du registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s). Lesb\u00e9n\u00e9ficiaires effectifssont d\u00e9finis par r\u00e9f\u00e9rence au\u00abb\u00e9n\u00e9ficiaire effectif d\u00e9fini \u00e0 l\u2019article 1er, paragraphe 7, de la loimodifi\u00e9e du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme\u00bb 2 . Lesentit\u00e9s immatricul\u00e9esau Registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s sont celles vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 1er, points 2\u00b0 \u00e0 15\u00b0, de la loi modifi\u00e9e du19 d\u00e9cembre 2002 concernant le registre de 1 La soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9tabli son si\u00e8ge aupr\u00e8s de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. et son g\u00e9rantPERSONNE3.). Il peut encore \u00eatre relev\u00e9 qu\u2019aussi bien la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE4.)S.\u00e0r.l. et son g\u00e9rantPERSONNE3.)avaient \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9s d\u00e9finitivement suivant jugement n\u00b03179\/2018 (notice 29568\/15\/CD) rendu le 06.12.2018 par la VII\u00e8me chambre correctionnelle du Tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg \u00e0 une amende de 20.000\u20ac, respectivement de 10.000\u20ac du chef notamment d\u2019infractions commises en qualit\u00e9 de marchand de biens de grande valeur, en relation avec ses obligations professionnelles pr\u00e9vues la loi (modifi\u00e9e) du 12 novembre 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme. 2 Article 1er, 3\u00b0 de la Loi du 13 janvier 2019, avecla r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la loi de 2004 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment. \u00abPar \u00ab b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif \u00bb au sens de la pr\u00e9sente loi, est d\u00e9sign\u00e9 toute personne physique qui, en dernier ressort, poss\u00e8de ou contr\u00f4le le client ou toute personne physique pourlaquelle une transaction est ex\u00e9cut\u00e9e ou une activit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e. La notion de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif comprend au moins: a) dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s : i) toute personne physique qui, en dernier ressort, poss\u00e8de ou contr\u00f4le une entit\u00e9 juridique, du fait qu'elle poss\u00e8de directement ou indirectement un pourcentage suffisant d'actions ou de droits de vote ou d\u2019une participation au capital dans cette entit\u00e9, y compris par le biais d'actions au porteur ou d\u2019un contr\u00f4le par d\u2019autres moyens, autre qu'une soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9esur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 qui est soumise \u00e0 des obligations de publicit\u00e9 compatibles avec le droit de l\u2019Union europ\u00e9enne ou \u00e0 des normes internationales \u00e9quivalentes qui garantissent la transparence ad\u00e9quate pour les informations relatives \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9. Une participation dans l'actionnariat \u00e0 hauteur de 25 pour cent des actions plus une ou une participation au capital de plus de 25 pour cent dans le client, d\u00e9tenue par une personne physique, est un signe de propri\u00e9t\u00e9 directe. Une participation dans l'actionnariat \u00e0 hauteur de 25 pour cent des actions plus une ou une participation au capital de plus de 25 pour cent dans le client, d\u00e9tenue par une soci\u00e9t\u00e9, qui est contr\u00f4l\u00e9e par une ou plusieurs personnes physiques, ou par plusieurs soci\u00e9t\u00e9s, qui sont contr\u00f4l\u00e9es par la ou les m\u00eames personnes physiques, est un signe de propri\u00e9t\u00e9 indirecte ; ii) si, apr\u00e8s avoir \u00e9puis\u00e9 tous les moyens possibles et pour autant qu'il n'y ait pas de motif de suspicion, aucune des personnes vis\u00e9es au point i) n'est identifi\u00e9e, ou s'il n'est pas certain que la ou les personnes identifi\u00e9es soient les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, toute personne physique qui occupe la position de dirigeant principal ; (\u2026)\u00bb.<\/p>\n

6 commerce 3 , dont les soci\u00e9t\u00e9s commerciales (soci\u00e9t\u00e9s anonymes, soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e \u2026). C)Les obligations l\u00e9gales 1.les obligations l\u00e9gales des entit\u00e9s immatricul\u00e9es Les entit\u00e9s immatricul\u00e9es doiventdemander l\u2019inscription des informations au RBE dans le d\u00e9lai d\u2019un mois courant \u00e0 partir de la prise de connaissance par l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e de l\u2019\u00e9v\u00e8nement rendant obligatoire l\u2019inscription ou la modification des informations. La demande doit \u00eatre accompagn\u00e9e des pi\u00e8ces justificatives suivantes: \u2022pour les personnes physiques non inscrites au Registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s: les pi\u00e8ces officielles permettant d\u2019\u00e9tablir l\u2019identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, accompagn\u00e9s d\u2019une traduction en fran\u00e7ais, allemand ou luxembourgeois dans le cas o\u00f9 lespi\u00e8ces ne sont pas r\u00e9dig\u00e9es en caract\u00e8res latins; \u2022le cas \u00e9ch\u00e9ant, la demande de limitation d\u2019acc\u00e8s aux informations; \u2022le cas \u00e9ch\u00e9ant, un document attestant que l\u2019entit\u00e9 est une soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e Les entit\u00e9s immatricul\u00e9es doivent conserver au lieu de leursi\u00e8ge les informations concernant leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et ces informations doivent \u00eatre ad\u00e9quates, exactes et actuelles 4 . En cas de radiation, l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e devra \u00e9galement d\u00e9signer l\u2019endroit o\u00f9 seront conserv\u00e9es les informations et lespi\u00e8ces justificatives pendant la dur\u00e9e de cinq ans apr\u00e8s la date de la radiation 5 . L\u2019endroit de conservation sera indiqu\u00e9 au Registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s 6 . 3 Il s\u2019agit des soci\u00e9t\u00e9s suivantes: \u2022les soci\u00e9t\u00e9s commerciales \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s commerciales momentan\u00e9es et des soci\u00e9t\u00e9s commerciales en participation ; \u2022les groupements d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique ; \u2022les groupements europ\u00e9ens d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique ; \u2022les succursales cr\u00e9\u00e9es au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg par des soci\u00e9t\u00e9s commerciales etciviles, des groupements d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique et des groupements europ\u00e9ens d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique, relevant du droit d\u2019un autre Etat ; \u2022les soci\u00e9t\u00e9s civiles ; \u2022les associations sans but lucratif ; \u2022les fondations ; \u2022les associations d\u2019\u00e9pargne pension ; \u2022les associations agricoles ; \u2022les \u00e9tablissements publics de l\u2019Etat et des communes; \u2022les associations d\u2019assurances mutuelles ; \u2022les soci\u00e9t\u00e9s en commandite sp\u00e9ciale ; \u2022les fonds communs de placement ; \u2022les autres personnes morales et entit\u00e9s dont l\u2019immatriculation est pr\u00e9vue par la loi. 4 Article 17,(3) de la Loi du 13 janvier 2019. 5 Article 17, (4) de la Loi du 13 janvier 2019. 6 Article 17, (4) de la Loi du 13 janvier 2019.<\/p>\n

7 Le gestionnaire peut adresser une demande de r\u00e9gularisation \u00e0 l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e 7 , qui devra r\u00e9gulariser sa demande en la compl\u00e9tant, modifiant ou retirant les informations vis\u00e9es par la demande du gestionnaire dans les quinze jours \u00e0 compter de la date d\u2019\u00e9mission de la demande de r\u00e9gularisation 8 . Si l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e refuse de fournirune demande conforme aux obligations l\u00e9gales et r\u00e9glementaires ou ne fournit pas les informations\/documents manquants, le gestionnaire transmettra le dossier au procureur d\u2019Etat 9 . Le dossier est \u00e9galement transmis au procureur d\u2019Etat dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 une entit\u00e9 immatricul\u00e9e ne r\u00e9pond pas dans un d\u00e9lai de 30 jours \u00e0 une demande d\u2019informations du gestionnaire 10 . Les autorit\u00e9s nationales ont la possibilit\u00e9 de demander les informations pr\u00e9vues par l\u2019article 3 de la Loi du 13 janvier 2019, ainsi que les informations concernant le propri\u00e9taire des entit\u00e9s immatricul\u00e9es. Les entit\u00e9s immatricul\u00e9es devront r\u00e9pondre dans les trois jours de la demande. 2.les obligations l\u00e9gales des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs Les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ont l\u2019obligation de fournir lesinformations n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e pour que celle-ci puisse se conformer \u00e0 ses obligations l\u00e9gales 11 . D)Sanctions p\u00e9nales attach\u00e9es \u00e0 la violation des obligations l\u00e9gales Afin de garantir l\u2019efficacit\u00e9 des nouvelles dispositions l\u00e9gales 12 et d\u2019assurer la qualit\u00e9 des informations inscrites au RBE 13 , la Loi du 13 janvier 2019 \u00e9rige en infractions p\u00e9nales certaines violations des dispositions l\u00e9gales commises d\u2019une part par lesentit\u00e9s immatricul\u00e9eset d\u2019autre part par lesb\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. 1.Les Infractions pouvant \u00eatre commises par les entit\u00e9s immatricul\u00e9es: a)Non-respect de l\u2019obligation d\u2019inscription au RBE L\u2019article 20, (1) de la Loi du 13 janvier 2019 \u00e9rige en infraction p\u00e9nale l\u2019omission d\u2019une entit\u00e9 immatricul\u00e9e: \u2022de ne pas proc\u00e9der \u00e0 la demande d\u2019inscription au RBE dans le d\u00e9lai d\u2019un mois \u00e0 compter du moment o\u00f9 l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e a pris connaissance ou aurait d\u00fb prendre connaissance de l\u2019\u00e9v\u00e8nement qui rend n\u00e9cessaire l\u2019inscription des informations ou leur modification 14 ; 7 Voir ci-dessous dans le cadre des obligations du gestionnaire. 8 Article 7, (1) de la Loi du 13 janvier 2019. 9 Article 7, (4), alin\u00e9a 3 de la Loi du 13 janvier 2019. 10 Article 9, (4) de la Loi du 13 janvier 2019. 11 Article 17, (1) de la Loi du 13 janvier 2019. 12 Projet de loi n\u00b07217, Expos\u00e9 des motifs, 16 janvier 2018, disponible surMEDIA1.), p. 10. 13 Projet de loi n\u00b07217, Commentaire des articles, 16 janvier 2018, disponible surMEDIA1.), p. 18. 14 Article 4, (1), alin\u00e9a 1er de la Loi du 13 janvier 2019.<\/p>\n

8 \u2022de ne pas conformer sa demande ou fournir les informations manquantes dans le d\u00e9lai de quinze jours \u00e0 partir de la signification de la d\u00e9cision de justice de confirmation du refus d\u2019inscription 15 . La peine encourue est une amende entre 1.250 EUR \u00e0 1.250.000 EUR. Le Conseil d\u2019Etat commenta \u00e9galement que l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e ne saurait \u00eatre tenue p\u00e9nalement responsable si l\u2019information requise se trouve entre les mains du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et si l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e a pris toutes les mesures possibles pour l\u2019obtenir 16 . b)Non-respect de l\u2019obligation d\u2019inscription de donn\u00e9es exactes, compl\u00e8tes ou actuelles Le fait pour une entit\u00e9 immatricul\u00e9e qui adresse sciemment une demande d\u2019inscription au RBE aux fins d\u2019inscription d\u2019informations inexactes, incompl\u00e8tes ou non actuelles est punie d\u2019une amende de 1.250 EUR \u00e0 1.250.000 EUR 17 . Il y a lieu de noter que l\u2019incrimination p\u00e9nale vise des informations inexactes, incompl\u00e8tes ou non actuelles\u00bb, ce qui constitue le reflet de l\u2019article 4, (2) de la Loi du 13 janvier 2019aux termes duquel l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e a l\u2019obligation de fournir des informations ad\u00e9quates, exactes et actuelles. c)Non-respect de l\u2019obligation d\u2019obtention et de conservation des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs Le fait pour une entit\u00e9 immatricul\u00e9e qui omet d\u2019obtenir et de conserver au lieu de son si\u00e8ge toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs est punissable d\u2019une amende de 1.250 EUR \u00e0 1.250.000 EUR 18 . d)Transmission d\u2019informations inexactes ou non actuelles Le fait pour uneentit\u00e9 immatricul\u00e9e de fournir sciemment aux autorit\u00e9s nationales ou aux professionnels des informations inexactes ou non actuelles, est puni d\u2019une amende de 1.250 EUR \u00e0 1.250.000 EUR 19 . 2.Les Infractions pouvant \u00eatre commises par les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs Le fait pour les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de ne pas fournir \u00e0 l\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e les informations n\u00e9cessaires pour que celle-ci se conforme \u00e0 ses obligations l\u00e9gales, est puni d\u2019une amende de 1.250 EUR \u00e0 1.250.000 EUR 20 . 15 Article 7, (4) de la Loi du 13 janvier 2019. 16 Projet de loi n\u00b07217, Avis du Conseil d\u2019Etat, 24 juillet 2018, disponible surMEDIA1.), p. 11. 17 Article 20, (2) de la Loi du 13 janvier 2019. 18 Article 21, (1) de la Loi du13 janvier 2019. 19 Article 21, (2) de la Loi du 13 janvier 2019. Il est int\u00e9ressant de noter que le l\u00e9gislateur n\u2019a pas incrimin\u00e9 le fait pour une entit\u00e9 immatricul\u00e9e de ne pas donner de suite aux demandes des autorit\u00e9s nationales ou des professionnels. 20 Article 21, (3) de la Loi du 13 janvier 2019.<\/p>\n

9 E)La raison d\u2019\u00eatre de la l\u00e9gislation et entr\u00e9e en vigueur Le but de cette l\u00e9gislation est d\u2019assurer une meilleure transparence des personnes morales et de permettre l\u2019acc\u00e8s aux informations concernant leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en les conservant et mettant \u00e0 disposition du public 21 . L\u2019article 29 de la Loi du 13 janvier 2019 pr\u00e9voit que les dispositions l\u00e9gales entreront en vigueur le 1 er jour du deuxi\u00e8me mois suivant la publication au Journal officiel du Grand-Duch\u00e9. La Loi du 13 janvier 2019 ayant \u00e9t\u00e9 publi\u00e9e le 15 janvier 2019 elle est entr\u00e9e en vigueur le 01.03.2019. Quant au d\u00e9lai pour les entit\u00e9s immatricul\u00e9es pour se conformer aux nouvelles obligations, l\u2019article 27 pr\u00e9voit qu\u2019il est de six mois \u00e0 partir de l\u2019entr\u00e9e en vigueur, de sorte qu\u2019il a expir\u00e9 au01.09.2019. F)Qualification juridique des faits faisant l\u2019objet de l\u2019accord SOCIETE1.)S.C., pr\u00e9qualifi\u00e9e, comme auteur, coauteur ou complice, le 02.09.2019 22 , dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et plus pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 L- ADRESSE11.), au si\u00e8ge du groupement d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique LUXEMBOURG BUSINESS REGISTERS G.I.E. sans pr\u00e9judice quant aux indications de temps et de lieux plus exactes; en infraction \u00e0 l\u2019article 20 (1) de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et portant 1\u00b0 transposition des dispositions de l\u2019article 30 de la directive (UE) 2015\/849 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 20 mai 2015 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l\u2019utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme, modifiant le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 648\/2012 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et abrogeant la directive 2005\/60\/CE du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et la directive 2006\/70\/CE de la Commission; 2\u00b0 modification de la loi modifi\u00e9e du 19 d\u00e9cembre 2002 concernant le registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s ainsi que la comptabilit\u00e9 et les comptes annuels des entreprises, 21 Projet de loi n\u00b07217, Expos\u00e9 des motifs, 16 janvier 2018, disponible surMEDIA1.), p. 10. 22 L\u2019article 29 de la Loi du 13 janvier 2019 pr\u00e9voit que les dispositions l\u00e9gales entreront en vigueur le 1 er jour du deuxi\u00e8me mois suivant la publication au Journal officiel du Grand-Duch\u00e9. La Loi du 13 janvier 2019 ayant \u00e9t\u00e9 publi\u00e9e le 15 janvier 2019, elle est entr\u00e9e en vigueur le 01.03.2019. Quant au d\u00e9lai pour les entit\u00e9s immatricul\u00e9es pour se conformer aux nouvelles obligations, l\u2019article 27 pr\u00e9voit qu\u2019il est de six mois \u00e0 partir de l\u2019entr\u00e9e en vigueur, de sorte qu\u2019il a expir\u00e9 au 01.09.2019. Dans la mesure o\u00f9 le dernier jour de ce d\u00e9lai \u00e9tait un dimanche, ce d\u00e9lai est report\u00e9 au premier jour ouvrable, \u00e0 savoir le 02.09.2019.<\/p>\n

10 d\u2019avoir en tant qu\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e 23 omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4, une demande d\u2019inscription au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscriptionde toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3 et de leurs modifications en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir en tant que dirigeant de droit d\u2019une entit\u00e9 immatricul\u00e9e omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4, une demande d\u2019inscription au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscription de toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3, \u00e0 savoir les informations suivantessur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs III.Les faits reconnus par la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)S.C. SOCIETE1.)S.C., pr\u00e9qualifi\u00e9e, comme auteur, le 02.09.2019 24 , dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg et plus pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 L- ADRESSE11.), au si\u00e8ge du groupement d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique LUXEMBOURG BUSINESS REGISTERS G.I.E. en infraction \u00e0 l\u2019article 20 (1) de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et portant 1\u00b0 transposition des dispositions de l\u2019article30 de la directive (UE) 2015\/849 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 20 mai 2015 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l\u2019utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme, modifiant le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 648\/2012du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et abrogeant la directive 2005\/60\/CE du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et la directive 2006\/70\/CE de la Commission; 2\u00b0 modification de la loi modifi\u00e9e du 19 d\u00e9cembre 2002 concernant le registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s ainsi que la comptabilit\u00e9 et les comptes annuels des entreprises, 23 \u00abentit\u00e9 immatricul\u00e9e\u00bb : les entit\u00e9s immatricul\u00e9es au Registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 1 er , points 2\u00b0 \u00e0 15\u00b0, de laloi modifi\u00e9e du 19 d\u00e9cembre 2002concernant le registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s ainsi que la comptabilit\u00e9 et les comptes annuels des entreprises 24 L\u2019article 29 de la Loi du 13 janvier 2019 pr\u00e9voit que les dispositions l\u00e9gales entreront en vigueur le 1 er jour du deuxi\u00e8me mois suivant la publication au Journal officiel du Grand-Duch\u00e9. La Loi du 13 janvier 2019 ayant \u00e9t\u00e9 publi\u00e9e le 15 janvier 2019, elle est entr\u00e9e en vigueur le 01.03.2019. Quant au d\u00e9lai pour les entit\u00e9s immatricul\u00e9es pour se conformeraux nouvelles obligations, l\u2019article 27 pr\u00e9voit qu\u2019il est de six mois \u00e0 partir de l\u2019entr\u00e9e en vigueur, de sorte qu\u2019il a expir\u00e9 au 01.09.2019. Dans la mesure o\u00f9 le dernier jour de ce d\u00e9lai \u00e9tait un dimanche, ce d\u00e9lai est report\u00e9 au premier jour ouvrable, \u00e0savoir le 02.09.2019.<\/p>\n

11 d\u2019avoir en tant qu\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e 25 omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4, une demande d\u2019inscriptionau Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscription de toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3 et de leurs modifications en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir en tant qu\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4, une demande d\u2019inscription au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscription de toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3, \u00e0 savoir les informations suivantes sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs: le nom ; le(s) pr\u00e9nom(s) ; la (ou les) nationalit\u00e9(s) ; le jour de naissance ; le mois de naissance ; l\u2019ann\u00e9e de naissance ; le lieu de naissance ; le pays de r\u00e9sidence ; l\u2019adresse priv\u00e9e pr\u00e9cise ou l\u2019adresse professionnelle pr\u00e9cise mentionnant : a) pour les adresses au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg : la r\u00e9sidence habituelle figurant dans le registre national des personnes physiques ou, pour les adresses professionnelles, la localit\u00e9, la rue et le num\u00e9ro d\u2019immeuble figurant au Registre national des localit\u00e9s et des rues, tel que pr\u00e9vu par l\u2019article 2, lettre g) de laloi modifi\u00e9e du 25 juillet 2002portant r\u00e9organisation de l\u2019administration du cadastre et de la topographie, ainsi que le code postal ; b) pour les adresses \u00e0 l\u2019\u00e9tranger : la localit\u00e9, la rue et le num\u00e9ro d\u2019immeuble \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, le code postal et le pays ; pour les personnes inscrites au Registre national des personnes physiques : le num\u00e9ro d\u2019identification pr\u00e9vu par laloi modifi\u00e9e du 19 juin 2013relative \u00e0 l\u2019identification des personnes physiques ; pour les personnes non r\u00e9sidentes non inscrites au Registre National des Personnes Physiques : un num\u00e9ro d\u2019identification \u00e9tranger ; IV.La peine 25 \u00abentit\u00e9 immatricul\u00e9e\u00bb : les entit\u00e9s immatricul\u00e9es au Registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 1 er , points 2\u00b0 \u00e0 15\u00b0, de laloi modifi\u00e9e du 19d\u00e9cembre 2002concernant le registre de commerce et des soci\u00e9t\u00e9s ainsi que la comptabilit\u00e9 et les comptes annuels des entreprises<\/p>\n

12 A)La peine l\u00e9gale L\u2019infraction \u00e0 l\u2019article 20 de la loi du 13 janvier 2019 instituant unRegistre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs est punissable d\u2019une peine d\u2019amende de 1.250 euros \u00e0 1.250.000 euros. Par application de l\u2019article 36 du Code p\u00e9nal, l\u2019amende peut \u00eatre doubl\u00e9e en cas de commission de l\u2019infraction par une personne morale. Par voie decons\u00e9quence, l\u2019infraction \u00e0 l\u2019article 20 est punissable d\u2019une peine d\u2019amende maximale de 2.500.000\u20ac. B)Personnalisation de la peine Eu \u00e9gard \u00e0 la gravit\u00e9 des faits, mais \u00e9galement aux circonstances att\u00e9nuantes tenant au fait que d\u00e9sormais le nom du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est inscrit, il y a lieu de condamnerSOCIETE1.)S.C. \u00e0 une amende de 2.500\u20ac. V.Les frais Il y a lieu de condamnerSOCIETE1.)S.C.aux frais de sa poursuite p\u00e9nale, ces frais \u00e9tant \u00e0 liquider par le tribunal d\u2019arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, section correctionnelle. Par application des articles3, 4, 7, 20(1), 27 et 29 de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, l\u2019article 66 du Code p\u00e9nal et des articles 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale. Luxembourg, le 02.03.2023 Le Procureur d\u2019Etat Georges OSWALD SOCIETE2.)S.A., soci\u00e9t\u00e9 d\u2019avocats inscrite au barreau de Luxembourg SOCIETE1.)S.C. La mat\u00e9rialit\u00e9 des faits reconnus parla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civiler\u00e9sulte \u00e0suffisance de l\u2019accord pr\u00e9cit\u00e9, ainsi quedu proc\u00e8s-verbalde la police grand-ducale y vis\u00e9. A l\u2019audience publique du 4 juillet 2023, le mandataire de la soci\u00e9t\u00e9 et lerepr\u00e9sentant du minist\u00e8re public ont demand\u00e9 au tribunal d\u2019ent\u00e9riner l\u2019accord pr\u00e9cit\u00e9. La soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civileest partantconvaincue: \u00abcomme auteurpour avoirex\u00e9cut\u00e9 elle-m\u00eameles infractions,<\/p>\n

13 le2 septembre 2019, dans l\u2019arrondissement judiciaire de Luxembourg, et plus pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 L-ADRESSE12.), au si\u00e8ge du groupement d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique LUXEMBOURG BUSINESS REGISTERS G.I.E. , en infraction \u00e0 l\u2019article 20 (1) de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et portant 1\u00b0 transposition des dispositions de l\u2019article 30 de la directive (UE) 2015\/849 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 20 mai 2015 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l\u2019utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme, modifiant le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 648\/2012 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil et abrogeant la directive 2005\/60\/CE du Parlementeurop\u00e9en et du Conseil et la directive 2006\/70\/CE de la Commission; 2\u00b0 modification de la loi modifi\u00e9e du 19 d\u00e9cembre 2002 concernant leRegistre deCommerce etdes soci\u00e9t\u00e9s ainsi que la comptabilit\u00e9 et les comptes annuels des entreprises, d\u2019avoir en tant qu\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4, une demande d\u2019inscription au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscription de toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3 et de leurs modifications en l\u2019esp\u00e8ce, d\u2019avoir en tant qu\u2019entit\u00e9 immatricul\u00e9e omis d\u2019adresser end\u00e9ans les d\u00e9lais vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4, paragraphe 1 er , alin\u00e9a 1 er , et \u00e0 l\u2019article 7, paragraphe 4,une demande d\u2019inscription au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux fins de l\u2019inscription de toutes les informations sur ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs vis\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3, \u00e0 savoir les informations suivantes sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs: le nom ; le(s) pr\u00e9nom(s) ; la (ou les) nationalit\u00e9(s) ; le jour de naissance ; le mois de naissance ; l\u2019ann\u00e9e de naissance ; le lieu de naissance ; le pays de r\u00e9sidence ; l\u2019adresse priv\u00e9e pr\u00e9cise ou l\u2019adresse professionnelle pr\u00e9cise mentionnant : a) pour les adresses au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg : la r\u00e9sidence habituelle figurant dans le registre national des personnes physiques ou, pour les adresses professionnelles, la localit\u00e9, la rue et le num\u00e9ro d\u2019immeuble figurant au Registre national des localit\u00e9s etdes rues, tel que pr\u00e9vu par l\u2019article 2, lettre g) de laloi modifi\u00e9e du 25 juillet 2002 portant r\u00e9organisation de l\u2019administration du cadastre et de la topographie, ainsi que le codepostal ; b) pour les adresses \u00e0 l\u2019\u00e9tranger : la localit\u00e9, la rue et le num\u00e9ro d\u2019immeuble \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, le code postal et le pays ;<\/p>\n

14 pour les personnes inscrites au Registre national des personnes physiques : le num\u00e9ro d\u2019identification pr\u00e9vu par laloi modifi\u00e9e du 19 juin 2013relative \u00e0 l\u2019identification des personnes physiques ; pour les personnes non r\u00e9sidentes non inscrites au Registre National des Personnes Physiques : un num\u00e9ro d\u2019identification \u00e9tranger.\u00bb Les r\u00e8gles duconcours appliqu\u00e9es dans l\u2019accord, ainsi que la peine y retenuesont l\u00e9gales et ad\u00e9quates; il y a d\u00e8slors lieu de condamnerla soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civile conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord du2 mars 2023. PARCESMOTIFS: le tribunal d'arrondissement de et \u00e0 Luxembourg, seizi\u00e8me chambre, si\u00e9geant en mati\u00e8re correctionnelle, statuantcontradictoirement,lerepr\u00e9sentant du minist\u00e8re publicet le mandataire de la soci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civileentendusenleursconclusions, d\u00e9clareirrecevable la citation du 6 juin 2023 dirig\u00e9e contrePERSONNE1.); donneacte\u00e0 lasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civilede sa comparution volontaire \u00e0 l\u2019audience du 4 juillet 2023; c o n d a m n elasoci\u00e9t\u00e9SOCIETE1.)Soci\u00e9t\u00e9 Civiledu chefde l\u2019infraction retenue\u00e0 sa charge\u00e0une amende dedeux millecinq cents(2.500) \u20acainsiqu'aux frais de sa mise en jugement,liquid\u00e9s \u00e028,72\u20ac. Par application des articles 28, 29, 30, 34\u00e0 37 et 66 du Code p\u00e9nal, des articles 3, 4, 7, 20 (1) de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, et des articles 1, 179, 182, 184, 185, 189, 190, 190-1, 194, 195, 196 et 563 \u00e0 578 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale, dont mention a \u00e9t\u00e9 faite. Ainsi fait et jug\u00e9 parGilles HERRMANN,vice-pr\u00e9sident,Lisa WAGNER, juge-d\u00e9l\u00e9gu\u00e9eet Laura LUDWIG, juge-d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e,et prononc\u00e9 par le vice-pr\u00e9sident en audience publique au tribunal d\u2019arrondissement \u00e0 Luxembourg, en pr\u00e9sence deSam RIES,substitut du procureur d\u2019Etat, et dePhilippe FR\u00d6HLICH, greffier, qui, \u00e0 l'exception du repr\u00e9sentant du minist\u00e8re public, ont sign\u00e9 le pr\u00e9sent jugement.<\/p>\n<\/div>\n

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Sources officielles :<\/strong> consulter la page source<\/a> · PDF officiel<\/a><\/p>\n

Licence CC BY-ND 4.0 (Administration judiciaire, data.public.lu). Republication autorisee avec attribution, sans modification editoriale du texte integral.<\/em><\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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